курсовая 1
.pdf31
производственных основных фондов, приходящуюся на 1 руб.
продукции.(Кфонд.емкость.=0,47)
7) Оборачиваемость оборотных средств один из важнейших показателей, характеризующих эффективность деятельности производственных предприятий, организаций. Прежде всего финансовую сторону этой
деятельности. Фактический коэффициент (Кобороч.оборот.средств=10,29) выше, чем
плановый Кобороч.оборот.средств=9,79.
8)Фактическая оборачиваемость собственного капитала равно 3,57,а плановая -3,84. Это означает, что денежные средства активно используются.
9) Рентабельность – показатель эффективности использования денежных средств или иных ресурсов. Все показатели рентабельности больше нуля, предприятие имеет прибыль.
32
Раздел 2
Поскольку часть объема выпуска изделия Б не реализована даже при рыночной цене, пониженной по сравнению с установленной плановой,
предполагаем, что часть потребителей не удовлетворена качеством выпускаемого изделия. Причем одна группа потребителей готова приобретать аналог А более высокого качества по более высокой цене,
другая группа считает, что некоторые свойства изделия Б излишни, и готова приобретать изделие-аналог В более низкого качества и за более умеренную цену. Предприятие готово пойти навстречу и организовать производство изделий А и В.
2.1.
Установим объемы производства изделий А, Б и В.
Изделие А более высокого качества по более высокой цене будет иметь небольшое число покупателей. Поэтому выпуск этого изделия составит 5 тыс.шт/год.
Изделия Б, производимые в прошлом году составляли 35
тыс.шт/год. Но так как группа потребителей сочла некоторые свойства изделия Б лишними, то в новом плановом периоде выпуск сократится и будет равен 20 тыс.шт/год.
Изделие В более низкого качества за более умеренную цену будет пользоваться спросом, но не таким же, как изделие Б, так как изделие В новое и потребители еще не уверенны в его качестве. Выпуск составит 10 тыс.шт/год.
Объемы производства, тыс.шт/год, изделий А,Б и В
Изделия |
А |
Б |
В |
Объем |
5 |
20 |
10 |
33
производства, [тыс.шт./год]
2.2.
Рассчитаем дополнительные потребности :
А) в технологическом оборудовании.
Используемое оборудование и его стоимость. Технологическая трудоемкость
Номер операции
1
2
3
4
5
6
7
1
2
3
4
5
1
2
3
4
Использу- |
Стоимость |
Технологическая |
|
емое |
используемого |
||
трудоемкость, |
|||
оборудова- |
оборудования, |
||
[час./ед.прод.] |
|||
ние |
[тыс.руб./ед.обор.] |
||
|
|||
Изделие А (5000 штук) |
|
||
а |
200 |
0,30 |
|
б |
400 |
0,20 |
|
в |
500 |
0,60 |
|
г |
600 |
0,80 |
|
д |
700 |
0,60 |
|
е |
600 |
0,40 |
|
-ручная- |
- |
0,20 |
|
Изделие Б (20000 штук) |
|
||
-ручная- |
- |
0,6 |
|
б |
400 |
0,3 |
|
в |
500 |
0,4 |
|
г |
600 |
0,6 |
|
д |
700 |
0,7 |
|
Изделие В (10000 штук) |
|
||
а |
200 |
0,05 |
|
б |
400 |
0,30 |
|
г |
600 |
0,10 |
|
д |
700 |
0,50 |
|
число календарных дней в рассматриваемом периоде, А |
365 |
число выходных и праздничных дней, В |
118 |
режим работы предприятия, руководствуясь трудовым кодексом РФ |
2 |
(число смен в сутки), С |
|
число часов в одной смене, D |
8 |
34
величину плановых простоев оборудования на ремонт и 0,05
техобслуживание в процентах к номинальному фонду времени , γ |
|
коэффициент загрузки оборудования |
0,7 |
Для определения необходимого количества оборудования использовать
формулу:
где i – вид оборудования, j – вид продукции.
(365-118)*2*8(1-0,05)=3754
– эффективный фонд времени работы оборудования.
|
Оборудование |
Технологическое |
Имею- |
|
Стоимость |
|
|
|
|
|
оборудование во |
щееся |
, равное |
дополнительно |
|
|
|
|
II пер. |
коли- |
приобретаемого |
||
|
|
|
|
||||
|
Вид |
Стоимость |
|
чество |
|
оборудования, |
|
|
|
тыс.руб |
|
обору- |
|
[тыс.руб.] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дования, |
|
|
а |
200 |
0,76 |
1 |
0 |
1 |
200 |
б |
400 |
3,8 |
4 |
3 |
1 |
400 |
в |
500 |
4,18 |
4 |
4 |
0 |
|
г |
600 |
6,47 |
7 |
7 |
0 |
|
д |
700 |
8,37 |
8 |
8 |
0 |
|
е |
600 |
0,76 |
1 |
0 |
1 |
600 |
Итого |
|
24,34 |
25 |
22 |
3 |
1200 |
оснТО |
|
тыс руб |
- стоимость дополнительно приобретенного |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
оборудования.
Суммарная стоимость основных средств к началу производства второго периода:
где – остаточная стоимость основных средств по фактическому БХС на конец первого периода.
Б) потребность в персонале Продолжительность отпуска, О=24 (раб.дн./год)
Величина планируемых невыходов ,Н= 10(раб.дн./год)
Коэффициент выполнения норм, kвн=1
Эффективный фонд времени одного работающего:
Численность основных производственных рабочих в рассматриваемом периоде:
,
–трудоемкость i-той операции, [час./шт.];
–количество наименований изделий;
–суммарная технологическая трудоемкость производственной
программы, [час./год].
36
Численность рабочих
- Общая численность основных производственных рабочих (ОПР) составляет 46 человека
- Общая численность служащих составляет 0,5*RОПР = 33человек
- Численность вспомогательных производственных рабочих (ВПР) составляет 0,2*RОПР = 21 человек
ОПР работает сдельно. Проведем расчет средней расценки одной операции с [руб./шт. опер.]:
1). Средняя трудоемкость одной операции (среднее арифметическое по операциям 1-5) изделий А,Б,В:
с А = 3,1 |
/ 7 = 0,44 |
с |
= 2,6 / 5 = 0,52 |
с В = 0,95 |
/ 4 |
= 0,24 |
[час./шт.] |
|
[час./шт.] |
[час./шт.] |
|
|
|
2). Примем |
среднюю |
заработную плату одного |
ОПР |
= |
30000 |
|
[руб./чел.мес.] |
|
|
|
|
|
|
3). Средняя тарифная ставка |
, [руб./час] : |
|
|
|
||
руб/час]
4).
Штатное расписание
Должность |
Число |
Основная |
Категория |
Системы |
|
рабочих |
Зарплата |
исполнителей |
оплаты |
|
|
руб./мес.чел |
|
труда |
|
|
|
|
37 |
|
|
|
|
|
Директор |
1 |
185000 |
Руководители |
Штатно- |
Зам.директора |
1 |
135000 |
|
окладная |
по продажам |
|
|
|
|
Главный |
1 |
12000 |
|
|
бухгалтер |
|
|
|
|
Финансовый |
1 |
12000 |
|
|
директор |
|
|
|
|
Главный |
1 |
90000 |
|
|
инженер- |
|
|
|
|
конструктор |
|
|
|
|
Главный |
1 |
83000 |
|
|
технолог |
|
|
|
|
Инженер по |
1 |
65000 |
Специалисты |
|
охране труда |
|
|
|
|
и |
|
|
|
|
производства |
|
|
|
|
Диспетчер |
2 |
35000 |
|
|
Экономист |
1 |
80000 |
|
|
Технолог |
2 |
45000 |
|
|
Бухгалтер |
1 |
90000 |
|
|
Инженер- |
1 |
65000 |
|
|
конструктор |
|
|
|
|
Инспектор |
1 |
53000 |
Отдел по работе |
|
отдела кадров |
|
|
с персоналом |
|
Менеджер по |
2 |
50000 |
Коммерческий |
|
продажам |
|
|
отдел |
|
Менеджер по |
2 |
42000 |
|
|
логистике |
|
|
|
|
Менеджер по |
1 |
40000 |
|
|
поставкам |
|
|
|
|
Секретарь |
2 |
30000 |
Обслуживающий |
|
Кассир |
1 |
20000 |
персонал |
|
Оператор |
3 |
15000 |
|
|
диспетчерской |
|
|
|
|
службы |
|
|
|
|
Агент |
1 |
18000 |
|
|
рекламный |
|
|
|
|
Грузчик |
4 |
22000 |
|
|
Кладовщик |
2 |
24000 |
|
|
|
|
|
|
38 |
|
|
|
|
|
Механик |
4 |
42600 |
ВПР |
Повременная |
Ремонтник |
3 |
38340 |
|
|
Водитель |
2 |
39760 |
|
|
Бизнес- |
1 |
70200 |
|
|
аналитик |
|
|
|
|
Уборщица |
2 |
15000 |
|
|
Рабочий |
46 |
30000 |
ОПР |
Сдельная |
Охранник |
6 |
12000 |
|
Штатно- |
|
|
|
|
окладная |
Итого |
97 |
|
|
|
Расчет плановой величины фонда оплаты труда (ФОТ) работающих
[тыс. руб./год]
- Заработная плата ВПР, служащих и охранников в год:
(зарплата всех ВПР, служащих в месяц и охрана)*(кол-во месяцев в году) =
=(465,14+1749+72)*12= 27433,68 [руб./год]
- Заработная плата ОПР в год:
Lопр.А. = pс .А. * (кол-во технол-ких |
Lопр.Б = pс . . |
Lопр.В = pс .В. * |
операций для изготовления изделия |
* (кол-во |
(кол-во технол- |
А)*Nпл.А. = 92,97 *7*5000= 3253950 |
технол-ких |
ких операций для |
[руб./год] |
операций |
изготовления |
|
для |
изделия В)*Nпл.В. |
|
изготовления |
= 50,71 |
|
изделия |
*4*10000= |
|
Б)*Nпл.Б. = |
2028400[руб./год] |
|
109,88 |
|
|
*5*20000= |
|
|
10988000 |
|
|
[руб./год] |
|
|
|
|
39
Итого:3253950+10988000+2028400=16270350[руб./год] – заработная плата ОПР в год, pс – средняя расценка одной операции для изделия А,Б или В, [руб./шт. опер.];
Nпл – планируемый обьем производства изделия А, Б или В в рассматриваемом периоде, [шт./год].
ФОТ = заработная плата ВПР, служащих в год+ заработная плата ОПР в год+стимулирующие и компенсирующие выплаты служащим= 5581,68+ 20988+16270,35+864+3000 = 46704,03[тыс.руб/год].
Страховые взносы |
|
|
в: |
% |
Тыс.руб. |
Пенсионный фонд |
|
|
РФ |
26,00% |
12143 |
Фонд социального |
|
|
страхования РФ |
2,90% |
1354,42 |
Федеральный фонд |
|
|
обязательного |
|
|
медицинского |
|
|
страхования |
3,10% |
11447,82 |
Территориальный |
|
|
фонд |
|
|
обязательного |
|
|
медицинского |
|
|
страхования |
2,00% |
934,08 |
Средства от |
|
|
несчастных |
|
|
случаев |
4,00% |
1868,16 |
Сумма |
38,00% |
17747,53 |
Дополнительную потребность в материалах и комплектующих изделиях:
Вид материала |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Стоимость, [руб./ед.измер.] |
30,0 |
3,0 |
2,0 |
20,0 |
|
Норма расхода, |
А |
- |
20,0 |
40,0 |
2,0 |
[ед.измер./шт.] |
В |
2,0 |
20,0 |
- |
1,0 |
Итого материалов на изделие А, [руб./шт.] |
|
180 |
|||
40
Итого материалов на изделие В, [руб./шт.] |
140 |
Вид комплектующих |
1 |
2 |
3 |
|
изделий |
|
|||
|
|
|
|
|
Стоимость, |
|
5 |
3 |
9 |
[руб./ед.изм.] |
|
|||
|
|
|
|
|
Норма расхода, |
А |
- |
1 |
1 |
[ед.измер./шт.] |
В |
2 |
- |
4 |
Итого стоимость комплектующих изделий на А, |
12 |
|||
|
|
[руб./шт.] |
|
|
|
|
|
|
|
Итого стоимость комплектующих изделий на В, |
46 |
|
[руб./шт.] |
||
|
2.3.
Суммарные затраты на производство и реализацию изделий
всех наименований ( |
), смета затрат. |
- Условия формирования сметы затрат на производство:
Стоимость материалов для изготовления изделий А, Б, В =180*5+ 147 * 20+140*10 = 5240[тыс. руб./год]
Стоимость комплектующих для изготовления изделий А, Б, В = 12*5+51 *
20+46*10 = 1540[тыс. руб./год]
Материалы + комплектующие = 5240 +1540 = 6780 [тыс. руб./год]
Состав материальных затрат
Составляющие затрат |
Стоимость, [тыс. руб./год] |
Основные материалы +
6780
комплектующие изделий
Вспомогательные материалы |
6780*0,07 = 474,6 |
Транспортно-заготовительные
(6780+474,6)*0,08 = 580,37
расходы
Инструменты и приспособления |
6780*0,03 = 203,4 |
|
|