Особенности регулирования безналичных расчётов в международной практике. Какие формы.
Полезные ссылки: https://www.cfin.ru/press/afa/2001-4/04_1.shtml
http://www.iccwbo.ru/blog/2016/mezhdunarodnye-raschety/
Международные расчеты — объект унификации, что обусловлено повышением степени интернационализации хозяйственных связей, особенно в условиях глобализации мировой экономики. На конференциях в Женеве в 1930 и 1931 гг. приняты международные Вексельная и Чековая конвенции, направленные па унификацию вексельных и чековых законов и устранение сложностей использования векселей и чеков в международных расчетах. Единообразный вексельный закон служит базой национального законодательства в большинстве стран. Комиссия по праву международной торговли ООП (ЮПСИТРАЛ) осуществляет дальнейшую унификацию вексельного законодательства. Международная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в., разрабатывает и издает Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, банковских гарантий и по инкассо. Например, первые правила по инкассо были разработаны в 1936 г., затем неоднократно переработаны (в 1967, 1978, 1995 гг.).
Корреспондентские счета Лоро и Ностро. Порядок.
В договорах корреспондентского счета предусматриваются формы расчетов, режим счета и порядок обмена информацией, права и обязанности сторон, условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корреспондентским счетом и возмещение почтовых, телеграфных и других расходов, ответственность сторон и санкции за нарушение условий договора, срок действия договора и порядок его досрочного расторжения, и др.
Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:
счета НОСТРО — текущие счета на имя банка (распорядителя счета), называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;
счета ЛОРО — текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;
счета ВОСТРО — счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или валюте третьей страны.
Счета НОСТРО в одном банке являются счетами ЛОРО у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета ВОСТРО — те же счета ЛОРО, относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.
Экономическое содержание корреспондентского счета банка. Представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, корсчет по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка.
На счетах, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк.
Какие различают формы международных расчетов
1) Авансовый платёж. Данный вариант
является самым безопасным для экспортёра,
но в условиях конкуренции на рынках на
него мало кто согласится. Частичный
авансовый платёж (например, 20-30%) может
быть более приемлемым для импортёра и,
следовательно, более реалистичным, но
всё равно в итоге подвергает экспортёра
риску. Несмотря на высокие риски для
импортёра, связанные с оплатой аванса
денежными средствами, некоторые импортёры
приходят к выводу, что у них нет другого
выбора. Импортёры из развивающихся
стран часто считают авансовый платёж
необходимым для того, чтобы получить
товары, пользующиеся большим спросом,
или предметы роскоши. Авансовые платежи
могут осуществляться против представления
банковской гарантии, выданной банком
экспортёра.
2) Платёж с отсрочкой,
подкрепленный резервным аккредитивом
или банковской гарантией. Данным
вариантом иногда пренебрегают экспортёры,
имеющие сильные позиции. Экспортёр
предоставляет возможность оплаты на
условиях открытого счёта с обеспечением
в виде резервного аккредитива или
банковской гарантии. Если импортёр не
осуществляет платёж в указанный в
инвойсе срок, экспортёр получает деньги
за счёт резервного аккредитива или
гарантии. Преимуществом для экспортёра
является то, что документация здесь не
всегда является такой же сложной, как
в случае с обычным документарным
аккредитивом. Преимущество для импортёра
заключается в том, что экспортёр
предоставляет ему условия оплаты по
открытому счету. Если платёж производится
в течение согласованных сроков,
использование резервного аккредитива
или банковской гарантии не происходит.
Опасность для импортёра состоит в том,
что экспортёр может несправедливо
претендовать на использование резервного
аккредитива или банковской гарантии,
так что данный вариант должен использоваться
только в отношениях с экспортёрами,
которым можно доверять. Большинство
банков мира присоединились к Унифицированным
правилам по аккредитивам и инкассо и
осуществляют международные расчеты в
соответствии с этими Правилами, о чем
делается ссылка в условиях аккредитива
и инкассовом поручении. Международная
торговая палата разработала Правила
по контрактным гарантиям, гарантиям по
требованию, резервным аккредитивам
(стэнд-бай).
3)
Документарный аккредитив (documentary credit)
или «D/C» (также известный как «аккредитив»,
«коммерческий аккредитив» («letter of
credit») или «L/C»). После аванса данный
вариант обычно считается следующим
самым безопасным для экспортёра способом
оплаты. Тем не менее, из-за своей сложной
документарной природы документарный
аккредитив может являться относительно
дорогостоящим с точки зрения банковских
комиссий. Кроме того, экспортёр должен
иметь тщательно продуманную систему
подготовки документов во избежание
риска неполучения оплаты в связи с
расхождениями в документах, представленных
в банк.
4) Документарное инкассо. Не
такой безопасный для экспортёра метод,
как аккредитив, однако значительно
дешевле. Продавец должен быть готов
взять на себя риск того, что импортёр
не произведет оплату или не примет
документы.
5) Открытый счёт. Экспортёр
поставляет товар, затем в течение
согласованного кредитного периода
ожидает оплаты (часто это выражается
как «net 30», «net 60» или «net 90»; это означает,
что сумма должна быть оплачена в течение
30, 60 или 90 дней). Это наименее безопасный
метод для экспортёра, который должен
использоваться только, когда
кредитоспособному импортёру можно
полностью доверять. Экспортёру следует
рассмотреть необходимость защиты при
помощи кредитного страхования.