§ 5. Договор банковского счета

1. Понятие и виды договора. Открытие банковского счета является необходимой предпосылкой для любых банковских операций, включая операции по договору банковского вклада и кредитному договору.

По договору банковского счета банк обязуется открыть клиенту счет, зачислять на него поступающие от клиента и третьих лиц денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета, осуществлять другие операции по счету (п. 1 ст. 845 ГК) *(358).

В соответствии с Законом о банках (ч. 3 ст. 30), если иное не установлено федеральным законом, клиенту предоставлено право открыть неограниченное число счетов, в том числе: депозитных, расчетных, текущих, валютных и других в различных банках.

Банковские правила устанавливают, какие документы необходимы и соблюдение каких требований обязательно для открытия российским юридическим лицам банковского счета. По этому вопросу сохраняет силу Инструкция Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. N 28 (с послед. изм. и доп.) "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР" *(359). В соответствии с данным актом для открытия счета юридическим лицам требуется представить в банк: заявление, копии учредительных документов, документ о постановке на учет в налоговом органе, доказательства регистрации предприятия в качестве плательщика страховых взносов, платежей на обязательное медицинское страхование, а также карточку образцов подписей руководителя и бухгалтера предприятия и оттиск печати. Эти же документы требуются для открытия юридическим лицом валютного счета. Физические лица при открытии валютного счета не должны предоставлять справку из налоговой инспекции о извещении об открытии валютного счета.

Особенности открытия счета предпринимателя, осуществляющего свою деятельность без образования юридического лица, отражены в действующем письме Госбанка СССР от 9 июля 1991 г. N 359 "О порядке открытия счетов предпринимателям" *(360).

Гражданский кодекс (ст. 860) распространяет общие правила, установленные для банковских счетов, на корреспондентские счета и субсчета банков (счет банка в других кредитных организациях), если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами, установленными в соответствии с ними банковскими правилами. Порядок осуществления банковских операций с денежными средствами банков на корреспондентских счетах в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) - структурных подразделениях территориальных Главных управлений Банка России регулируется актами Банка России.

Физические и юридические лица могут открыть счета в банках, получивших лицензию Банка России на право ведения расчетных и текущих счетов. Небанковские кредитные организации вправе осуществлять открытие и ведение только счетов юридических лиц в соответствии с лицензией Банка России *(361).

Согласно Инструкции Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. N 28 расчетные счета открываются коммерческим организациям и гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Некоммерческим организациям и учреждениям открываются текущие счета. Филиалам и представительствам открываются текущие счета, а по ходатайству юридического лица могут быть открыты расчетные счета.

2. Права и обязанности сторон. Гражданский кодекс не относит договор банковского счета к публичным, но устанавливает обязанность банка заключить договор банковского счета с лицом, обратившимся с таким предложением (п. 2 ст. 846). Банк вправе отказать в открытии счета лишь в случаях, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо в случаях, когда такой отказ допускается законом или иными правовыми актами (абз. 2 п. 2 ст. 846 ГК) *(362). При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор.

Банк обязан предоставить клиенту возможность беспрепятственного распоряжения средствами, находящимися на его счете. Интересам клиентов соответствует введенный ГК (п. 3 ст. 845) запрет на определение и контроль со стороны банка за направлением использования клиентами денежных средств, а также установление не предусмотренных законом или договором банковского счета ограничений по распоряжению клиентом по своему усмотрению денежными средствами, находящимися на его счете.

Виды банковских операций по счету, которые банк обязан совершать, определяются условиями договора, положениями закона, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Зачисление на счет клиента поступивших денежных средств должно осуществляться не позже банковского (операционного) дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Закон о банках (ч. 2 ст. 31) предоставляет право изменить этот срок условиями договора. ГК (ч. 1 ст. 849) уточняет, что этот срок может быть сокращен (но не увеличен) условиями договора банковского счета. В указанные сроки осуществляются операции по выдаче или перечислению со счета клиента денежных средств. Банк обязан зачислить на счет получателя платеж, поступивший на корреспондентский счет банка в электронной форме на основании расчетных документов, представленных клиентом на бумажных носителях.

Однако выдача и перечисление денежных средств в отличие от их зачисления могут иметь место как в более сокращенные, так и в более продолжительные сроки, если это предусмотрено законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета (ч. 2 ст. 849 ГК).

В случае просрочки исполнения банком платежного поручения клиента до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка-плательщика клиенту предоставлено право отказаться от исполнения поручения и потребовать восстановления соответствующих сумм на его счете.

Условиями договора банковского счета может быть предусмотрена обязанность банка производить в установленных пределах платежи по распоряжению клиента и в тех случаях, когда отсутствуют денежные средства на его счете. В этом случае оплата счетов клиента осуществляется за счет средств банка, т.е. имеет место кредитование банком клиента. В договор банковского счета должны быть включены условия о размере процентной ставки за пользование клиентом средствами банка, срок кредитования и количество оплат счетов клиента из денег банка за определенный период времени.

Кредитование счета происходит по правилам кредитного договора, если договором банковского счета не предусмотрено иное (п. 2 ст. 850 ГК). По общему правилу, иное может быть установлено договором банковского счета. Взаимоотношения банка и клиента строятся на возмездной основе. Банк уплачивает клиенту проценты за пользование остатком средств на его счете, а клиент оплачивает расчетно-кассовое обслуживание. Как правило, банк ежеквартально, если иной порядок не установлен договором, в безакцептном порядке списывает со счета клиента установленное вознаграждение за проведение операций с денежными средствами клиента. Соответственно, ежеквартально, если иное не предусмотрено договором банковского счета, банк зачисляет сумму оговоренных процентов за пользование денежными средствами клиента. При отсутствии в договоре соответствующих условий начисляются проценты в размере, уплачиваемом банком по вкладам до востребования. В договоре банковского счета может быть предусмотрено, что банк не платит клиенту проценты за остаток средств на его счете. Проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента в Банке Росси и его учреждениях, как правило, не начисляются, если иное не установлено договором или правилами Банка России *(363).

Взаимные требования банка и клиента, связанные с кредитованием счета, оплатой услуг банка, требований клиента об оплате процентов за пользование его средствами, если иное не предусмотрено договором, прекращаются зачетом требований. Зачет требований осуществляет банк, о чем ставит в известность клиента (ст. 853 ГК).

Одной из существенных обязанностей банка является обязанность хранить банковскую тайну, т.е. сведения о банковском счете, банковском вкладе, об операциях по счету и о клиенте (п. 1 ст. 857 ГК). Закон о банках (ст. 26) распространяет обязанность хранить банковскую тайну на иные кредитные организации, Банк России и аудиторские организации.

Служащие кредитных организаций должны также хранить тайну об иных сведениях в отношении клиентов и корреспондентов, которые устанавливаются кредитной организацией в процессе осуществления банковских операций. Указанная информация может быть предоставлена по правилам и в порядке, предусмотренных законом. В соответствии с Законом о банках (ст. 26) справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются клиентам, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, органам МНС России, таможенным органам в случаях, предусмотренных законодательными актами о их деятельности. Указанные сведения предоставляются с согласия прокурора органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. Сведения о счетах и вкладах физических лиц выдаются этим лицам, судам, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

В случае смерти клиента справки по счетам и вкладам выдаются лицам, указанным в завещательном распоряжении, нотариальными конторами по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а сведения относительно счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждением.

За разглашение банковской тайны виновные лица могут быть привлечены к ответственности и будут обязаны возместить клиенту, чьи интересы нарушены, причиненные убытки (п. 3 ст. 857 ГК).

Важной гарантией прав и интересов клиентов является норма ст. 858 ГК, в соответствии с которой не допускается ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста на данные денежные средства или приостановления операций по счету в предусмотренных законом случаях. Наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счете, регулируется Законом о банках (ст. 27). Арест денежных средств на счете, т.е. временное прекращение расходных операций по счету, осуществляется лишь судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора. Арест денежных средств на счете применяется в качестве меры по обеспечению иска и обеспечению исполнения судебного решения *(364). В предусмотренных законом случаях соответствующим государственным органам предоставляется право приостанавливать операции по счету. К примеру, Законом РФ от 27 декабря 1991 г. "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" *(365) таким правом наделяются налоговые органы и их должностные лица (ст. 14).

3. Основание и очередность списания денежных средств со счета. Списание денежных средств со счета клиента, по общему правилу, осуществляется по его прямому указанию. Расчетные документы о перечислении и выдаче средств со счета юридического лица должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером, образцы подписей которых имеются на банковских карточках.

В соответствии с условиями договора банковского счета распоряжение денежными средствами, находящимися на счете клиента, может осуществляться путем предоставления расчетных документов в электронной форме с использованием аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение банку дано уполномоченным лицом (п. 3 ст. 847 ГК) *(366).

Списание денежных средств без распоряжения клиента может быть осуществлено по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом (ст. 854 ГК). Исключением из этого правила являются случаи поступления на счета организаций и учреждений бюджетных средств, предназначенных на выплату заработной платы. Данные денежные суммы не могут быть списаны в безакцептном порядке или направлены по иному назначению.

В безакцептном порядке не вправе списывать органы налоговой инспекции суммы штрафов и суммы заниженного дохода *(367).

Списание денежных средств со счета клиента по требованию третьих лиц, в том числе когда такое условие содержится в договоре клиента с этими лицами, может иметь место лишь по письменному указанию клиента, в котором содержатся сведения об этих лицах и указывается, в каких случаях (поставки определенного товара, оказание соответствующих услуг или выполнение конкретных работ) банк производит списание со счета клиента.

Гражданский кодекс (ст. 855) устанавливает очередность списания денежных средств со счета клиента. При наличии на счете клиента денежных средств в количестве, достаточном для удовлетворения всех требований, списание этих средств, по общему правилу, осуществляется в порядке поступления документов в банк плательщика, если иное не предусмотрено законом.

В том случае, когда денежных средств не хватает для удовлетворения всех требований, списание денежных средств осуществляется в порядке, установленном ст. 855 ГК.

Списание средств по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке очередности их поступления или наступления сроков платежа.

В случае банкротства клиента очередность платежей устанавливается ст. 64 ГК и ст. 134 Закона о банкротстве, а между кредиторами одной очереди - в соответствии с Законом о банкротстве.

С 1 марта 1996 г. (после введения части второй ГК) выдача средств на неотложные нужды клиента не производится. Указанный порядок списания денежных средств не применяется в случае признания клиента неплатежеспособным (банкротом). При ликвидации банка должны быть в первую очередь удовлетворены требования граждан, являющихся его кредиторами *(368).

4. Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету. Гражданский кодекс (ст. 856) устанавливает, что в случае несвоевременного (позднее следующего дня после поступления расчетного документа) зачисления на счет клиента поступивших денежных средств либо необоснованного (в том числе бесспорного) списания банком денежных средств со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств с его счета либо их выдаче со счета банк обязан уплатить клиенту проценты в размере ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России.

Проценты, начисленные за ненадлежащее совершение операций по счету, носят характер гражданско-правовой ответственности, предусмотренной законом *(369). В силу п. 2 ст. 332 ГК условия договора об уменьшении либо исключении данного вида ответственности являются недействительными. Взыскание одновременно договорной неустойки и процентов в соответствии со ст. 395 ГК не допускается.

В соответствии с разъяснением высших судебных инстанций (см. п. 52 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8) нарушение операций по валютным счетам должно влечь для банка уплату процентов, размер которых определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения кредитора. Если отсутствуют и такие публикации, размер подлежащих взысканию процентов устанавливается на основании предоставляемой истцом в качестве доказательства справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им ставку по краткосрочным валютным кредитам.

Если в результате ненадлежащего выполнения банковских операций клиенту были причинены убытки, банк обязан возместить их в части, не покрытой процентами, выплачиваемыми клиенту на основании ст. 856 ГК.

5. Расторжение договора. Клиенту предоставлено право в одностороннем порядке расторгнуть договор банковского счета в любое время. Основанием расторжения договора является заявление клиента (п. 1 ст. 859 ГК).

К банку законодатель предъявляет более жесткие требования. Согласно п. 2 ст. 859 ГК суд может расторгнуть договор банковского счета по требованию банка в случаях:

- когда сумма денежных средств на счете клиента окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

- при отсутствии операций по счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Норма о расторжении договора банковского счета по инициативе банка носит императивный характер. Условия договора, предусматривающие иные основания расторжения договора по требованию банка, являются недействительными.

Статья 859 ГК, устанавливающая основания для одностороннего расторжения договора банковского счета, является специальной по отношению к ст. 450 ГК. Следовательно, применяются не общие правила об одностороннем расторжении договора, а специальные правила с учетом специфики договора банковского счета *(370).

В случае расторжения договора банк обязан выдать остаток денежных средств клиенту либо по его указанию перечислить их на другой счет. Эти операции банк совершает не позднее семи дней после получения письменного указания клиента (п. 3 ст. 859 ГК). При нарушении указанного срока банк несет ответственность в соответствии со ст. 856 ГК, т.е. он обязан уплатить клиенту проценты на сумму денежных средств, которые банк обязан выдать либо перечислить на другой счет *(371).