Расчеты в торговом обороте по Пугинскому б.И.1
Одно из важнейших для сторон договора – условие о способе расчетов. Способы расчетов предусматриваются в договоре самими сторонами с учетом требований закона.
Статья 861 ГК РФ предусматривает общее для предпринимательских организаций требование о безналичном осуществлении расчетов через банки.
Статья 862 ГК РФ предусмотрела следующие основные способы безналичных расчетов:
платежными поручениями,
чеками
по аккредитиву
по инкасоо
*допустимы и иные способы расчетов, предусмотренные законом или применяемые в банковской практике.
На что обращают внимание при выборе в договоре способа расчетов? В целом выгодно сближение момента передачи товара и уплаты за него денег. Способ расчетов должен обеспечивать для продавца надежность и оперативность получения денег за реализуемый товар.
Безналичные расчеты должны осуществляться с использованием форм расчетных документов, установленных ЦБ РФ2. Расчетные документы сдаются в банк, с которым у клиента имеется договор банковского счета. Банк обрабатывает документы и направляет их непосредственно или через расчетно-кассовый центр ЦБ РФ исполняющему банку. Одновременно с передачей расчетного документа в соответствующих случаях делается проводка3 по перечислению денежной суммы. Принятие документов исполняющим банком создает составное расчетное обязательство с несколькими участниками.
Расчеты платежными поручениями:
Плательщик сдает в обслуживающий его банк поручение о перечислении за счет средств, находящихся на его банковском счете, определенной суммы в пользу получателя средств. Поручение оформляется на бланке установленной формы за подписями уполномоченных лиц с проставлением печати.
*Овердрафт – оперативное кредитование банком счета плательщика в случае недостаточности денежных средств на счете плательщика.
Банк проставляет штемпель и расписывается на платежном поручении о принятии его к исполнению, а один экземпляр возвращает плательщику (то, что он принял к исполнению, еще не значит, что он исполнит!).
Расчеты посредством чеков:
Чек является не только способом расчета, но также представляет собой ЦБ. Пугинский Б.И. считает, что такое положение ошибочно. У чека отсутствуют свойства ЦБ: лицо не может обратить свои денежные средства в чек и свободно конвертировать их обратно. На сумму чека нельзя получить процентный доход/дивиденды. Выдача чека следует за требованием о платеже, а не требование за чеком.
Среди функций, выполняемых чеком, единственной является функция способа расчетов.
Чек – это чисто расчетный документ, является принадлежностью расчетного обязательства.
Статья 878 ГК РФ указывает реквизиты чека:
«1. Чек должен содержать:
1) наименование "чек", включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.
Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.
Указание о процентах считается ненаписанным.»
Существует возможность выдачи именных и переводных4 чеков.
При расчетах чеками организация дает распоряжение банку в виде чека уплатить указанную в нем сумму денег лицу, в пользу которого выдан чек. Чекодателем является ЮЛ, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выдачи чеков. Чекодержатель – лицо, в пользу которого выдан чек. На чеке может делаться надпись «расчетный». В этом случае наличные деньги по нему не выдаются, а средства в безналичном порядке зачисляются на указанный в нем счет чекодержателя.