Расчет задания

Исходные данные:

Вариант	kр	kэ		Цпр.и
В	0,5	2,5	50	48

№ вар.	Кс	Kб	tкp	p	ky	qnp по годам выпуска						Тн		Nмec
						1	2	3	4	5
3	13,0	1,2	4	15	1,4	450	900	880	690	500	600		25

III Решение:

1. Начальные капитальные затраты

млн. руб.

2. Коэффициент готовности (формула 12)

;

3. Показатель степени "b" кривой освоения

4. Порядковый номер изделия, освоенного производством (4)

; изд.

5. Продолжительность периода освоения (5)

;

6. Суммарная трудоёмкость изделий, изготовленных за период освоения /8/

;

[н-час]

7. Максимально возможный выпуск изделий по годам периода освоения – N _{max. год}

Строим график /рис. 1/, при этом отрезок ОЕ равен:

;

Рис. 1. Изменение среднемесячного выпуска изделий в период освоения

(N_мес = 25 шт./мес.)

Из графика (рис. 1) определяем значения N _мес, необходимых для расчёта среднемесячного выпуска в каждый период освоения. В итоге устанавливаем порядковые номера изделий по каждому из этих лет.

Год освоения	N мес, шт./мес	N max.год, шт./год			Порядковый номер изделий
1			112	1  112
2		21,87 . 4 = 87,5	87,5 + 293,33 = =380	113  493
		36,66 . 8 = 293,33
3		54,16 . 4 = 216,64	216	494  709

8. Трудоемкость изделий по годам освоения.

;

;

1-ый год:

[н-час]

[н-час]

2-ой год:

[н-час]

[н-час]

3-ий год:

[н-час]

[н-час]

[н-час]

4-ый и 5-ый год:

[н-час]

9. Ошибка в расчетах суммарного количества изделий, планируемых к изготовлению за период освоения (₁) и суммарной трудоемкости этих изделий (₂):

10. Сопоставление максимально возможного выпуска продукции N _{max. год} и проектного объема продаж q_пр. Формирование плана производства и реализации по годам.

Год производства	1	2	3	4	5
N max. год	112	380	216+480=696	720	720
qпр	450	900	880	690	500

1-ый год:

Спрос благоприятен. Можно повысить цену, обеспечив равновесие спроса и предложения. Допустимое снижение объема продаж – до уровня 112 изделий, т.е. на

Это произойдёт при повышении цены на .

В итоге:

N _{пл. год1} = 112 изд.

q_пр.1 = 112 изд.

Ц _пл.1 = 48 ^. 1,3 = 62,4 тыс. руб.

2-ой год:

Спрос благоприятен. Можно повысить цену, обеспечив равновесие спроса и предложения. Допустимое снижение объема продаж – до уровня 380 изделий, т.е. на

Это произойдёт при повышении цены на .

В итоге:

N_{пл. год2} = 380 изд.

q_пр.2 = 380 изд.

Ц_пл.2 = 48 ^. 1,231 = 59,09 тыс. руб.

3-ий год:

Спрос благоприятен. Можно повысить цену, обеспечив равновесие спроса и предложения. Допустимое снижение объема продаж – до 696 изделий, т.е. на .

Это произойдёт при увеличении цены на .

В итоге:

N_{пл. год3} = 696 изд.

q_пр.3 = 696 изд.

Ц_пл.3 =48 ^. 1,084 = 52,03 тыс. руб.

4-ий год:

Возможные стратегии:

1.Производить столько изделий, сколько можно продать, т.е. 690 изд. При этом выпуск продукции будет меньше максимально возможного выпуска на , что приведет к росту себестоимости на .

В итоге:

N_{пл. год4} = 690 изд.

q_пр.4 = 690 изд.

Ц_пл.4 = 48,00 тыс. руб.

Рост себестоимости продукции на 2,1%.

2.Снизить цену до уровня, который бы позволил повысить объём продаж до 720 изделий. Необходимый рост объема продаж. Это может быть обеспечено снижением цены на .

В итоге:

N_{пл. год4} = 720 изд.

q_пр.4 = 720 изд.

Ц_пл.4 = 48 ^. 0,983 = 47,18 тыс. руб.

5-ий год:

Возможные стратегии:

1.Производить столько изделий, сколько можно продать, т.е. 500 изд. При этом выпуск продукции будет меньше максимально возможного выпуска на , что приведет к росту себестоимости на .

В итоге:

N_{пл. год5} = 500 изд.

q_пр.5 = 500 изд.

Ц_пл.5 =48,00 тыс. руб.

Рост себестоимости продукции на 15,3%.

2. Снизить цену до уровня, который позволил бы повысить объём продаж. Необходимый рост объёма продаж – 38% , что обеспечивается сниже­нием цены на.

В итоге:

N_{пл. год5} = 720 изд.

q_пр.5 = 720 изд.

Ц_пл.5 =48 ^. 0,824 = 39,55 тыс. руб.

Планируемая программа производства и реализации продукции по годам:

Год производства		Планируемый выпуск продукции N пл. год, изд./год	Планируемый объем продаж qпр, изд./год	Плановая цена Ц пл, тыс. руб.	Примечание
1		112	112	62,4
2		380	380	59,09
3		696	696	52,03
4	Стратегия 1.	690	690	48,00	Рост себестои-мости на 2,1%
	Стратегия 2.	720	720	47,18
5	Стратегия 1.	500	500	48,00	Рост себестои-мости на 15,3%
	Стратегия 2.	720	720	39,55

11. Себестоимость единицы продукции, себестоимость годового выпуска, выручка от реализации, прибыль по годам производства.

1-ый год.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

2-ой год.

тыс.руб

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

3-ий год.

тыс.руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

4-ый год.

тыс.руб.

Стратегия 1.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

Стратегия 2.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

Стратегия 2 выгоднее (прибыль больше), она учитывается в дальнейших расчётах.

5-ый год.

тыс. руб.

Стратегия 1.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

Стратегия 2.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

Стратегия 1 выгоднее (прибыль больше), она учитывается в дальнейших расчетах.

Тактика возврата заемных средств.

Банковский кредит ( тыс. руб.) с процентами за кредит ( тыс. руб.) не может быть возвращён по результатам первого года производства (т.к. ).

12. Среднегодовая численность основных рабочих по годам производства.

Год производства	Тср, н-час	Nпл. год, шт/год	Тпл. сум, н-час/год	Сср
1	253	112	28336	15
2	151	380	57380	30
3	122	696	84912	44
4	120	720	86400	45
5	120	500	60000	31

13. Фонд оплаты труда основных рабочих.

Год производства	Тпл. сум, н-час/год	Тарифный Фот, тыс.руб./год	Общий Фот, тыс.руб./год
1	28336	1756,8	2020,4
2	57380	3557,6	4091,2
3	84912	5264,5	6054,2
4	82800	5133,6	5903,6
5	60000	3720,0	4278,0

14. Результаты расчета задания представлены в сводной таблице ниже (время освоения производства – 28 месяцев):

Основные показатели	Год 1	Год 2	Год 3	Год 4	Год 5
N пл.год, шт./год	112	380	696	720	500
, н-час	253	151	122	120	120
, тыс. руб	62,27	42,36	35,95	35,51	35,51
, тыс. руб	6974,24	16096,80	25021,20	25567,20	20471,52
, тыс. руб	6988,80	22454,20	36212,88	33969,60	24000,00
, тыс. руб	14,56	6357,40	11191,68	8402,40	3548,28
Сср.j	15	30	44	45	31
Фот.j, тыс.руб./год	2020,4	4091,2	6054,2	5903,6	4278,0

Выводы по проделанной работе

1. Суммарная прибыль по каждому году с учетом дисконтирования по первому году. Положим ставку рефинансирования 15%. Коэффициент дисконтирования вычисляется по формуле

1-й год:

2-й год:

3-й год:

4-й год:

5-й год:

Суммарная дисконтированная прибыль:

2. Кредит будет выплачен по итогам двух лет работы.

3. Следовательно, осваивать данное изделие в данном производстве нецелесообразно — вложенные средства не окупаются.

4. Сокращать период освоения нецелесообразно, т.к. спрос в первые несколько лет чуть выше или меньше количества выпускаемой продукции.

5. Убыточных годов нет.

6. Максимум потребности в рабочей силе приходится на 3й и 4й год выпуска продукции. Как и должно быть, трудоемкость снижается с каждым годом освоения продукции.

7. К 5-му году производства величина спроса снижается. Можно предположить, что ещё по крайней мере 2-3 года она останется ниже максимально возможного объёма производства. Поэтому имеет смысл сократить выпуск изделия хотя бы в течение этого времени, или возможно, рассмотреть вопрос о дальнейшем продолжении производства с понижением цены для покрытия расходов на производство.