1891

вания до 14% активизирует кредитную деятельность банков, заставляет их искать новые формы кредитования, новые отрасли и сферы. Примерами могут служить кредитование физических лиц, малого бизнеса и другие.

4.3. Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики

Во многом кредитная политика зависит от понимания руководством ее значения, от качества управления банком, уровня финансового менеджмента, эффективности внутреннего контроля, квалификации и опыта персонала.

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственного капитала банка. К нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в инструкции № 1 Центрального Банка «О регулировании деятельности банков». При этом, чем больше капитал, тем больше длительных и рискованных кредитов может предоставить банк.

Стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения оказывает непосредственное влияние на возможности кредитования. Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются надежным кредитным ресурсом и позволяют предоставить большее разнообразие кредитов на более длительные сроки.

Банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные вторичные и первичные резервы. Кроме того, стабильность вкладов важна в случае колебаний спроса среди клиентов.

Элементы кредитной политики

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов, управлению ими.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменного документа, который носит название «Меморандум о кредитной политике», и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредитов, а, также, процесс кредитования. Банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, ви-

43

ды кредитов, формы ссудного портфеля и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности.

Элементы кредитной политики формируются на различных этапах кредитования:

1.Предварительная работа по предоставлению кредита, в

ходе которой определяются:

- состав будущих заемщиков; - виды кредитов;

- количественные пределы кредитования; - стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;

- стандарты оценки ссуд (например, по степени риска); - приемлемые процентные ставки; - методы обеспечения возвратности;

- контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита;

2.Оформление кредита. В ходе оформления определяются:

-формы документов;

-технологическая процедура выдачи кредитов;

-осуществляется контроль за правильностью оформления кредитов;

3. Управление кредитом. На данном этапе устанавливаются:

-порядок управления кредитным портфелем;

-контроль за исполнением кредитных договоров;

-условия продления или возобновления кредита, порядок покрытия убытков;

-контроль за управлением кредитом

Контрольные вопросы по теме:

1.Что такое кредитный меморандум?

2.Какие основные положения содержит кредитная политика

банка?

3.Кто отвечает за формирование и реализацию кредитной политики?

4.Какие макроэкономические факторы влияют на формирование кредитной политики?

5.Какие этапы кредитования охватывает кредитная политика

банка?

44

5. КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

5.1. Этапы кредитования предприятий

Предоставление кредита осуществляется в несколько этапов:

1)Предварительное знакомство с заявками и другими документами на предоставление кредита;

2)Посещение предприятия кредитным инспектором;

3)Прием и проверка документов, кредитной истории;

4)Финансовый анализ сделки, проверка кредитоспособности клиента;

5)Составление кредитного дела, в том числе формирование финансовой схемы сделки, заключение юридической службы, заключение службы экономической безопасности, заключение службы оценки залога, заключение кредитного инспектора и кредитного подразделения;

6)Обсуждение сделки на кредитном комитете, принятие окончательного решения;

7)Заключение кредитного договора и другие документы, предоставление кредита;

8)Мониторинг кредита.

Упрощенная процедура предоставления кредита отражена на рисунке 5.1.

Для получения кредита Заемщиком предоставляются в Банк следующие документы:

I. Заявление на получение кредита в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса Заемщика; телефонов, фамилии и должности руководителей Заемщика, которым в соответствии с доверенностью предоставлено право представления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита).

II. Анкета Заемщика.

III. Документы, подтверждающие правоспособность Заемщи-

ка.

IV. Нотариально удостоверенная копия Свидетельства Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе юридического лица; справку отделения

45

-банковские реквизиты и наличие счетов в других банках, номера телефонов и факсов;

-данные на лиц, имеющих право подписи на банковских документах, включая должность, фамилию, имя и отчество полностью, паспортные данные.

Кредитная заявка, после регистрации ее в книге регистрации кредитных заявок, направляется управляющему Банком или начальнику кредитного отдела, который в свою очередь расписывает ее соответствующему кредитному инспектору на исполнение.

Первый этап работы над заявкой - проведение переговоров с заемщиком. В ходе переговоров кредитный инспектор обычно выясняет (уточняет) следующие вопросы.

1. Общие сведения о заемщике:

-юридическое наименование заемщика;

-организационно-правовая форма;

-продукция или виды услуг, которые фирма предлагает на рынке;

-основные финансово-экономические характеристики фирмы (валюта баланса, объемы продаж, среднемесячные поступления на счета, доля предприятия на рынке, себестоимость продукции, уровень цен на продукцию фирмы, ценовая политика фирмы);

-структура кооперации (основные поставщики и покупатели);

-как осуществляется реализация продукции фирмы.

2. Вопросы об испрашиваемом кредите:

-назначение кредита;

-условия предоставления кредита (вид кредита, сумма, сроки, проценты);

-источники погашения, график погашения;

-какое обеспечение кредита предлагает заемщик:

-ликвидность обеспечения;

-является ли заемщик собственником закладываемого имущества;

-требуются ли разрешения какого либо органа для юридического оформления обеспечения;

-каким образом оценено имущество;

-как осуществляется хранение имущества, каковы издержки хранения в период действия кредитного договора;

-какими другими ликвидными активами располагает заемщик, которые могут служить обеспечением кредита.

47

3. Вопросы о взаимоотношениях с другими банками:

-клиентом каких банков является заемщик,

-обращался ли он за ссудой в другие банки;

-имеет ли заемщик опыт работы с данным банком;

-каков общий опыт работы заемщика на рынке кредитных ресурсов (наличие непогашенных, просроченных кредитов, дисциплина исполнения условий кредитных договоров).

Если в процессе переговоров выясняется, что данный заемщик или существо заявки не соответствует принципам или политике банка в области кредитования, заемщику предоставляется мотивированный отказ.

Если выявляется целесообразность продолжения работы над заявкой, кредитный инспектор истребует от заемщика необходимые документы. Для различных групп клиентов могут разрабатываться различные пакеты документов. Но обычно в их состав входят:

-Документы подтверждающие правоспособность Заемщика;

-Финансовые документы за год, за последний отчетный квартал и за последний отчетный месяц;

-Документы по технико-экономическому обоснованию кредита;

-Документы по предоставленному обеспечению;

В то же время для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с банком, перечень представляемых для кредитования документов может быть банком сокращен.

Задача кредитного работника - принять от потенциального клиента заполненные им документы, убедиться в том, что предоставлен полный их комплект, сверить данные частного характера с паспортом, обменяться контактными телефонами и сообщить о сроке принятия решения по данной заявке.

При изучении представленных документов важное значение для принятия решения имеет оценка банком способности заемщика заработать средства, достаточные для погашения долга. Эти выводы делаются на основании технико-экономического обоснования (ТЭО) или бизнес-плана, предоставленного заемщиком.

Следующий этап в процессе кредитования - обработка и изучение документов заемщика, характеризующих его деловые качества, финансовое положение, взаимоотношения с партнерами на рынке и с другими банками. Этот этап требует затраты максимального количества общего времени. Подлежат изучению все предоставлен-

48

ные договоры и контракты (на предмет наличия реальных партнеров, правильности оформления договоров, точности расчетов и предполагаемой ответственности сторон).

Сумма запрашиваемого кредита может быть значительно скорректирована, исходя из банковских расчетов. Ведь кредит должен быть целевым и производительным, а, значит, не нацеленным, например, на оплату страховых взносов или гарантий.

Изучение деловых качеств клиента Банк проводит на основе консультаций с контрагентами заемщика, поставщиками и покупателями продукции, исследуя вторичные источники погашения.

Кредитный инспектор осуществляет первичную проверку документов на предмет надлежащего оформления и достоверность сведений. При наличии любых сомнений кредитный инспектор должен истребовать от заемщика иные документы и на основании служебной записки направить юридические документы и документы по кредитуемой хозяйственной операции в юридическую службу. В этом случае юридическая служба, в течение не более трех дней, готовит заключение, в котором должны содержаться: правовая оценка представленных документов, подтверждена правоспособность юридического лица и полномочия лиц, выступающих от лица заемщика.

Далее анализируется информация о заемщике. Получив документы от заемщика, кредитный инспектор, на основании служебной записки, направляет запрос в службу безопасности. В течение трех - пяти рабочих дней служба безопасности осуществляет проверку заемщика и представленных им документов и готовит заключение о его надежности, в котором отражаются следующие факты;

-зарегистрирован ли заемщик надлежащим образом;

-имеет ли место участие заемщика в судебных разбирательствах;

-имеют ли место связи заемщика с криминальными структурами;

-имеют ли место факты умышленного неисполнения обязательств заемщиком;

-другая информация, относящаяся к компетенции службы безопасности.

Следующий этап работы над заявкой - общий анализ финансо- во-хозяйственной деятельности заемщика. Кредитный инспектор выполняет необходимый по объему для данной сделки анализ кредитоспособности заемщика, который, в общем случае, содержит:

49

-анализ выручки от реализации продукции (анализируются источники и динамика поступлений выручки от реализации);

-общий анализ активов и пассивов заемщика (изучается структура активов по степени ликвидности активов, структура, оборачиваемость и динамика запасов и затрат, дебиторской и текущей кредиторской задолженности);

-анализ рентабельности оборота, активов и капитала (оцениваются коэффициенты рентабельности оборота, активов, собственного капитала);

-анализ показателей ликвидности (оцениваются коэффициенты абсолютной ликвидности, текущий покрытия, общий покрытия);

-анализ показателей финансовой устойчивости (оцениваются коэффициенты автономии, "финансового рычага", обеспеченности оборотных средств собственными источниками);

-анализ движения денежных средств (определяется размер

идинамика среднемесячных поступлений денежных средств по приходу на счета заемщика);

-анализ задолженности перед бюджетом и по другим обязательным платежам (изучается степень невыполнения в срок обязательств перед бюджетом, задолженность по зарплате персоналу);

-анализ прочих показателей финансового состояния (коэффициенты износа основных фондов и т.д.);

-сравнение оцененных показателей со среднеотраслевыми или показателями аналогичных предприятий.

Кредитный инспектор изучает также опыт работы предприятия с банками. При этом он анализирует следующие факторы:

-дисциплина расчетов клиента с банками (надлежащее выполнение обязательств клиентом, при наличии просроченной задолженности выясняется ее размер и срок);

-количественные параметры операций, которые проводил данный клиент;

-длительность взаимоотношений клиента с банками в части кредитования.

Если заемщик является клиентом Банка, то изучается его кредитная история. Далее проводится анализ факторов рынка. Кредитный инспектор анализирует региональные и отраслевые факторы;

-доля данного предприятия на рынке;

50

-политика предприятия в области ценообразования;

-устойчивость спроса на продукцию предприятия;

-экономическое состояние отрасли;

-динамика развития предприятия в отрасли;

-экономические перспективы региона, в котором находится предприятие заемщика.

В Банке также предусмотрен анализ качества управления и деловых связей заемщика. Кредитный инспектор анализирует опыт

икомпетентность руководства, качество персонала и опыт деятельности предприятия на рынке, наличие у заемщика прочных деловых связей, структуру кооперации.

Анализ обеспечения состоит в стоимостной оценке, оценке ликвидности и юридической оценке обеспечения.

При залоге движимого и недвижимого имущества управляющий Банком организует выезд на место кредитного инспектора и, если необходимо, экспертов. В результате проверки документально устанавливаются:

-наличие у залогодателя права собственности на предмет залога:

-отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот же предмет залога;

-соответствие состояния имущества и порядок его хранения определенным критериям качества;

-достаточность стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства;

-факт надлежащего учета имущества залогодателем.

По результатам проверки составляется отчет о посещении предприятия, который подписывается сотрудниками, участвовавших в посещении заемщика.

После анализа заявки и согласования всех принципиальных вопросов с управляющим Банком и заемщиком кредитный инспектор готовит заключение на кредитный комитет.

В случае принятия комитетом решения об отказе в выдаче кредита кредитный работник письменно сообщает об этом клиенту.

При принятии кредитным комитетом банка положительного решения кредитный работник сообщает об этом клиенту, вносит соответствующую информацию в базу данных и приступает к оформлению документов.

51

Пакет документов включает: решение кредитного комитета банка; заключение банка о возможности выдачи кредита с обоснованием предлагаемой схемы или условий кредитования с анализом финансового состояния Заемщика, ТЭО кредита, бизнес-плана, а также предлагаемого обеспечения; проекты кредитных документов (если они имеют отличия от утвержденных типовых форм); копии контрактов (или их проекты); копии учредительных документов Заемщика, а также документов, подтверждающих полномочия лиц, подписывающих документы от имени заемщика, заверенные Банком; при необходимости другие документы.

Одновременно с оформлением кредитного договора (договора об открытии кредитной линии) кредитный работник оформляет дополнительные соглашения к договору банковского счета и договору банковского счета (в иностранной валюте), а также в зависимости от вида обеспечения: договор(ы) залога и договор(ы) поручительства.

Кредитный договор, завизированный кредитным работником, согласованный с юридическим подразделением и руководителем кредитующего подразделения, направляется на подпись Заемщику, а затем визируется юридическим подразделением и руководителями кредитующего подразделения и передается на подпись руководителю Банка.

После оформления договоров (кредитного, залога и др.) кредитный работник:

-формирует кредитное дело, в которое подшиваются копии каждого договора, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита;

-направляет распоряжение бухгалтерии на открытие Заемщику ссудного счета вместе с комплектом подлинных кредитных документов, а также справку из отделения Пенсионного фонда России.

-обновляет информацию в базе данных.

Бухгалтерия открывает Заемщику ссудный счет на основании распоряжения, подписанного руководителем Банка, кредитующего подразделения или другим уполномоченным лицом.

В период действия кредитного договора кредитный работник контролирует исполнение Заемщиком условий договора; осуществляет постоянный контроль за целевым использованием кредита и финансовым состоянием Заемщика, в т.ч. ежеквартально запрашивает и анали-

52