§ 5. Особенности расчетов по внешнеэкономическим договорам. Банковские гарантии.

Расчеты по внешнеэкономическим договорам осуществляются на базе мировых цен, в свободно конвертируемой валюте и в различных формах, согласованных сторонами в заключенном ими договоре: в виде авансовых платежей, в порядке инкассо или акцепта векселя, с аккредитива. Особые правила расчетов могут быть предусмотрены в обязательных для сторон межгосударственных соглашениях о расчетах и платежах, а также в общих условиях поставок, о которых шла речь выше (см. п. 2).

Авансовые платежи, на которых нередко настаивают иностранные контрагенты ввиду недостаточной надежности в современных условиях белорусских предпринимателей, разумеется, не являются благоприятной формой расчетов, однако при невозможности достижения договоренности об ином порядке расчетов с применением таких платежей приходится соглашаться. Иногда иностранный партнер уклоняется от выполнения обязательств и задерживает возврат ранее полученных сумм. Поэтому при крупных авансовых платежах желательно получать от контрагента банковскую гарантию.

При инкассовых расчетах во внешнеторговой практике принято руководствоваться унифицированными Правилами по инкассо, которые изданы Международной торговой палатой (редакция 1978 года). Согласно Правилам, управомоченная на получение платежа сторона направляет в банк соответствующие платежные документы, сопровождаемые инкассовым поручением в отношении условий платежа. При согласии плательщика обслуживающий его банк производит платежи или принимает акцепт векселя против полученных документов. При отсутствии иных инструкций документы передаются плательщику только после полного платежа.

Обязательные для белорусских предпринимателей Общие условия поставки (см. п. 2) в качестве основной формы расчетов предусматривают инкассо (с немедленной оплатой), причем определяют порядок расчетов более полно и содержат перечень случаев, в которых плательщик вправе потребовать от банка возврата всего или части платежа в течение 14 дней (по услугам - 24 дней) с момента получения счета продавца. В случае нарушения платежных обязательств предусмотрено взыскание с плательщика неустойки (штрафа).

Наиболее благоприятны для поставщика товара расчеты с аккредитива, при которых обслуживающие внешнеэкономический оборот банки применяют унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, изданные Международной торговой палатой (действует редакция 1983 года).

При аккредитивной форме расчетов платежи производятся банком плательщика в соответствии с его поручением за счет средств плательщика или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения. Об открытии аккредитива банк извещает сторону, управомоченную на получение платежа.

Аккредитивная операция обособлена от договора купли-продажи сделкой и не допускает заявление плательщиком возражений против оплаты выставленного счета. Однако требование платежа не может расходиться с условиями аккредитивного поручения (банк проверяет наличие такого соответствия), а сам аккредитив действует в течение согласованного сторонами срока, обычно не более 3 - 6 месяцев.

Таким образом, открытие аккредитива дает управомоченной на получение платежа стороне уверенность в оплате поставленного товара (оказанных услуг), а несвоевременное открытие аккредитива позволяет задержать поставку (оказание услуг) или даже отказаться от исполнения заключенного договора, ссылаясь на неплатежеспособность иностранного контрагента.

Для обеспечения платежей по внешнеэкономическим договорам в них часто включается условие о банковской гарантии, которую предоставляет кредитору плательщик-должник. В силу такой гарантии банк (или иное финансовое учреждение, что бывает реже) принимает на себя обязательство уплатить названную в гарантии сумму в случае неисправности должника, но при условии заявления требования к гаранту в краткий срок после нарушения договора должником (обычно 6 месяцев).

Современная банковская гарантия - самостоятельная сделка, которая независима от внешнеэкономического договора и подчинена праву того банка, которым выдана гарантия. В отличие от норм ГК РБ, которые трактуют гарантию (поручительство) как акцессорный договор и не дают кредитору достаточного платежного обеспечения, применяемые в современной внешнеторговой практике банковские гарантии имеют силу самостоятельного и безусловного обязательства, подлежащего оплате по первому требованию кредитора.

Эти свойства банковской гарантии четко выражены в унифицированных правилах по гарантиям, опубликованных Международной торговой палатой в 1992 году. Согласно этому документу, гарант отвечает перед бенефициаром только на условиях, выраженных в гарантии. В банковской практике могут применяться и другие виды гарантий, однако их использование не создает достаточно полного обеспечения в случае нарушения платежных обязательств.

При задержке платежей по заключенным внешнеторговым договорам белорусские предприниматели иногда ссылаются на не выделение им централизованного валютного финансирования, предназначавшегося для оплаты закупаемого оборудования, на запрет расходования валютных средств, полученных отечественным банком от компетентных государственных органов. При разрешении споров Международный коммерческий арбитражный суд при Торгово-промышленной палате Республики Беларусь такого рода возражения во внимание не принимал, поскольку белорусские организации являются самостоятельными хозяйствующими субъектами и должны обеспечивать своевременные платежи по договорным обязательствам, независимо от внутренних источников финансирования.