Глава 21. Основные формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты регулируются Гражданским кодексом (гл. 46) и банковскими правилами, в первую очередь Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Банком России 3 октября 2002 г. N 2-П (с изм. и доп., внесенными Указанием от 3 марта 2003 г. N 1256-У)*(372).

Платежи на территории России могут осуществляться наличными деньгами и в безналичной форме (п. 1 ст. 140 ГК). Предельные расчеты наличными деньгами между юридическими лицами составляют 60 тыс. руб. по одному платежу*(373). Расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, как и расчеты между организациями, должны осуществляться в безналичном порядке.

Безналичные расчеты, как правило, производятся через банки, в которых юридические и физические лица имеют счета. Однако такие расчеты возможны и через банки, в которых не открыты счета физических или юридических лиц, осуществляющих платежи либо в пользу которых произведен платеж.

К основным формам безналичных расчетов относятся: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо. Разрешается применять любые другие формы безналичных расчетов, если они предусмотрены законом и установленными в соответствии с ними банковскими правилами либо соответствуют применяемым в банковской практике обычаям делового оборота (п. 1 ст. 862 ГК).

_ 1. Расчеты платежными поручениями

Расчеты платежными поручениями являются основной формой осуществления безналичных расчетов. При расчетах платежными поручениями клиент дает поручение обслуживающему его банку перечислить с его счета определенную денежную сумму на счет третьего лица (п. 1 ст. 863 ГК).

Платежными поручениями чаще всего перечисляются денежные средства покупателя за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги), в том числе в случае предварительной оплаты.

Порядок осуществления расчетов платежными поручениями может регулироваться не только законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами, но также и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 3 ст. 863 ГК). Платежное поручение клиента может быть исполнено и при отсутствии средств на его счете, за счет средств банка при наличии соответствующего соглашения банка с клиентом (п. 3 ст. 864 ГК). В этом случае банк кредитует клиента. Если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений, осуществлять перевод денежных средств может не только клиент банка, но и лицо, не имеющее в нем счета (п. 2 ст. 863 ГК).

В отличие от банковских правил, закрепляющих лишь срок списания банком средств с расчетного счета, ГК впервые устанавливает обязанности по выполнению поручения клиента в установленные сроки (п. 1 ст. 863): срок осуществления банковского перевода определяется законом или устанавливаемыми в соответствии с ним банковскими правилами, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется согласно применяемым в банковской практике обычаями делового оборота. Сторонам предоставляется возможность сократить (но не увеличить) установленный законом срок осуществления расчетов платежными поручениями. Согласно Закону о Банке России (ст. 80) общий срок безналичных расчетов в пределах субъекта РФ не должен превышать двух операционных дней, а в пределах РФ - пяти операционных дней.

Содержание и форма платежного поручения должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленным в соответствии с ним банковскими правилам. Платежное поручение должно содержать следующие сведения: наименование расчетного документа - платежное поручение, его номер, время выписки (число, месяц, год), номер и наименование банка плательщика, наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование получателя средств, номер его счета в банке; расчетные документы подписываются руководителем и главным бухгалтером предприятия и скрепляются печатью.

В случае несоответствия платежного поручения предъявляемым требования банк вправе не выполнить данное поручение либо уточнить его содержание (п. 2 ст. 864 ГК).

В расчетных документах, в том числе в платежном поручении, должны быть указаны очередность и срок платежа, а также идентификационный номер налогоплательщика.

Списание денежных средств для оплаты платежного поручения осуществляется в очередности, установленной ст. 855 ГК. Обязанность банка плательщика исполнить поручение клиента о переводе денежных сумм может считаться выполненной после зачисления соответствующих средств на счет, указанный в платежном поручении*(374).

Гражданский кодекс предоставляет банку, принявшему платежное поручение, право привлекать другие банки для выполнения соответствующих операций по перечислению денежных средств на указанный клиентом счет (п. 2 ст. 865 ГК). Новеллой ГК является обязанность банка извещать клиента по его требованию о выполнении поручения о переводе денежных средств (п. 3 ст. 865).

Согласно Положению о безналичных расчетах в РФ (п. 3.8) банк обязан информировать плательщика об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

Если банк для выполнения поручения клиента привлек другие банки, при непоступлении денежных средств на счет, указанный в платежном поручении, плательщик вправе предъявлять соответствующие требования не только банку, принявшему платежное поручение, но и другим банкам, осуществлявшим перевод денежных средств.

Ранее, в соответствии с положениями ст. 403 ГК 1964 г., суд возлагал ответственность на банк, обслуживающий клиента, и в том случае, когда невыполнение поручения произошло из-за действий привлеченного банка. Банк, заключивший с клиентом договор банковского счета, имел право регресса к банку, нарушившему правила совершения расчетных операций. С введением части второй ГК РФ суд вправе возложить ответственность на привлеченный банк, если неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения произошло по причине нарушения правил осуществления расчетных операций данным банком (п. 2 ст. 866 ГК).

Банк, не исполнивший или ненадлежаще исполнивший поручение клиента (в том числе в случае задержки зачисления денежных средств), обязан возместить клиенту причиненные убытки (п. 1 ст. 866 ГК). Если нарушение правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание чужих денежных средств (например, в результате необоснованного списания денежных средств со счета клиента либо списания денежных средств без перечисления их по назначению), то привлекаемый к ответственности банк обязан уплатить проценты в размере, установленном ст. 395 ГК*(375).

Проценты, так же как неустойка, носят зачетный характер (см. п. 50 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8. Следовательно, причиненный ущерб подлежит возмещению лишь в части, превышающей сумму процентов, уплаченных в связи с незаконным удержанием чужих денежных средств.