Страхование имущества юридических лиц

Для целей с. принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, торговых организаций, сельскохозяйственных предприятий, транспортных организаций и т.д. В состав имущества предприятий (организаций), подлежащих страхованию, включаются:

-здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

-имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);

- с/х животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;

- посевы сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).

Определение страховой оценки по видам имущества

При с. имущественных рисков материальные активы объединяются в определенные группы, каждая из которых включает объекты, однородные с точки зрения стоимости и степени риска. К ним относятся следующие:

1. Группа «Здания и сооружения 2. Группа «Машины и оборудование. 3. Группа «Высокоценное оборудование», 4. Группа «Транспортные средства» 5. Группа «Оборотные фонды». 6. Группа «Содержимое помещений», включающая: элементы отделки помещений, предметы мебели, интерьера и др.

По каждой группе и виду имущества устанавливаются страховая оценка (СО) и страховая сумма (СС).

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

- для осн. ф. – максимальный – баланс. стоим., но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

- для оборот. ф. – факт. себестоим. по средним рыночн., отпускным ценам и ценам собственного производства;

- незаверш.стр-ва – в размере факт. произведенных затрат мат. и труд. ресурсов к моменту страхового случая.

Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества, т.е. за вычетом износа.

Страховая сумма не может превышать страховой стоимости (страховой оценки) имущества на момент заключения договора.

Страховая оценка определяется в зависимости от вида имущества, например:

— по основным средствам рассчитывается как действительная стоимость (за минусом износа):

СО = ПВС - Износ, где ПВС - полная восстановительная стоимость;

— по товарно-материальным ценностям (ТМЦ).

Страхователь имеет право заключать договор в полной страховой стоимости имущества (100%) или в определенной доле этой стоимости (частичное, дробное страхование).

По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю. По дополнительному договору подлежит с. имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании.

Наим-е системы возмещения	Содержание	Формулы расчета	Особенности системы
1. Пропорциональная	Страховое возм-е выпл-ся пропорционально той части имущества, кот. застраховано. Предназначена на покрытие мелких и средних убытков	СВ=СС*(СУ/СО)	Часть ущерба остается на собственном удержании страхователя. Возмещению подлежат только первичные материальные убытки
2. Система первого риска	Страховое возм-е соответствует размеру фактического ущерба в пределах страховой суммы. Предназначена на покрытие крупных убытков	1.СВ = СС, еслиСУ ≥СС 2.СВ = СУ, если СУ < СС	Страховая защита только по первому страховому риску. Возмещению подлежат первичные и сопутствующие материальные убытки
3. Система действительной оценки	Размер возм-я соотв-т действ-му убытку с учетом ст-ти приобр-х деталей, узлов и др. вещ-х комплектующих элементов пострадавшего им-ва	СВ=СУп + СУд СВобщ > СС	Страховая защита по всем страховым случаям в период действия договора и без учета принципа агрегатной страховой суммы
4. Система восстановительной оценки	Страховое возм-е превышает действ-ю ст-ть и соотв-т полной восстан-й стоимости им-ва (без учета износа). Предназначена для специфичных видов имущества	1.СВ = ПВС, если У =75%- 100% 2.СВ = У-ПВС, если У<75%.	Возмещению подлежит только первичный матущерб. Безусловная франшиза в расчетах не прим-ся. Страховая выплата напр-ся под контр-м страховщика на приобр-е им-ва того же назн-я