6. Как по аккредитиву. Какие вообще виды есть и что в рф. Вопрос 7 здесь же.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (далее - банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение его условий (далее - исполнение аккредитива), либо предоставляет полномочие другому банку (далее - исполняющему банку) на исполнение аккредитива. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком.

Банк-эмитент может уполномочить другой банк (исполняющий банк) произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива.

Исполняющий банк вправе принять поручение банка-эмитента или отказаться от такого поручения, направив банку-эмитенту соответствующее уведомление. Частичный отказ исполняющего банка от исполнения поручения не допускается. Исполняющий банк считается принявшим поручение банка-эмитента, если он прямо выразил на это согласие, в том числе путем совершения действий в соответствии с условиями аккредитива. Согласие исполняющего банка на исполнение аккредитива не препятствует его исполнению банком-эмитентом.

Аккредитив считается открытым с указанной в нем даты открытия аккредитива, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и договором.

Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Исполнение аккредитива осуществляется на основании представленных документов.

Схематично динамику отношений по открытию и исполнению аккредитива можно представить следующим образом.

Во-первых, плательщик представляет в банк-эмитент заявление, в котором поручает ему открыть аккредитив. Кроме прочего, в заявлении указываются вид аккредитива (отзывный или безотзывный), условия оплаты аккредитива, перечень и характеристика документов, представляемых получателем средств, требования к оформлению указанных документов, дата закрытия аккредитива и т.д.

Во-вторых, банк-эмитент составляет аккредитив на бланке установленной формы и передает документы об открытии аккредитива исполняющему банку.

В-третьих, исполняющий банк сообщает о поступлении аккредитива получателю средств.

В-четвертых, получатель, исполнивший основное обязательство, представляет в исполняющий банк реестр счетов (составленный по установленной форме) и предусмотренные условиями аккредитива документы.

В-пятых, исполняющий банк проверяет по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива и правильность оформления реестра счетов.

В-шестых, исполняющий банк производит платеж по аккредитиву.

Виды аккредитивов.

• ПОКРЫТЫЙ/ДЕПОНИРОВАННЫЙ АККРЕДИТИВ // НЕПОКРЫТЫЙ/ГАРАНТРОВАННЫЙ АККРЕДИТИВ

  • Существо покрытого (депонированного) аккредитива заключается в том, что при открытии такого аккредитива исполняющему банку передаются денежные средства, необходимые для исполнения аккредитива. Передает их банк-эмитент, но за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита. Такой аккредитив весьма выгоден для получателя средств, поскольку деньги находятся в банке (исполняющем) и при исполнении основного обязательства, если будут соблюдены условия аккредитива, поступят на его счет, причем, как правило, в кратчайший срок. Такой аккредитив невыгоден для плательщика, так как его деньги "замораживаются" на весь срок аккредитива.

  • При непокрытом (гарантированном) аккредитиве денежные средства, необходимые для исполнения аккредитива, исполняющему банку не передаются. В абз. 2 п. 3 комментируемой статьи указывается, что при таком аккредитиве исполняющему банку может быть предоставлено право списывать средства со счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке. Естественно, допускается списание средств в пределах суммы аккредитива (в соответствии с ранее действовавшим законодательством право исполняющего банка списывать средства предусматривалось самим законом, в том числе комментируемой статьей). Это правило "работает" не всегда, так как далеко не во всех случаях в исполняющем банке есть счет банка-эмитента. Поэтому банк-эмитент в аккредитиве может указать другой способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Во всех случаях по общему правилу исполняющий банк может не осуществлять исполнение аккредитива до поступления средств от банка-эмитента. Исключением является случай, когда аккредитив подтвержден самим исполняющим банком (он обязался уплатить за счет собственных средств)

• ОТЗЫВНЫЙ АККРЕДИТИВ Хотя в п. 1 рассматриваемой статьи говорится о возможности изменения или отмены отзывного аккредитива банком-эмитентом, на самом деле действиям этого банка предшествуют действия плательщика, именно по воле последнего могут произойти изменение или отмена отзывного аккредитива. Банк-эмитент действует по поручению плательщика. В таких случаях плательщик представляет в банк-эмитент соответствующее распоряжение. Банк-эмитент направляет в исполняющий банк сообщение об изменении условий или об отмене аккредитива. Указанное распоряжение плательщика, сообщение банка-эмитента об изменении условий или отмене аккредитива могут направляться в виде документов на бумажном носителе, составленных в произвольной форме, с подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати, или в виде документов в электронной форме в соответствии с условиями договора между плательщиком и банком-эмитентом (для указанного распоряжения плательщика) либо соглашения между банком-эмитентом и исполняющим банком (для сообщения банка-эмитента об изменении условий или отмене аккредитива исполняющему банку).

  • Предварительного уведомления получателя средств об изменении или отмене отзывного аккредитива не требуется. Он может быть уведомлен (и предварительно в том числе) об изменении условий или отмене аккредитива банком-эмитентом через исполняющий банк либо через банк получателя средств.

  • Отзыв аккредитива не только не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств, но влечет закрытие аккредитива (см. ст. 873 ГК и комментарий к ней). В результате отзыва отношения по поводу расчетов по аккредитиву прекращаются.

• Аккредитив предполагается безотзывным (см. комментарий к ст. 869 ГК).

• БЕЗОТЗЫВНЫЙ (МОЖЕТ БЫТЬ ПОДТВЕРЖДЕННЫМ) АККРЕДИТИВ

  • Название аккредитива "безотзывный" - "говорящее": его нельзя отозвать (отменить) без согласия получателя средств. Вместе с тем следует иметь в виду, что без такого согласия нельзя не только отозвать, но и изменить аккредитив. Это понимание сущности безотзывного аккредитива является общепризнанным.

  • Кроме того, если аккредитив является подтвержденным (см. ст. 870 ГК и комментарий к ней), то это означает, что подтверждающий банк принял на себя обязательство произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива, поэтому ему небезразличны эти условия: их изменение, как и отмена аккредитива без его согласия, может повлечь для него негативные последствия. По этой причине безотзывный аккредитив, подтвержденный банком, может быть изменен или отменен с согласия этого банка и получателя средств.

• ПОДТВЕРЖДЕННЫЙ Этот вид безотзывного аккредитива получил более подробное регулирование в ГК РФ и с учетом международной практики - в Унифицированных правилах (UCP 600). Такой шаг законодателя совершенно оправдан, поскольку подтвержденный аккредитив создает дополнительные гарантии для бенефициара по получению причитающихся ему денежных средств. При соблюдении условий аккредитива бенефициар вправе требовать выполнения обязательства по подтвержденному аккредитиву (совершить платеж либо иным способом исполнить аккредитив) как от банка-эмитента, так и от подтверждающего банка. В этой связи в литературе неоднократно отмечалось, что данная форма безотзывного аккредитива в большой степени отвечает интересам получателя денежных средств <1>. Кроме того, подтвержденный аккредитив выгоден банку-эмитенту, который может более эффективно перераспределять свои финансовые риски. Усовершенствование конструкции подтвержденного аккредитива и уточнение правового положения подтверждающего банка нашли свое отражение также в новых нормах ГК РФ об исполнении аккредитива и о распределении ответственности банков между собой и перед бенефициаром. Согласно п. 1 комментируемой статьи подтвержденным аккредитивом является безотзывный аккредитив, который по просьбе банка-эмитента был подтвержден другим банком (подтверждающим банком). Аккредитив может быть подтвержден только по просьбе банка-эмитента. Другое лицо (например, бенефициар) не может обратиться к банку с соответствующей просьбой. Если в расчетах по аккредитиву участвует исполняющий банк, который подтвердил аккредитив, то в этом случае исполняющий банк, при обращении к нему получателя и представлении получателем документов, предусмотренных аккредитивом и соответствующих его условиям, обязан совершить предусмотренное аккредитивом исполнение, независимо от перечисления соответствующего покрытия банком-эмитентом. Если в расчетах по аккредитиву участвуют отдельно исполняющий и подтверждающий банки, то подтверждающий банк в этом случае по сути выполняет в отношениях с исполняющим банком обязанности банка-эмитента

  • В случае подтверждения безотзывного аккредитива подтверждающий банк становится наряду с банком-эмитентом обязанным перед бенефициаром (получателем средств) по аккредитиву. Отношения между банками опосредуются, как правило, так называемыми посредническими договорами.

  • Обязательство подтверждающего банка по аккредитиву носит самостоятельный характер

• После подтверждения аккредитива подтверждающий банк становится обязанным перед получателем средств по аккредитиву солидарно (т.е. совместно) с банком-эмитентом в пределах подтвержденной им суммы.

  • Данная норма стала итогом дискуссии о соотношении обязательств банка-эмитента и подтверждающего банка. В редакции п. 2 ст. 869 ГК РФ, действующей до 1 июня 2018 г., установлено, что "подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж". В этой связи высказывались точки зрения, например, согласно которым обязательство подтверждающего банка носит субсидиарный характер по отношению к обязательству банка-эмитента, являющемуся основным <1>. Однако такой подход не отвечает существу обязательства подтверждающего банка, который вместе с банком-эмитентом одинаково обязуется по аккредитиву.

  • Комментируемая статья определяет момент возникновения у подтверждающего банка обязательства по подтвержденному им аккредитиву. Ранее ГК РФ не регулировал этот вопрос.

  • До 1 июня 2018 г. действует правило о том, что подтвержденный аккредитив не может быть изменен без согласия подтверждающего банка. Нормы п. 2 комментируемой статьи корректируют это правило. Изменение подтвержденного аккредитива допускается при отсутствии согласия подтверждающего банка подтвердить эти изменения, но для подтверждающего банка в таком случае действуют предыдущие условия аккредитива.

• ПЕРЕВОДНОЙ АККРЕДИТИВ Переводная форма аккредитива предоставляет возможность посреднику дать указание исполняющему банку перевести весь аккредитив или его часть поставщику (второй получатель средств, второй бенефициар). Если посредник закупает товар у нескольких поставщиков, то он вправе дать поручение банку перевести части аккредитива каждому из поставщиков. Непереведенные средства остаются на счете посредника. Второй бенефициар (непосредственный поставщик или производитель), отгрузив товар, представляет в банк документы, соответствующие условиям аккредитива для получения платежа. Получается, что первый получатель рассчитывается со вторым получателем за счет средств переводного аккредитива (внесенные конечным покупателем), не используя непосредственно личные средства. При этом второй бенефициар может и не знать о существовании переводного аккредитива, а первый бенефициар может не поименовать второго в условиях переводного аккредитива. Особо нужно отметить, что получатель средств вправе указать несколько вторых получателей средств, но они не вправе указывать других лиц, которым должен быть исполнен аккредитив, хотя могут указать в качестве получателя первого бенефициара Порядок и условия исполнения переводного (трансферабельного) аккредитива определяются законом, банковскими правилами и условиями аккредитива. В ГК РФ установлены лишь следующие правила: 1) получатель средств вправе указать лицо, которому должно производиться исполнение переводного (трансферабельного) аккредитива (второй получатель средств) до момента представления им документов, соответствующих условиям открытого в его пользу аккредитива, в заявлении, представляемом в исполняющий банк; 2) получатель средств может определить документы, которые должны быть представлены указанным им лицом для исполнения переводного (трансферабельного) аккредитива.

• Открытие аккредитива осуществляется банком-эмитентом на основании заявления плательщика об открытии аккредитива, составляемого в порядке, установленном банком. Согласие исполняющего банка на исполнение аккредитива не препятствует его исполнению банком-эмитентом.

  • Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива устанавливаются банком. В аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация (см. положение)

• При получении от банка-эмитента аккредитива с полномочием на исполнение аккредитива исполняющий банк в случае несогласия принять полномочие на исполнение аккредитива обязан известить об этом банк-эмитент не позднее трех рабочих дней начиная со дня поступления аккредитива.

• Исполняющий банк сообщает условия поступившего от банка-эмитента аккредитива получателю средств и направляет получателю средств информацию об адресе подразделения исполняющего банка, по которому должны быть представлены документы по аккредитиву. Если такая информация получателю средств не направлена, местом представления документов по аккредитиву исполняющему банку считается адрес его головного офиса. В соответствии с полномочиями, предоставленными банком-эмитентом, исполняющий банк может привлекать для сообщения условий аккредитива другой банк, в том числе банк получателя средств, который извещает исполняющий банк о дате сообщения условий аккредитива получателю средств. В случае своего несогласия или невозможности сообщить условия аккредитива получателю средств банк извещает об этом исполняющий банк не позднее трех рабочих дней начиная со дня поступления аккредитива.

• По просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден другим банком (далее - подтверждающий банк). В случае своего согласия подтвердить аккредитив другой банк извещает банк-эмитент о дате подтверждения аккредитива. В случае своего несогласия подтвердить аккредитив другой банк извещает об этом банк-эмитент не позднее трех рабочих дней начиная со дня поступления аккредитива от банка-эмитента.

• В случае изменения условий или отмены аккредитива плательщик представляет в банк-эмитент заявление. Согласно полученному заявлению банк-эмитент направляет получателю средств, в том числе через исполняющий банк, извещение об изменении условий или отмене аккредитива.

• При поступлении аккредитива и возникновении сомнений в правильности указания реквизитов аккредитива исполняющий банк вправе направить запрос в произвольной форме в банк-эмитент. Уточнение реквизитов аккредитива осуществляется в пределах срока действия аккредитива. При этом исполняющий банк может предварительно уведомить получателя средств или банк получателя средств об открытии аккредитива получателю средств.

• Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, в течение срока действия аккредитива и в пределах предусмотренного аккредитивом срока для представления документов. Документы могут быть представлены непосредственно в банк-эмитент.

• Банк (исполняющий банк, банк-эмитент) проверяет соответствие по внешним признакам представленных документов и их реквизитов требованиям, предусмотренным условиями аккредитива, а также отсутствие противоречий между документами. Документы, содержащие расхождения с условиями аккредитива и (или) противоречия с другими представленными документами, признаются не соответствующими условиям аккредитива.

• Срок проверки документов не должен превышать пяти рабочих дней, следующих за днем получения документов

• Исполнение аккредитива путем платежа осуществляется посредством перевода денежных средств платежным поручением исполняющего банка на банковский счет получателя средств или посредством зачисления соответствующей суммы на банковский счет получателя средств в исполняющем банке.

• После исполнения аккредитива исполняющий банк направляет банку-эмитенту извещение об исполнении аккредитива с указанием суммы исполнения и приложением представленных документов не позднее трех рабочих дней после дня исполнения аккредитива.

• Возврат денежных средств по аккредитиву осуществляется платежным поручением исполняющего банка с указанием информации, позволяющей установить аккредитив, в том числе даты и номера аккредитива.

• Исполнение аккредитива может осуществляться лицу, не являющемуся получателем средств (далее - исполнение аккредитива третьему лицу), если возможность такого исполнения предусмотрена условиями аккредитива и исполняющий банк выразил свое согласие на исполнение аккредитива третьему лицу.

• Исполнение аккредитива третьему лицу осуществляется на основании заявления об исполнении аккредитива третьему лицу, представляемого получателем средств.

  • В заявлении об исполнении аккредитива третьему лицу указывается сумма аккредитива (ее часть), подлежащая исполнению третьему лицу, а также могут быть предусмотрены условия аккредитива, которые могут быть изменены в сторону уменьшения

  • Исполняющий банк сообщает третьему лицу, которому исполняется аккредитив, условия аккредитива с учетом изменений, внесенных по заявлению об исполнении аккредитива третьему лицу.

  • При отказе третьего лица от исполнения аккредитива в свою пользу посредством представления соответствующего заявления исполняющий банк извещает об этом получателя средств.

  • Третье лицо, которому исполняется аккредитив, представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, с учетом изменений, внесенных по заявлению получателя средств.

• Закрытие аккредитива в исполняющем банке осуществляется по основаниям, предусмотренным федеральным законом. При закрытии аккредитива исполняющий банк направляет в банк-эмитент уведомление с указанием информации, позволяющей установить закрываемый аккредитив, а также основание его закрытия.

Исполнение аккредитива.

1. Исполнение аккредитива может быть произведено путем:

1) платежа получателю средств, осуществляемого банком по предъявлении ему документов, соответствующих условиям аккредитива, непосредственно либо в срок или сроки, предусмотренные условиями аккредитива;

2) акцепта переводного векселя с его оплатой по наступлении срока платежа;

3) иными способами, указанными в аккредитиве.

Для исполнения аккредитива получатель средств представляет документы, в том числе в электронной форме, предусмотренные условиями аккредитива, в исполняющий банк или банк-эмитент. Исполняющий банк или банк-эмитент, получившие указанные документы, проверяют их в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня их получения, и принимают решение о выплате или об отказе от выплаты.

Исполнение аккредитива производится при условии, что представленные документы по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива, и не может быть обусловлено обязательством или обязательствами плательщика либо получателя средств, даже если в аккредитиве содержится ссылка на такое обязательство или такие обязательства.

Проверка представленных документов осуществляется банком по внешним признакам.

Документы, принятые исполняющим банком, представляются им в банк-эмитент или подтверждающий банк (при его наличии). Документы, принятые подтверждающим банком, представляются им в банк-эмитент. Банк, получивший представленные документы, проверяет их в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня их получения, и возмещает расходы по исполнению непокрытого (гарантированного) аккредитива или отказывает в возмещении таких расходов. В случае установления банком, получившим представленные документы, несоответствия представленных документов условиям покрытого (депонированного) аккредитива банк, получивший представленные документы, вправе потребовать от исполняющего банка сумму денежных средств, перечисленных по исполненному аккредитиву.

Ответственность банков

В соответствии с п. 2 ст. 871 ГК РФ для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк или банк-эмитент документы, предусмотренные условиями аккредитива. Причем при нарушении хотя бы одного из условий исполнение аккредитива не производится. С учетом данных обстоятельств новеллами п. 1 комментируемой статьи являются, во-первых, ответственность банка-эмитента и подтверждающего банка непосредственно перед получателем денежных средств, а не перед плательщиком (за исключением ответственности банка-эмитента по п. 3 комментируемой статьи), как это было предусмотрено в редакции п. 1 комментируемой статьи, действующей до 1 июня 2018 г.; во-вторых, указание на солидарную ответственность банка-эмитента и подтверждающего банка перед получателем средств по аккредитиву. Подтверждающий банк несет солидарную ответственность по безотзывному аккредитиву, поскольку согласно ст. 870 ГК РФ безотзывный аккредитив по просьбе банка-эмитента может быть подтвержден другим банком (подтверждающим банком). После подтверждения аккредитива подтверждающий банк несет солидарную ответственность перед получателем средств совместно с банком-эмитентом, но в отличие от банка-эмитента его ответственность может быть ограничена определенной суммой, которую банк подтвердил. Ответственность банка-эмитента и подтверждающего банка возникает в случаях неисполнения обязанности по перечислению или нарушения сроков перечисления денежных средств их получателю в соответствии с условиями аккредитива, а также уклонения от акцепта переводного векселя с его оплатой. Сроки платежа указываются в условиях аккредитива или в векселе. С 1 июня 2018 г. непосредственно получатель денежных средств имеет право предъявить требование банку-эмитенту и (или) подтверждающему банку, не исполнившему условия аккредитива. Плательщик вправе предъявить требование к банку-эмитенту, если он принял к исполнению поручение плательщика об открытии и исполнении аккредитива.

В то же время с учетом того, что негативные последствия для получателя возникают, как правило, в результате действий исполняющего банка, ответственность в соответствии с абз. 2 п. 1 комментируемой статьи может быть возложена на этот банк. Нормы этого пункта дают возможность непосредственно получателю денежных средств предъявить иск к исполняющему банку, который не выплатил денежные средства по аккредитиву.

В остальных случаях перед получателем ответственность несет банк-эмитент, который в последующем может предъявить требование к исполняющему банку. Исполняющий банк несет ответственность перед банком-эмитентом. Так, например, если исполняющий банк ненадлежащим образом выполняет иные обязанности в рамках аккредитивного поручения, например не направляет необходимые документы банку-эмитенту, не должным образом проверяет документы и т.п., то возложение ответственности на исполняющий банк перед получателем средств невозможно. Такую ответственность исполняющий банк несет перед банком-эмитентом.

Новеллой комментируемой статьи при определении такого рода ответственности является уточнение, что исполняющий банк несет ответственность только при условии принятия поручения по исполнению аккредитива.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

Перечень оснований закрытия аккредитива изложен в комментируемой статье исчерпывающим образом, он претерпевает некоторые изменения с 1 июня 2018 г.

1) по истечении срока действия аккредитива, за исключением случая, когда документы по аккредитиву были представлены в пределах срока действия аккредитива;

2) при полном исполнении аккредитива;

3) по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия;

4) по заявлению плательщика об отмене или отзыве аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.

Неиспользованная сумма аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенную денежную сумму на банковский счет плательщика, с которого депонировались эти средства.