Н.А. Толстоброва

УДК 339.5 Т53

Рецензенты:

д-р экон. наук, профессор, заведующий кафедрой эконо­ мической теории и мировой экономики Пермского государст­ венного университета Ю.К. Перский;

канд. экон. наук доцент кафедры экономической тео­ рии Пермского государственного технического университета

Е.В. Баталова

Толстоброва, Н . А .

Т53 Основы внешнеэкономической деятельности: учеб.-метод. пособие / Н.А. Толстоброва. - Пермь: Изд-во Перм. гос. техн. ун-та, 2008. -163 е

ISBN 978-5-88151-981-0

Представлено краткое систематизированное изложение курса, посвященного вопросам внешнеэкономической дея­ тельности. Приведены вопросы для обсуждения, определен круг изучаемых категорий и понятий, проблемных теорети­ ческих вопросов, представлены структурно-логические схемы, тематика докладов и рефератов, рекомендуемая ли­ тература по темам, тестовые задания.

Предназначено для студентов экономической специальности дневного, заочного отделений гуманитарного факультета.

© ГОУ ВПО «Пермский государственный

технический университет», 2008

Общепрофессионная дисциплина (региональный компо­ нент) «Внешнеэкономическая деятельность» введена в основ­ ную образовательную программу в соответствии с решением вуза для подготовки дипломированных специалистов по на­ правлению «Экономика».

Цель изучения дисциплины “Внешнеэкономическая дея­ тельность” - усвоение основ внешнеэкономической деятельно­ сти, главным образом ее внешнеторговой составляющей, вклю­ чая содержание различных внешнеторговых сделок и операций, технологию их осуществления, с учетом принципов современ­ ной российской внешнеэкономической политики, формирование научного представления о видах и тенденциях внешнеэкономи­ ческой деятельности.

К основным задачам дисциплины относятся:

•формирование системы знаний и определение приорите­ тов в процессе принятия управленческих решений с позиции глобализации экономических процессов;

•освоение методов регулирования международных торго­ во-экономических отношений, международного ценообразова­ ния в международном бизнесе;

•освоение комплекса вопросов, касающихся осуществле­ ния внешнеторговых операций, включая работу по подготовке, заключению и исполнению внешнеторговых сделок;

•определение содержания и формы внешнеторгового кон­ тракта; отработка его условий, обеспечивающих защиту интере­ сов российской стороны;

•технико-экономическое обоснование внешнеэкономиче­ ских операций и международных проектов;

•планирование внешнеэкономической деятельности пред­ приятия.

Предметом изучения дисциплины являются следующие объекты:

•внешнеэкономическая деятельность, ее содержание, фор­ мы, виды и уровни;

•формы международных экономических отношений;

•национальные внешнеэкономические стратегии;

•внешнеторговые сделки и операции, их содержание и ввды;

• особенности внешнеторговых операций, совершаемых

сучастием торговых посредников и на специальных рынках;

•содержание и оформление внешнеторговых контрактов, проработка их условий;

•исполнение экспортных и импортных сделок;

•международное ценообразование;

•инструменты государственного регулирования внешне­ экономической деятельности.

В результате изучения дисциплины студент должен

Иметь:

• системное представление о структурах и тенденциях раз­ вития российской и мировой экономик; формах проявления эко­ номических законов в сфере международного разделения труда

ина мировых рынках (товарных, услуг, капитала);

•представление о методах и инструментах государствен­ ного регулирования внешнеэкономической деятельности, миро­ вой валютной системе и методах проведения валютно-финан­ совых расчетов по внешнеторговым операциям;

знать:

•методы регулирования международных торгово-эконо­ мических отношений, международного ценообразования;

•принципы принятия и реализации экономических и уп­ равленческих решений;

•методы организации и технику внешнеэкономических опе­ раций, особенности исполнения экспортных и импортных сделок;

•основные составляющие международного контракта куп­ ли-продажи, его содержание, процесс подготовки, процедуру заключения и исполнения;

•стандарты и технические условия на поставу товаров, порядок разработки договоров с поставщиками и потребителями (клиентами), контроль их выполнения;

уметь:

•планировать внешнеэкономическую деятельность предпри­ ятия на основе определения его конкурентоспособности

•осуществлять технико-экономическое обоснование внеш­ неэкономических операций и международных проектов;

•оформлять внешнеторговые контракты предприятия;

•выбирать базисные условия поставки, оптимальные спо­ собы хранения и транспортировки товаров;

•определять риски и эффективность внешнеэкономиче­ ской деятельности;

владеть:

•методами сбора и обработки коммерческой информации для проведения исследования и оценки перспективных зару­

бежных рынков;

•навыками профессиональной аргументации при разра­ ботке стандартных ситуаций в сфере предстоящей внешнеэко­ номической деятельности;

•методами ценообразования, установления контрактных цен;

•навыками использования электронных информационно­ коммуникационных технологий ведения переговоров, создания

иоформления документов.

Т Е М А 1. ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ - ЭТАП В РАЗВИТИИ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ

Вопросы для обсуждения

1.Внешнеэкономические связи и внешнеэкономическая деятельность.

2.Развитие и реформирование сферы внешнеэкономиче­ ской деятельности в России.

3.Современное состояние внешнеэкономического сектора России.

Категории и понятия

Внешнеэкономические связи (ВЭС): внешнеторговые, фи­ нансовые, производственные, инвестиционные. Особенности внешнеторговой (ВТД) и внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Внешнеэкономическая политика: текущая и долговре­ менная. Виды внешнеэкономической политики: внешнеторго­ вая, внешнеинвестиционная, валютная, таможенная. Внешне­ экономический комплекс страны. Макро- и микроуровни ВЭД. Виды ВЭД. Элементы ВЭД.

Предпосылки реформирования ВЭС. Характер и тенденции развития ВЭД в 90-х гг. XX в. в и начале XXI в. Динамика и структура отечественного экспорта и импорта. Этапы рефор­ мирования и создания сферы ВЭД. Стратегические цели разви­ тия ВЭД России и перспективы ее развития.

Внешнеэкономические связи - это международные хозяй­ ственные, торговые, политические отношения, включающие об­ мен товарами, различные формы экономического содействия, научно-технического сотрудничества, специализацию, коопера­ цию производства, оказание услуг и совместное предпринима­ тельство.

Приведем классификацию внешнеэкономических связей по структурному признаку:

Внешнеторговые

•товары: торговля и бартер;

•услуги: туризм, инжиниринг, реинжиниринг, информаци­ онный обмен, услуги связи, транспортное обслуживание;

•интеллектуальная собственность: франчайзинг, ноу-хау, консалтинг.

Финансовые

•кредитование;

•страхование;

•обслуживание платежей;

•депозиты и другие банковские операции.

Производственные

•лизинг;

•франчайзинг;

•кооперация;

•совместное предпринимательство.

Инвестиционные

•вложение капитала в ценные бумаги;

•вложение капитала в недвижимость;

•вложение капитала в предпринимательство.

Во второй половине XX в. начался процесс глобализации, поскольку усилилась экономическая взаимозависимость стран всего мира в результате возрастающего объема и разнообразия трансграничных потоков товаров, услуг и капитала, а также бла­ годаря более быстрой и широкой диффузии технологий.

На основе внешнеэкономических связей осуществляется международное разделение труда, имеющее целью экономию общественного труда в процессе производства и обмен его ре­ зультатами между различными странами.

Внешнеэкономическая деятельность представляет собой процесс реализации внешнеэкономических связей, включающих торговлю, совместное предпринимательство, оказание услуг, сотрудничество.

В соответствии с действующим законодательством в РФ практически любое предприятие имеет право самостоятельного выхода на внешний рынок. Основополагающим видом ВЭД, реализуемым российскими предприятиями, является внешняя торговля.

Основы государственного устройства Российской Федера­ ции, системы управления, в том числе и внешнеэкономической деятельностью, заложены Конституцией РФ.

Согласно ст. 71 Конституции в ведении Российской Феде­ рации (применительно к сфере внешнеэкономической деятель­ ности) находятся: внешняя политика и международные отноше­ ния, международные договоры, вопросы войны и мира, внешне­ экономические отношения. В ведении РФ находятся также уста­ новление правовых основ единого, рынка, финансовое, валют­ ное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические служ­ бы, включая федеральные банки, а также федеральный бюджет, федеральные налоги и сборы, федеральные фонды регионально­ го развития.

Наиболее важным документом, регламентирующим воз­ можность использования всего известного мировой практике арсенала регулирующего воздействия на внешнюю торговлю страны и ее хозяйствующих субъектов, является Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. №164-ФЗ «Об основах государствен­ ного регулирования внешнеторговой деятельности в Российской Федерации».

Закон определяет: цели, терминологию, принципы ВЭД; компетенцию РФ; совместного ведения и субъектов Российской Федерации во внешнеторговой сфере; участников внешнеторго­ вой деятельности; органы, ответственные за государственное регулирование, методы и их характеристику; межгосударствен­ ные отношения в области ВЭД: защиту экономических интере­ сов Российской Федерации, ее субъектов, муниципальных обра­ зований и российских лиц в области внешнеторговой деятельно­ сти; контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности.

Государственное регулирование ВЭД осуществляется в со­ ответствии со следующими основными принципами:

•единство внешнеэкономической политики;

•единство системы государственного регулирования

иконтроля за его реализацией;

•перенос центра тяжести регулирования ВЭД с админист­ ративных на экономические методы;

•чёткое разграничение прав и ответственности Федерации

иеё субъектов в области управления ВЭД;

•обеспечение равенства всех участников ВЭД.

Вырабатывается текущая и долговременная внешнеэконо­ мическая политика, ниже определены её основные направления и виды.

Внешнеторговая политика:

-экспортная внешнеторговая политика;

-импортная внешнеторговая политика.

Внешнеинвестиционная политика:

-политика импорта иностранных инвестиций;

-политика экспорта российских инвестиций.

Валютная политика:

-дисконтная политика;

-девизная политика;

-валютное субсидирование;

-диверсификация валютных резервов.

Таможенная политика.

В практике международной торговли применяются сле­

дующие основные источники регулирования отношений внеш­ неторговой купли-продажи:

•Конвенция о признании и приведении в исполнение ино­ странных арбитражных решений (Нью-Йорк, 1958 г.);

•Европейская конвенция о внешнеторговом арбитраже (1961 г.);

•Конвенция ООН об исковой давности в международной купле-продаже товаров (Нью-Йорк, 1974 г.);

•Конвенция о праве, применимом к договорным обяза­ тельствам (1980);

•Конвенция ООН о договорах международной куплипродажи товаров (Вена, 1980 г.);

•Конвенция о праве, применимом к договорам междуна­ родной купли-продажи товаров (1985 г.);

• Соглашение между государствами-участниками СНГ от 20 марта 1992 г. «Об общих условиях поставок товаров меж­ ду организациями государств-участников Содружества Незави­ симых Государств» и другие международные конвенции, со­ глашения и прочие акты, регулирующие внешнеэкономическую деятельность.

Внешнеэкономический комплекс (ВЭК) страны - это совокупность отраслей, подотраслей, объединений, предпри­ ятий, фирм, производящих и реализующих экспортную про­ дукцию, а также закупающих и перерабатывающих импортные товары и осуществляющих другие формы внешнеэкономиче­ ских связей.

ВЭК включает следующие звенья:

- государственные органы, ведающие вопросами ВЭД; -хозяйственные комплексы, отрасли (подотрасли) и от­

дельные предприятия, производящие экспортную продукцию и потребляющие импортную продукцию;

-хозяйствующие субъекты (юридические и физические лица), совершающие экспортно-импортные операции;

- организации, содействующие ВЭД; -заграничные учреждения, занимающиеся торгово-эконо­

мическими вопросами.

С 2002 г. Ведется Единый государственный реестр юриди­ ческих лиц в соответствии с Общероссийским классификатором «Предприятия и организации» (ОКПО).

Организация управления ВЭД в России осуществляется на трёх уровнях: федеральном, региональном и на уровне Предпри­ ятия. Высшим уровнем ВЭД следует считать деятельность глав­

ных органов законодательной, исполнительной и судебной вла­ сти: Федерального собрания, Президента, Правительства, Вер­ ховного суда РФ.

Министерство экономического развития и торговли РФ (МЭРТ) является ведущей организацией в России по осуществ­ лению государственной политики в экономике страны.

Центральный банк России (ЦБ) в части внешнеэкономиче­ ской деятельности осуществляет следующие функции:

•управляет золотовалютными резервами страны;

•регулирует валютные операции и курс рубля по отноше­ нию к валютам других государств;

•выдает лицензии коммерческим банкам на осуществление валютного контроля по экспорту и импорту.

Государственный таможенный комитет (ГТК) является ве­ дущим органом по защите государственных интересов во внеш­ неэкономической деятельности:

•осуществляет контроль за пересечением государственной границы РФ гражданами и грузами, декларированием соответ­ ствующих грузов и имущества;

•принимает участие в изменениях ставок таможенных по­ шлин и размеров таможенных сборов;

•принимает участие в валютном и экспортном контроле;

•осуществляет защиту экономических и иных интересов РФ путем борьбы с незаконным вывозом товаров, ценностей из России и путём предотвращения незаконного ввоза в страну оружия, отходов и др.

Вцелях таможенного регулирования в отношении товаров

устанавливаются следующие виды таможенных режимов (ст. 155ТКРФ):

1)основные таможенные режимы: выпуск для внутреннего потребления; экспорт; международный таможенный транзит;

2)экономические таможенные режимы: переработка на таможенной территории; переработка для внутреннего потреб­ ления; переработка вне таможенной территории; временный

ввоз; таможенный склад; свободная таможенная зона (свобод­ ный склад);

3)завершающие таможенные режимы: реимпорт; реэкс­ порт; уничтожение; отказ в пользу государства;

4)специальные таможенные режимы: временный вывоз; беспошлинная торговля; перемещение припасов; иные специ­ альные таможенные режимы, установленные ст. 268 ТК РФ.

Назначение таможенных режимов состоит в упрощении

игармонизации таможенных процедур.

КВЭК тесно примыкают все отрасли экономики, входящие в различные хозяйственные комплексы: топливно-энергети­ ческий (ТЭК), машиностроительный (МСК), аграрно-про­ мышленный (АПК), лесохозяйственный (ЛХК), рыбохозяйст­ венный (РХК), транспортный (ТК).-

Наиболее экспортоориентированы компании и предприятия ТЭК (добыча, выработка и экспорт нефти, газа, угля и электро­ энергии), ЛХК (заготовка и экспорт лесотоваров), а также РХК (добыча и экспорт рыбы и морепродуктов) и отчасти МСК (про­ изводство и экспорт машинотехнической продукции).

Важнейшим направлением современной внешнеэкономи­ ческой деятельности является вступление России в ВТО на вы­ годных для нашей страны условиях.

Темы рефератов и докладов

1.Содержание современной внешнеэкономической дея­ тельности.

2.Общая характеристика внешнеэкономического комплек­ са России, его особенности.

3.Виды и формы ВЭД, характерные для российских условий.

4.Проведение либерализации ВЭД в России в начале 90-х гг., ее положительные и негативные результаты.

5.Взаимосвязь внешнеэкономической деятельности с об­ щей предпринимательской деятельностью в стране.

6. Научно-производственное кооперирование российских и зарубежных предприятий.

Список литературы

1.Ростовский Ю.М. Внешнеэкономическая деятельность: учеб, для вузов / Ю.М. Ростовский, В.Ю. Гречков - М.: Эконо­ мист, 2007. - С. 19-31.

2.Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб, для вузов / под ред. Л.Е. Стровского. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007.- С . 70-119.

3. Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность: учеб, для вузов / Е.Ф. Прокушев. - М.: «Дашков и К», 2005. -

С.5-17.

4.Бурлакова О.В. Дочерние и ассоциированные организа­

ции: составление консолидированной финансовой отчетности

/О.В. Бурлакова // Бухгалтерский учет. - 2007. - №7. - С. 65-71.

5.Бурлакова О.В. Совместная деятельность: организация

учета / О.В. Бурлакова // Бухгалтерский учет. - 2007. - №8. -

С.65-69.

6.Кузнецова И.П. ВТО и Россия: «правила игры» и условия вступления / И.П. Кузнецова // ЭКО. - 2006. - №8. С. 2-32.

7.Оболенский. Внешняя торговля России: темпы сверхвы­

сокие, товарное наполнение прежнее //Мировая экономика

имеждународные отношения. - 2006. - № 1. - С. 76-87.

8.Смирнов В. О внешнеэкономической стратегии России /В . Смирнов //Общество и экономика. - 2006. - №11-12. -

С.57-77.

Т Е М А 2. СУБЪЕКТЫ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Вопросы для обсуждения

1.Профиль деятельности субъектов внешнеэкономической деятельности.

2.Характер внешнеторговых операций и организационно­ правовые формы субъектов внешнеэкономической деятельности.

3.Выход предприятия на внешний рынок. Организация ра­ боты внешнеторговой фирмы.

Категории и понятия Профиль деятельности субъектов ВЭД. Производители-

экспортеры без посредников. Организации-посредники. Содей­ ствующие организации. Характер внешнеторговых операций и организационно-правовые формы субъектов ВЭД. Состав уча­ стников ВЭД по характеру внешнеторговых операций.

Выход предприятия на внешний рынок: косвенный и пря­ мой экспорт, лицензирование, совместное предпринимательст­ во. Организация работы внешнеторговой фирмы. Виды торгово­ посреднических фирм.

Профиль деятельности субъектов внешнеэкономиче­ ской деятельности. Внешнеторговые операции российских предприятий начинаются с выбора иностранного партнера - фирмы, которые классифицируются по ряду критериев:

•по виду хозяйственной деятельности и характеру опера­ ций - промышленные, сельскохозяйственные, агропромышлен­ ные, торговые, строительные, транспортные, страховые, финан­ сово-инвестиционные, инжиниринговые, лизинговые и др.;

•по характеру собственности - государственные, государ­ ственно-частные и частные;

•по принадлежности капитала - национальные и смешан­ ные, международные.

Каждая фирма, участвующая в хозяйственной деятельно­ сти, относится к определенной правовой форме и действует в соответствии с нормами гражданского и торгового права сво­ его государства. Эти нормы регулируют деловые отношения фирмы с контрагентами. Знание правового положения фирмы дает ответы на следующие вопросы:

во-первых, кто и в каком объеме несет ответственность по обязательствам фирмы;

во-вторых, кто оплачивает долги фирмы в случае её бан­ кротства;

в-третьих, кто имеет право заключать контракты от имени фирмы (если её представитель превысил свои полномочия, то фирма имеет право отказаться от выполнения своих обяза­ тельств по данной сделке);

в-четвертых, в чьём ведении находится решение вопросов, связанных с подписанием контракта.

Правовая форма определяет ответственность и правомер­ ность пайщиков фирмы, порядок налогообложения и получения прибыли, формы отчетности, структуру органов управления фирмой, порядок ликвидации фирмы и ряд других аспектов, знание которых необходимо для установления деловых отноше­ ний с иностранными партнерами.

Внешнеторговая операция - это комплекс действий, включающих подготовку, заключение и исполнение внешнетор­ говой сделки; обычно они подразделяются на основные и обес­ печивающие.

Характерные черты внешнеторговой операции:

1)является средством реализации коммерческой, оператив­ но-хозяйственной всей ВЭД;

2)это процесс, состоящий из трёх основных стадий: подго­ товки, заключения и исполнения конкретной внешнеторговой сделки. Объект сделки определяет продолжительность операции;

3)реализация сделки сопровождается чаще всего несколь­ кими операциями;

•по форме совершения - устно или в письменной форме (простой или нотариально удостоверенной);

•сделки с обязательной государственной регистрацией;

•оспоримые и ничтожные сделки (ст. 166 ГК), мнимые

ипритворные (ст. 170 ГК).

Исходными критериями для классификации внешнетор­ говых сделок и операций кроме указанных в ГК РФ являются следующие:

•объект (предмет) сделки;

•направление поставок;

•срок действия (исполнения) заключаемых сделок;

•характер и периодичность поставок;

•способ и место заключения сделки;

•субъекты сделки (российская и зарубежная сторона);

•метод выхода российского участника ВТД на внешний рынок.

Кособым видам относят сделки, которые совершаются на специализированных рынках - международных биржах, аук­ ционах, торгах.

Под внешнеторговой деятельностью, в соответствии с за­ конодательством, понимается предпринимательская деятель­ ность в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной дея­ тельности.

Выход предприятия на внешний рынок и способы оценки его эффективности. Важным инструментом деятельности предприятия на мировом рынке является международный мар­ кетинг, представляющий собой стандартизацию или приспособ­ ление маркетинговой деятельности на различных иностранных рынках. Он базируется на принципах национального маркетинга

иимеет схожую с ним структуру. Вместе с тем международный

маркетинг является специфическим, поскольку имеет дело с внешнеторговыми и валютными операциями, иностранным и международным законодательством.

Международный маркетинг присущ международным фир­ мам, т.е. предприятиям, сфера производственной и коммерче­ ской деятельности которых распространяется на зарубежные страны. Процесс выхода предприятия на международный рынок происходит в определенной последовательности и представлен на рис. 1.

Осуществив выбор перспективных международных рын­ ков, фирма должна проанализировать и оценить каждый из них по нескольким критериям, включая:

•размер рынка;

•доступность;

•восприятие рынка;

•стабильность рынка, возможный рост;

•стоимость ведения бизнеса;

•конкурентные преимущества;

•уровень риска и т. п.

Причинами рисков в международном маркетинге могут быть:

•высокая внешняя государственная задолженность, ин­ фляция и безработица, нестабильность валютных курсов;

•ограничения, налагаемые на деятельность международ­ ных фирм местным правительством;

•затраты на приспособление маркетингового комплекса;

•другие проблемы (войны, терроризм, коррупция).

Рис. 1. Этапы выхода фирмы на международный рынок

После принятия решения о выборе перспективных рынков предприятие должно определить оптимальный метод выхода на рынок. Возможные варианты: экспорт, совместная предприни­ мательская деятельность и прямые инвестиции.

Под экспортом понимают выход предприятия на внешний рынок путем отправки товара и продажи его при помощи по­ средников международного маркетинга (косвенный экспорт) или при помощи собственного отделения, филиала или предста­

вительства (прямой экспорт).

Совместная предпринимательская деятельность - объе­

динение предприятий с иностранными фирмами с целью взаи­ мовыгодного производства или сбыта тех или иных товаров. Существует несколько типов совместного предпринимательст­ ва: лицензирование, контрактное производство, контрактные торговые представители, управление по контракту, совместный маркетинг, совместное владение.

Лицензирование - способ, при котором предприятие всту­ пает в соглашение с лицензиатом на внешнем рынке, предостав­ ляя ему право на использование технологии производства, тор­ говой марки, патента, торгового секрета и пр. за соответствую­ щее вознаграждение или лицензионную плату.

Контрактное производство характеризуется заключением соглашения предприятия с производителями на внешнем рынке на выпуск его товара.

Контрактные торговые представители - это представи­ тели, которым переданы полномочия продвижения товаров тор­ говыми представителями другой компании на ограниченный период времени.

При использовании управления по контракту местная фирма предоставляет иностранному предприятию ноу-хау в сфере менеджмента, последняя, в свою очередь, предоставляет капитал. Другими словами, местная фирма экспортирует не то­ вар, а услуги менеджмента.

Совместный маркетинг - соглашение между двумя компа­ ниями о совместном продвижении и дистрибьюции определен­ ных товаров на отдельных рынках.

Совместное владение состоит в объединении усилий одно­ го предприятия с усилиями зарубежных инвесторов с целью создания совместного предприятия.

Характерными чертами таких структур является совмест­ ный капитал, совместное управление, совместное распределение в определенных соотношениях прибыли и рисков. При этом партнеры в случае необходимости могут осуществлять допол­ нительные вложения активов. Совместные предприятия призва­ ны на практике обеспечить компенсацию слабых сторон одного партнера за счет сильных сторон другого.

Решение о выходе на внешние рынки предполагает оцен­ ку соответствия самого предприятия и производимой им про­ дукции требованиям конкурентоспособности, которая прояв­ ляется на нескольких уровнях: товар - производитель - от­ расль - страна.

Заключение экспортно-импортной сделки может прово­ диться:

•подписанием сторонами контракта;

•акцептом покупателя твердой оферты продавца;

• акцептом продавцом письменного согласия покупателя

сусловием свободной оферты;

•подтверждением продавцом заказа покупателя.

Темы рефератов и докладов

1. Современные участники ВЭД, осуществляющие экс­ портные и импортные операции, их общая характеристика

иклассификация.

2.Изучение российскими предпринимателями правил по­ ведения на мировом рынке.

3.Характерные черты внешнеторговых сделок, их отличие от общегражданских сделок.

4. Основные сделки по оказанию услуг и выполнению ра­ бот во внешней торговле России.

5. Анализ результатов проведенной внешнеторговой опера­ ции и разработка мероприятий по повышению эффективности последующих операций.

Список литературы

1.Ростовский Ю.М. Внешнеэкономическая деятельность: учеб, для вузов / Ю.М. Ростовский, В.Ю. Гречков - М.: Эконо­ мист, 2007. - С. 31^1, 539-578.

2.Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб, для вузов /под ред. Л.Е. Стровского. -М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-С . 175-213.

3. Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность: учеб, для вузов / Е.Ф. Прокушев. - М.: «Дашков и К», 2005. -

С.20-39.

4.Андреева Л.В. Коммерческое право России: учеб. / Л.В. Андреева. - М.: Волтере Клувер, 2006. - 288 с.

5.Максименко Т.С. Осуществление внешнеэкономической деятельности через посредника /Т.С. Максименко //Бухгал­ терский учет. - 2007. - №1. С. 23-25.

6.Николаева Л. Зарубежный опыт стимулирования экспор­

та на примере ЕЭС / Л. Николаева // Международная экономи­ ка.-2 0 0 8 .-№ 1 .-С . 52-56.

7. Путинский Б. Лишний посредник / Б. Путинский // Хо­ зяйство и право. - 2006. -№ 5. - С. 44-47.

ТЕ М А 3. ВНЕШНЕТОРГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

ИТИПЫ СДЕЛОК

Вопросы для обсуждения

1.Классификация внешнеторговых операций и сделок

2.Типовая сделка купли-продажи и ее оформление

3.Арендные, подрядные и лицензионные сделки

4.Виды компенсационных сделок

5.Агенты-посредники и агентские соглашения

Категории и понятия

Содержание внешнеторговых операций. Основные и обес­ печивающие операции. Понятие сделки. Основные виды внеш­ неторговых сделок: экспортные; импортные, товарообменные и компенсационные. Арендные сделки. Операции на специальных рынках - международных биржах, аукционах и торгах. Внешне­ торговые операции с участием посредников.

Типовая сделка купли-продажи и ее оформление. Понятие международной сделки. Этапы подготовки международной коммерческой сделки. Установление контакта с зарубежным партнером. Оформление заказа. «Инкотермс 2000». Выбор усло­ вий поставки и расчетов. Базисные условия поставки товаров. Исполнение заказа. Особенности подготовки сделок с готовой продукцией.

Арендные сделки. Аренда и ее виды: рейтинг, хайринг, ли­ зинг. Оперативный и финансовый лизинг. Арендные ставки. Сделки подряда. Инжиниринг. Патентные соглашения. Лицен­ зионные соглашения. Регистрация лицензионных договоров. Виды лицензий: неисключительные (простые), исключительные и полные. Сделки на передачу ноу-хау.

Виды компенсационных сделок. Рамочные соглашения. Бартерные сделки. Компенсационные сделки на коммерческой основе. Сделки на основе производственного сотрудничества. Область применения компенсационных сделок.

Агенты-посредники и агентские соглашения. Действитель­ ные и мнимые полномочия агентов. Торговые посредники. Ви­ ды посредников. Договоры комиссии, консигнации, поручения, коммерческой концессии (франчайзинг). Дилеры и дистрибью­ торы, поверенные, брокеры. Вознаграждения посредников.

На товарных рынках действуют многочисленные субъекты, выполняющие различные функции по организации и осуществ­ лению товародвижения от изготовителей к оптовым потребите­ лям, розничным торговцам, оказывающим разнообразные услу­ ги, способствующие реализации товаров. К субъектам коммер­ ческого права не относится гражданин-потребитель.

Способы организации сбыта и закупок разнообразны. Ор­ ганизации-производители могут осуществлять сбыт производи­ мой продукции и закупку необходимого сырья, материалов, оборудования через структурные подразделения - отделы про­ даж и закупок.

Вертикальная система сбыта и закупок организуется пу­ тем создания обособленных структурных подразделений - фи­ лиалов, брокерских контор, а также дочерних предприятий, че­ рез агентов и т.д.

Горизонтальная система сбыта и закупок организуется путем создания несколькими изготовителями или потребителя­ ми нового юридического лица или заключения договора о со­ вместной коммерческой деятельности (торговые дома).

Классификация внешнеторговых операций и сделок (рис. 2)

Виды внешнеторговых операций По направлениям торговли:

-основные: экспортные, импортные, реэкспортные, реим­ портные;

-вспомогательные: кредитные, расчетно-платежные, рек­ ламные, страховые, таможенные, валютные, транспортные.

По предмету сделки:

-товары и продукция;

-сырье;

-результаты интеллектуальной деятельности;

-работы и услуги.

По степени самостоятельности:

- прямые обменные - купля-продажа; -посреднические: комиссионные, агентские, консигнаци­

онные, брокерские.

Типы внешнеторговых сделок

Вторговле машинами и оборудованием и услугами:

-подрядные;

-арендные;

-инжиниринговые;

-лизинговые.

Компенсационные во встречной торговле, производствен­ ной кооперации и научно-техническом сотрудничестве:

-бартерные;

-давальческие;

-выкуп устаревшей продукции;

-встречной закупки;

Лицензионные в торговле технологиями и ноу-хау: чистые

исопутствующие.

Впрактике международной торговли существует четыре вида внешнеторговых операций:

-экспортная операция- коммерческая деятельность, свя­ занная с продажей и вывозом за границу товаров, услуг и капита­ ла для передачи их в собственность иностранному покупателю;

-реэкспортная операция - коммерческая деятельность, связанная с продажей и вывозом из страны ранее ввезённого

встрану товара без его переработки;

-импортная операция - коммерческая деятельность, свя­ занная с покупкой и ввозом иностранных товаров в страну по­ купателя для последующей их реализации на внутреннем рынке; - реимпортная операция - ввоз в страну ранее вывезенного

из неё товара.

В мировой практике известны несколько способов заклю­ чения внешнеторговых сделок. Один из них —безоговорочное подтверждение (акцепт) покупателем (адресатом) полученного

(акцепт) продавцом поступившего заказа, когда инициатива за­ ключения сделки исходит от покупателя (заказчика). В тех слу­ чаях, когда покупатель не готов сразу разместить заказ у опре­ деленного продавца либо стороны недостаточно известны друг другу, сначала покупатель направляет продавцу запрос на инте­ ресующий товар (табл. 1).

Оферта - это коммерческое предложение на продажу или поставку определенного товара. Твердая оферта связывает предлагающую сторону - оферента - определенными обязатель­ ствами. Согласно Венской конвенции она называется безотзыв­ ной, выдается только одному покупателю.

Свободная оферта не налагает на продавца прямых обяза­ тельств, может направляться одновременно нескольким адреса­ там в целях ускорения продажи товара.

Выход на внешние рынки начинается с косвенного экспор­ та, поэтому следует уделить особое внимание роли и видам по­ средников. Посредники - это лица, соединяющие стороны, же­ лающие заключить сделку. Области деятельности: перевозки, хранение, страхование, сбыт и др. В зависимости от осуществ­ ляемых функций выделяют дилеров, дистрибьюторов, трейде­ ров и др. Коллективными коммерсантами считаются торговые товарищества, индивидуальными - физические лица, обладаю­ щие полной право- и дееспособностью и выступающие от соб­ ственного имени. Торговая фирма это дилерская фирма, она ра­ ботает от своего имени и за свой счет. Комиссионная фирма - от своего имени, но за чужой счет. Торговый дом - это многопро­ фильные, многофункциональные компании.

коносамент, извещение <об отгрузке, транзит­ ]ный сертификат, стра­ ховой полис

Виды посредников

Сбытовой агент выступает посредником, он устанавливает и обеспечивает деловой контакт, прямой или косвенный, между принципалом и третьей стороной (рис. 3). Основные требования, предъявляемые к агенту, вытекают из того, что последний правомочен действовать в пользу и от имени другого лица, принципала

В агентском соглашении четко указывается конкретный то­ вар или группа товаров, подлежащих продаже, и договорная территория, на которой агент вправе реализовать товар или не­ сколько товаров. Оговорка о минимальном обороте может отно­ ситься к достаточно длительному периоду времени и преду­ сматривать увеличение объема (суммы) продаж по годам.

Вознаграждение

Рис. 3. Схема договорных отношений с участием сбытового агента

По агентскому соглашению с преимущественным правом продажи («правом первой руки») принципал обязан предлагать товар в первую очередь данному агенту и лишь в случае его отка­ за может делать предложение другим фирмам (ст. 1005 ГК РФ).

Простые посредники, или брокеры —это «истинные» по­ средники, которые содействуют реализации товара и заключают сделки купли-продажи от имени и за счет принципала (рис. 4).

Рис. 4. Схема договорных отношений с участием простого посредника

Поверенные - это агенты по продаже или покупке, которые на основе договора поручения, подписанного с продавцом или покупателем (доверителем) от имени и за счет доверителя, со­ вершают сделки купли-продажи (рис. 5). Условия доверителя должны быть конкретными и правомерными, о любых отступ­ лениях поверенный должен уведомить доверителя, представляя отчеты и оправдательные документы (ст. 971 ГК РФ).

Рис. 5. Схема договорных отношений с участием поверенного

Договор поручения носит фидуциарный характер: дове­ ритель вправе отменить поручение, а поверенный - отказать­ ся от него во всякое время. При этом сторона, отказывающая­ ся от договора поручения, предусматривающего действия по­ веренного в качестве коммерческого представителя, должна уведомить другую сторону о прекращении договора не позд­ нее чем за 30 дней, если договором не предусмотрен более длительный срок.

Аукционист выступает в роли агента, имеющего разреше­ ние на аукционную торговлю, обеспечивает продажу товара участнику аукциона, предложившему за него наиболее высокую цену.

Комиссионеры действуют на основе договора комиссии, подыскивая партнеров, подписывают с ними контракты от сво­ его имени, но за счет продавца-комитента (ст. 990 ГК РФ). В договорах комиссии определяются рамки полномочий, обяза­ тельства по рекламе, изучению рыночной конъюнктуры. Размер комиссии зависит от различных факторов и может составлять 1,5—4% (рис. 6).

Рис. 6. Схема договорных отношений с участием комиссионера

По договору комиссии одна сторона - комитент поручает другой стороне - комиссионеру за согласованное вознагражде­ ние заключать внешнеторговые сделки от имени комиссионера, но исполнение сделок осуществляется за счёт комитента, на ко­ торого ложатся многие коммерческие риски. Комитент стремит­ ся контролировать действия комиссионера, который обязан от­ читываться об исполнении поручения.

Консигнатор - посредник в исполнении договора комиссии при продаже товаров на условиях консигнации, когда экспортер (консигнант) поставляет товары на склад посредника (консигна­ тора) для реализации их на рынке в течение согласованного сро­ ка, непроданные товары к сроку могут быть возвращены по­ ставщику (рис. 7).

Платеж

Рис. 7. Схема договорных отношений с участием консигнатора

Консигнация может быть возвратной (все непроданные то­ вары возвращаются хозяину), частично возвратной и безвоз­ вратной. Возвратность - это дополнительная ответственность, согласованная сторонами и повышающая ответственность кон­ сигнатора. На условиях консигнации реализуются сложные тех­ нические товары: автомобили, холодильники, станки, электро­ двигатели и т.д. Использование договоров консигнации позво-

ляет расширить возможности экспорта труднореализуемых то­ варов. В отличие от договора комиссии консигнатор совершает для клиента лишь один вид сделок - продажу товаров. Договор заключается на длительный срок —от одного года до пяти лет.

Дистрибьюторы (сбытовые посредники) заключают кон­ тракты купли-продажи от своего имени и за свой счет, как обычные торговые фирмы. Экспедиторы через дистрибьюторов контролируют состояние запасов на складе, цены реализации товаров на внешнем рынке (рис. 8).

Рис. 8. Схема договорных отношений с участием дистрибьютора

Дистрибьюторский договор называют соглашением о пре­ доставлении исключительного или преимущественного права продажи, это особый вид агентского соглашения, в нем конкре­ тизируются порядок направления предложений (запросов), срок ответа.

Фактор-фирма работает со специфическим товаром (с/х продукция и сырье), действует в пользу принципала от своего имени, являясь владельцем продаваемого товара или документов на право собственности.

Агент дель-кредере - это посредник, принимающий на себя обязательство по возмещению потерь принципала за повышен­ ное вознаграждение, в его роли выступают крупные банки.

Купец, или экспортно-импортный торговец, занимающийся оптовой торговлей, осуществляет экспортно-импортные опера­ ции за свой счет.

Экспедитор занимается предоставлением услуг по отправ­ ке грузов, принимая его у отправителя и передавая основному перевозчику.

а) удержание посредником причитающихся экспортерам сумм из платежей за поставленные товары;

б) обратный перевод продавцом вознаграждения из полу­ ченных от посредников платежей за проданные товары.

Темы рефератов и докладов

1. Содержание агентских соглашений, заключаемых рос­ сийскими участниками ВТД, основные права и обязанности сто­ рон.

2. Содержание работы по подготовке внешнеторговых сде­

лок.

3.Изучение торговой практики и торговых обычаев, суще­ ствующих на зарубежных рынках.

4.Поиск и выбор иностранных торговых партнеров и стра­ ны контрагента.

5.Цели и порядок составления конкурентного листа, расче­ та и обоснования цены намеченной внешнеторговой сделки.

6.Составление оферты на продажу экспортного товара и анализ оферт, полученных от иностранных поставщиков.

7.Подготовка запроса и размещение заказа на покупку им­ портного товара.

8.Формирование позиции участников переговоров и выра­ ботка тактики ведения переговоров с целью заключения внеш­ неторговой сделки.

Список литературы

1. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб, для вузов / под ред. Л.Е. Стровского. - М.:ЮНИТИ, 2007. -

С.538-578.

2.Ростовский Ю.М. Внешнеэкономическая деятельность: учеб, для вузов / Ю.М. Ростовский, В.Ю. Гречков - М.: Эконо­ мист, 2007. - С. 43-92.

3.Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность: учеб, для вузов / Е.Ф. Прокушев. - М.: «Дашков и К», 2005. - С.349-368.

4.Гатина Г.Ф. Мировая экономика: учеб. /Г.Ф. Гатина,

B.А. Мерзликин, Н.Н. Щукина. - М.: ИНФРА-М - Пермь: ПГТУ, 2001.-С . 226-230.

5.Дроздов И. К правовой природе концессионного со­ глашения / И. Дроздов // Хозяйство и право. - 2006. - № 6. -

C.48-57.

6.Жарский Ан. Одностороннее расторжение договора и от­

каз от исполнения обязательств / Ан. Жарский, Ал. Жарский

//Хозяйство и право. - 2006. - №7. - С. 124—131.

7.Жуков В.Н. Учет операций, связанных с поручительст­

вом / В.Н. Жуков // Бухгалтерский учет. - 2007. - № 8. -

С.28-34.

8.Новоселова Л. О некоторых основах прекращения пору­ чительства / Л. Новоселова // Хозяйство и право. - 2007. - № 3. -

С.29-36.

Т Е М А 4. ОСНОВНЫЕ СОСТАВЛЯЮЩИЕ МЕЖДУНАРОДНОГО КОНТРАКТА КУПЛИ-ПРОДАЖИ

Вопросы для обсуждения

1. Определение предмета контракта, количества товара

ивыбор базисных условий поставки.

2.Определение цены товара и стоимости контракта.

3.Характеристика качества товара, его упаковка и марки­ ровка, гарантии.

4.Претензии и санкции, форс-мажор, арбитраж и другие

условия контрактов.

Категории и понятия

Контракт купли-продажи, его содержание, подготовка и исполнение. Процедура заключения и исполнения контракта. Количество и качество. Цена товара и стоимость контракта. Це­ новая скидка. Период поставки. Упаковка и отгрузка. Транспор­ тировка грузов. Форма расчета и условия платежа. Права контр­ агентов. Гарантии. Техническая документация.

Требования к обозначению наименования товара. Уточне­ ние ассортимента поставляемого товара. Требования к указанию количества товара. Значение базиса поставки. Использование торговых терминов, содержащихся в Инкотермс-2000. Обязан­ ности продавца и покупателя при различных базисных условиях поставки. Основные факторы, влияющие на выбор базиса по­ ставки при исполнении сделки.

Валютно-финансовые условия контракта: цена и общая сумма, условия платежа. Цена товара и стоимость контракта. Ценовая скидка. Виды цен. Принципы определения внешнетор­ говых цен. Методы формирования внешнеторговых цен: полных затрат, предельных затрат и конкурентный. Коммерческие по­ правки к внешнеторговым ценам. Установление цен в условиях недобросовестной конкуренции.

3. Юридические условия определяют санкции при невыпол­ нении одной из сторон своих обязательств по контракту.

Отечественным участникам ВТД следует руководствоваться «Рекомендациями по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов» (1996 г.).

Исходя из мировой практики и положений Венской кон­ венции в контракте могут содержаться существенные и допол­ нительные условия.

Всоответствии с Венской конвенцией для заключения кон­ тракта его сторонами достаточно согласовать три существенных условия: обозначить товар (предмет контракта), определить его количество и цену, причем последние два условия могут быть установлены прямо или косвенно либо в предусмотренном порядке их определения (ст. 14.1 Венской конвенции). Более того, считается допустимым, что договаривающиеся стороны подразумевают ссылку на цену, которая в момент заключения контракта обычно взималась за такие товары, продававшиеся при сравнимых обстоятельствах в соответствующей области торговли (ст. 55 Венской конвенции).

Согласование трех указанных условий, как правило, недос­ таточно для заключения добротного контракта. В Венской кон­ венции (ст.19.3) предусмотрено, что существенными могут при­ знаваться и другие условия: в отношении цены, платежа, каче­ ства и количества, места и срока поставки, объема ответствен­ ности одной из сторон перед другой или разрешения споров.

Вдействительности при исполнении сделки может приоб­ ретать существенное значение практически любое условие кон­ тракта.

Из определения договора купли-продажи, содержащегося

вГК РФ, следует, что существенными его пунктами являются

всилу закона предмет контракта (точное наименование товара и указание его количества) и цена. Отсутствие хотя бы одного из существенных условий приводит к признанию договора неза­ ключенным.

Условия, регулирующие взаимоотношения сторон во внешнеторговой сделке, могут определяться не только на основе взаимного их согласия, но также в порядке, обязательном для сторон, а именно - императивными нормами межгосударствен­ ных и межправительственных соглашений.

Классификация контрактов

1.По времени поставки различают три вида контрактов: разовые, срочные и долгосрочные.

Разовые контракты: а) с коротким сроком поставки (сырье­ вые товары); б) с длительными сроками поставки (на комплект­ ное оборудование); в) с периодической поставкой.

Срочные контракты заключаются с целью получения това­ ра в обусловленный срок, при этом остальные условия имеют меньшее значение.

Долгосрочные контракты заключаются на поставку про­ мышленного сырья и полуфабрикатов.

2.По форме оплаты контракты бывают с оплатой либо

вденежной, либо в товарной форме.

3.По характеру и особенностям оформления контракты бывают следующих видов:

•предварительные - это договоры, по которым стороны обязуются заключить в будущем договоры на передачу товаров на условиях, предусмотренных в предварительных договорах, при этом на сторону, необоснованно уклоняющуюся от заклю­ чения договоров, возлагаются убытки, вызванные уклонением от заключения окончательного договора;

•специальные - договоры на проектные, монтажные работы, техническое обслуживание, поставку специализированной продук­ ции, проведение испытаний, геологоразведочные работы;

•рамочные - содержат лишь основные согласованные ус­ ловия, которые не считаются окончательными и подлежат по­ следующему уточнению в ходе выполнения соответствующих работ, поскольку точно определить их объем и стоимость за­ труднительно во время заключения сделки;

• намерения - устанавливаются намерения импортера при­ обрести товар без твердых обязательств.

4. В зависимости от объекта купли-продажи контракты подразделяют:

- купля-продажа товаров в вещественно-материальной форме; - купля-продажа результатов творческой деятельности,

в том числе лицензий.

Структура внешнеторгового контракта

Преамбула - вводная часть контракта, предшествующая тексту, содержит наименование и номер контракта, место и дату заключения, полное юридическое наименование сторон с указа­ нием государственной принадлежности. Указывается фирмен­ ное наименование контрагентов с учетом их регистрации в сво­ ей стране, их правовое положение, местонахождение, определя­ ется, кто является продавцом, кто - покупателем. Существен­ ным элементом преамбулы является информация о том, что сто­ роны договорились о нижеследующем (суть этой договоренно­ сти излагается во всех статьях контракта).

Предмет контракта. В этом разделе указываются:

-наименование и полная характеристика товара. Полное коммерческое наименование товара, ассортимент, размеры, мо­ дели, комплектность, страна происхождения товара и другие данные, необходимые для описания товара, включая ссылки на международные и/или национальные стандарты на продукцию;

-тара/упаковка, маркировка товара;

-объем, вес, количество товара. Объем груза, его вес брут­ то и нетто в согласованных единицах измерения;

-код товара по Товарной номенклатуре ВЭД РФ.

Гармонизированная система описания и кодирования то­

варов вступила в силу с 1 января 1988 г., она основана на Брюс­ сельской таможенной номенклатуре (31 декабря 1913 г.) и на внешнеторговом таможенном классификаторе ООН (СМТК) с учетом 12 других международных и национальных классифи­ кационных систем.

Российская товарная номенклатура (ТН ВЭД СНГ) разра­ ботана на базе Гармонизированной системы описания и кодиро­ вания товаров и введена в действие в 1991 г.

Принципы группировки товаров в разделы:

-по происхождению товаров,

-по виду материала, из которого изготовлен товар,

-по назначению товаров;

-по химическому составу.

Номенклатура построена по правилу распределения това­ ров: по степени их обработки - от сырьевых к полуфабрикатам

иготовым товарам.

Вконтракте необходимо определить единицу измерения количества товара, систему мер и весов, поскольку в основном применяются адвалорные пошлины. Выбор зависит от вида то­ вара и от сложившейся практики торговли им.

Товар должен соответствовать стандарту:

-по техническим условиям (сложное и уникальное обору­ дование);

-по спецификации, указанной в контракте;

-по образцу;

-по описанию;

-по предварительному осмотру;

-по содержанию отдельных веществ в товаре, по выходу готовой продукции;

-по справедливому среднему качеству (FAQ) (при торгов­ ле зерновыми);

- способ tel-quel, что обозначает «такой, как есть».

Цена и сумма контракта. Указываются общая сумма кон­ тракта и цена за единицу товара в валюте цены с приведением краткого наименования базиса поставки, в соответствии с меж­ дународными правилами толкования стандартных формулиро­ вок условий поставки товара.

Наименование и код валюты, в которой оценен товар в со­ ответствии с классификатором валют, используемым для целей таможенного оформления.

В случаях, когда цена за единицу товара и сумма контракта не могут быть точно установлены на дату подписания контрак­ та, приводится подробная формула цены либо условия ее опре­ деления с расчетом, чтобы при реализации всех оговоренных условий можно было однозначно установить цену товара и сум­ му контракта.

В контрактах применяются следующие цены в зависимости от способа фиксации:

•твердые цены - при поставках в течение короткого времени;

•подвижные цены (при этом в контракт вносится оговор­ ка). Имеются следующие виды оговорок: «hausse» (повышение), «baisse» (понижение), либо «haussebaisse» (в зависимости от конъюнктуры). Закупки выше лимита требуют заключения «Конкурентного листа»;

•цены с последующей фиксацией устанавливаются в назна­ ченные договором сроки на основании согласованных источни­ ков: биржевых котировок, публикаций в специальных справоч­ никах и журналах;

•скользящая цена применяется в контрактах с длительным сроком поставки. Она состоит из двух частей: базовой и пере­ менной.

Участники товарооборота могут договориться о скидках, которые классифицируются следующим образом:

•простые (общие) предоставляются с прейскурантной или со справочной цены (от 20 до 40%);

•бонусные - за объем оборота (15-20%);

•прогрессивные—за количество;

•специальные —для привилегированных импортеров;

•дилерские (постоянным посредникам);

•временные (сезонный характер товаров);

•количественные (в зависимости от величины или серий­ ности заказа);

•«сконто» —за оплату наличными или за досрочную опла­ ту (3-5% от стоимости сделки).

Срок и дата поставки. Срок поставки товара - это мо­ мент, когда продавец обязан передать товар в собственность по­ купателю или, по его приказу, лицу, действующему от его име­ ни. Датой поставки при этом будет дата фактической передачи товара в распоряжение покупателя.

Оговоренное в контракте количество товара либо поставля­ ется единовременно, либо по частям. При единовременной по­ ставке устанавливается дата, а при поставке партиями указыва­ ются промежуточные сроки исполнения контракта.

Срок поставки может быть определен следующими способами:

1)фиксированной датой;

2)периодом или промежутком времени, с использованием терминов «не позднее», «в течение»;

3)по специальным терминам («немедленная поставка)) - поставка в течение 14 дней).

Контрактом может быть оговорена досрочная поставка то­ вара, с согласия покупателя. Дата поставки определяется специ­ альным документом (авиа- и железнодорожная накладная, коно­ самент, акт приемки-передачи).

Условия платежа. По соглашению сторон в контракте ус­ танавливается срок платежа прямо или косвенно. Если сроки не установлены, то платеж производится через определенное число дней после уведомления продавцом покупателя о том, что товар предоставлен в его распоряжение. По валютному законодатель­ ству РФ полный оборот внешнеторговой сделки (с даты тамо­ женной декларации до даты поступления средств на расчетный счет экспортера) не должен превышать 90 дней.

Косновным способам платежа относят:

-платеж наличными (с соответствующими ограничениями);

-платеж авансом, который предусматривает выплату по­ купателем продавцу согласованных в контракте сумм в счет

причитающихся платежей по контракту до перехода товара в его распоряжение. При отказе покупателя принять товар про­ давец имеет право обратить полученный им аванс на возмеще­ ние убытков;

-платеж в кредит, путем отсрочки или рассрочки платежа. Кредит может быть предоставлен в товарной форме, денежной форме или в форме поставок оборудования с оплатой изготов­ ляемой продукцией.

Впрактике международной торговли существует четыре основные формы платежа: инкассо, аккредитив, банковский пе­ ревод, открытый счёт.

Всвязи с формой расчётов в контракте также устанавлива­

ются:

-сроки осуществления расчётов;

-перечень товаросопроводительных документов, подле­ жащих отправке в адрес покупателя при выполнении расчётов;

- банки, через которые производятся расчёты; - обязанности сторон по оплате расходов, связанных

с осуществлением расчётов.

Приёмка по качеству и количеству. Указываются место

исроки проведения инспекции качества и количества товара, наименование независимой экспертной организации, порядок

исроки предъявления рекламаций.

Вконтракте могут быть указаны способы определения ка­ чества товара:

-по стандартам страны-Поставщика;

-по стандартам страны-Покупателя;

-по международным стандартам;

-по техническому описанию, спецификации;

-по образцам, согласованным сторонами.

По характеру сдача-приёмка товара может быть:

-предварительная (проводится на предприятий поставщика

сцелью своевременного обнаружения недостатков И их исправ­ ления);

-окончательная (устанавливает фактическое выполнение поставки по количеству и качеству и проводится в месте приём­ ки поставленного покупателю товара).

Приёмка товара как по количеству, так и по качеству может быть выборочной или сплошной; осуществляться представите­ лями покупателя или привлечённой специализированной организацей, указанной в контракте.

Штрафные санкции и возмещение убытков. Указывают­ ся санкции за ненадлежащее исполнение обязательств сторон, за просрочку в поставке/оплате товара, поставку товара ненадле­ жащего качества и количества.

Максимальный размер штрафа составляет 8-10% от стои­ мости не поставленных в срок товаров. Наряду со штрафами взыскиваются и убытки за упущенную выгоду, при этом экспор­ тер не освобождается от выполнения обязательств по поставкам. В контракте необходимо установить ответственность сторон и её размеры за нарушение (несоблюдение) взятых на себя обя­ зательств. Существует два вида арбитражей, в которые переда­ ются спорные дела:

-постоянно действующие арбитражи при торговых пала­ тах, биржах, торговых и промышленных предприятиях;

-арбитражи «ad hoc», которые создаются каждый раз для решения вопросов по конкретном контракту.

Страхование рисков. Оговаривается страхование товара от повреждения, полной или частичной утраты. Ссылки в контрак­ те на базисные условия поставки «Инкотермс-2000» определяют страхователей и основные условия распределения рисков во внешнеторговой сделке.

Форс-мажор - обстоятельства непреодолимой силы. Поня­ тие форс-мажора не имеет юридического определения, поэтому в контракте оговариваются условия, при возникновении и доку­ ментированном подтверждении которых неисполнение сторо­ ной обязательств по контракту не влечет за собой ответственно­ сти для нарушившей стороны.

Контрактом устанавливается, что сторона, для которой соз­ далась невозможность выполнения обязательств, должна ин­ формировать контрагента о наступлении «форс-мажора» и его

прекращении в пределах строго ограниченных сроков и предоставить соответствующие подтверждающие документы (справки, сертификаты национальных торговых палат).

Рассмотрение споров. Приводится порядок предъявления и рассмотрения неурегулированных претензий, порядок плате­ жей по претензиям, рассмотрение спорных вопросов в арбитра­ же. Указывается, правом какого государства будут регулиро­ ваться отношения по контракту.

Специальные оговорки. В договорах купли-продажи, за­ ключенных в международной торговле, встречаются оговорки, возлагающие на стороны обязанности (и права), обычно не свойственные такому договору: о запрещении реэкспорта, о це­ нах перепродажи, о более выгодной перепродаже, о более вы­ годной покупке.

Поскольку права и обязанности сторон при наличии такого рода оговорок специально не регулируются российским законо­ дательством, необходимо все условия в полном объеме опреде­ лять в тексте контракта

Другие условия контракта. Оговариваются гарантийные обязательства, лицензионные платежи, техническая помощь, сборка, обучение персонала, информационные и другие услуги. Устанавливается язык контракта и количество копий, статус факсимильной переписки и принятие дополнений к контракту.

Юридические адреса и подписи сторон. Приводятся юри­ дические и полные почтовые адреса сторон, банковские рекви­ зиты. Обязательны подписи уполномоченных лиц с указанием должностей, заверенные печатью организации.

Базисные условия сделки (или поставки товара). «Инкотермс» - это свод общепризнанных торговых обычаев и правил, которые определяют конкретный вид и объем обязательств про­ давца и покупателя по отношению друг к другу и перемещае­ мым товарам. Впервые были разработаны в 1938 г. Междуна­ родной торговой палатой (МТП) были внесены изменения в 1953, 1967, 1976, 1980, 1990 и 2000 гг. Содержание и толкова-

В «Инкотермс-2000» было установлено, что обязанность таможенной очистки FAS и DEQ возлагается для экспорта на продавца, для импорта - на покупателя.

Таможенная очистка - прохождение товара через таможню страны экспорта или импорта. Теперь эта обязанность включает в себя не только оплату пошлины, но и выполнение всех адми­ нистративных действий, связанных с прохождением товара че­ рез таможню и информацией властей в связи с этим. Кроме это­ го, было предусмотрено добавление слов «если это требуется».

При выборе базисных условий поставки полезно учитывать следующие факторы:

•специфику товара;

•степень заинтересованности в сокращении или увеличе­ нии объема своих обязательств, связанных с поставкой товара, и, соответственно, в передаче тех или иных обязательств ино­ странному контрагенту;

•собственные возможности обеспечить транспортные средства для доставки товара в пункт назначения, желательный для Покупателя;

•возможности использования альтернативных видов транс­ порта, разных маршрутов для перевозки товара и выбор конкрет­ ного вида транспорта либо осуществление транспортировки не­ сколькими видами транспорта в смешанном сообщении;

•калькуляцию совокупных транспортных расходов, вклю­ чая провозные платежи (ставки фрахта при морских/речных пе­ ревозках, тарифы на железнодорожные, автомобильные, воз­ душные перевозки), стоимость перевалок и хранения (если та­ ковые потребуются), экспедиторских и иных транспортно­ посреднических услуг, а также стоимость страхования и специ­ фику проведения страховых операций;

•условия обработки грузов в местах погрузки, выгрузки

иперевалочных пунктах;

•величину различных пошлин, налогов и сборов, взимае­ мых на территории стран Продавца, Покупателя и возможных транзитных территориях;

•степень сложности получения и оформления необходи­ мых документов;

•сложившуюся отечественную и зарубежную торговую практику;

•собственный опыт коммерческой работы на зарубежных рынках, включая наличие или отсутствие деловых отношений, конкретных соглашений с транспортными, экспедиторскими, страховыми, таможенными и иными организациями, позволяю­ щих облегчить продвижение товара от Продавца к Покупателю.

Темы рефератов и докладов

1.Основные требования, предъявляемые к содержанию и форме внешнеторговых контрактов.

2.Использование типовых форм контрактов и стандартных условий продажи при заключении внешнеторговых сделок.

3.Требования по сертификации экспортной и импортной продукции, установленные российским законодательством и международными стандартами ИСО.

4.Значение базисных условий поставки, применение «Ин-

котермс» в отечественной внешнеторговой практике.

5. Методы анализа цен и способы их установления во внешнеторговых контрактах.

Список литературы

1.Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб, для вузов / под ред. Л.Е. Стровского. - М.:ЮНИТИ, 2004. - С. 268-376.

2.Ростовский Ю.М. Внешнеэкономическая деятельность: учеб, для вузов / Ю.М. Ростовский, В.Ю. Гречков. - М.: Эконо­ мист, 2007. - С. 148-240.

3.Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность:

учеб, для вузов /Е.Ф. Прокушев. - М.: «Дашков и К», 2005. -

С.193-254.

4.Гатина Г.Ф. Мировая экономика: учеб. / Г.Ф. Гатина,

В.А. Мерзликин, Н.Н. Щукина. - М.: ИНФРА-М - Пермь:

ПГТУ, 2001.-С . 307-317.

5.Зиборова О.В. НДС по договорам с иностранными парт­ нерами / О.В. Зиборова // Бухгалтерский учет. - 2007. - №6. -

С.41-43.

6.Никитин С.М. Трансфертное ценообразование в разви­ тых странах / С.М. Никитин, Е.С. Глазкова, М.П. Степанова // Деньги и кредит. - 2006. - №4. 35-40.

7.Соболев В.Ю. Основные подходы к установлению и ко­ ординированию уровня цены товаров и услуг на внешних рын­

ках /В.Ю . Соболев //Финансы и кредит. - 2006. - №30. -

С.35-41.

8.Шастико А. Достоверные обязательства в контрактных отношениях / А. Шастико // Вопросы экономики. - 2006. - №4. -

С.126-143.

Т Е М А 5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ФОРМЫ ТОРГОВЛИ НА МЕЖДУНАРОДНОМ РЫНКЕ

Вопросы для обсуждения

1.Способы торговли сырьевой продукцией.

2.Организация торговли готовой продукцией.

3.Торговля результатами интеллектуальной деятельности

иуслугами.

Категорин и понятия

Способы торговли сырьевой продукцией. Международные товарные соглашения. Международная биржевая торговля. Ме­ ждународные товарные биржи. Центры биржевой торговли. Фьючерсные и опционные сделки на товарных биржах. Хедже­ вые сделки. Виды хеджирования. Преимущества хеджирования. Порядок поставки товара на МТБ.

Международная аукционная торговля. Классификация то­ варных аукционов. Организация проведения и процедура меж­ дународного аукциона. Организация оптовых продаж на между­ народном рынке.

Организация торговли готовой продукцией. Предпродаж­ ный сервис и доработка. Техническое обслуживание. Торговля продукцией в разобранном виде и прогрессивная сборка. Аренда и ее виды. Формы и участники лизинговых операций. Торговля комплектным оборудованием. Международные торги. Органи­ зация международных торгов. Тендерная документация.

Международная встречная торговля. Международные тор­ говые выставки и ярмарки.

Торговля результатами интеллектуальной деятельности и услугами. Инжиниринг. Комплексный инжиниринг. Торговля лицензиями и ноу-хау.

Организационные формы торговли на международном рынке:

- торговля сырьем и сырьевой продукцией;

-торговля готовой продукцией;

-торговля техническими услугами;

-торговля продуктом интеллектуальной деятельности.

Способы торговли сырьевой продукцией

Сырьевые товары - понятие обобщенное. Оно объединяет минеральное сырье, продукты его обогащения и переработки (черные и цветные металлы), сельскохозяйственное сырье рас­ тительного и животного происхождения и продукты его перера­ ботки, химическую продукцию и продовольствие.

Формы международной торговли сырьем:

-международные товарные соглашения;

-международная биржевая торговля;

-международные аукционы;

-оптовые покупки.

Международные товарные соглашения (МТС) по сы­ рью - это межправительственные договоры импортеров и экс­ портеров определенного вида сырья, направленные на урегули­ рование и ограничение сферы деятельности транснациональных корпораций (ТНК), замедление спекулятивных и демпинговых процессов.

Стабилизационные МТС базируются на экономическом ме­ ханизме, способном воздействовать на уровень мировых цен кон­ кретных видов сырья (нефти, олова, натурального каучука, кофе, какао) двумя способами: путем создания стабилизационного (бу­ ферного) запаса «удержаний» сырья и установления квот.

Административные товарные соглашения заключаются с целью анализа ситуации на сырьевых рынках и выработки об­ щих рекомендаций по ее стабилизации и являются предметом обсуждения этих проблем на международных раундах (по пше­ нице, сахару, растительному маслу).

Товарные соглашения по мерам сырьевого развития на­ правлены на расширение и укрепление экспортного потенциала стран-производителей какого-либо вида сырья (древесины цен­ ных пород, джута, растительных масел).

МТС были заключены по пшенице (1933 г.), по сахару(1937 г.), по олову (1956 г.), по оливковому маслу (1959 г.), по кофе (1962 г.), по какао (1973 г), по натуральному каучуку(1979г.). Все они базируются на системе буферных запасов и использования квот. В середине 90-х гг. по каждому из пере­ численных видов сырья было заключено по несколько видов новых МТС, с учетом изменения ситуации и пересмотра подхо­ дов к торговле на мировых рынках.

Международные товарные биржи (МТБ) - это постоянно действующие рынки, где осуществляется торговля большими массами однородных товаров, имеющих устойчивые и четкие качественные параметры.

Объекты международной биржевой торговли объединяются

вгруппы:

-зерновые;

-масличные культуры;

-промышленное сырье (хлопок, каучук, пиломатериалы ит.д.);

-цветные и драгоценные металлы, продовольствие (кофе, какао, сахар и др.).

Основные задачи МТБ - предоставление удобного для тор­ гов места, торгово-экономической информации и связи, разра­ ботка стандартов на товары и типовых контрактов, единых пра­ вил и норм, обеспечивающих равные и конкурентные условия участникам в рамках законодательства в части выполнения обя­ зательств каждой из сторон; определение биржевых котировок, качества товаров, а также выполнение арбитражных функций.

МТБ используются в трех основных направлениях: куплипродажи товара, спекулятивных сделок и страхования (хеджи­ рования). На МТБ совершается до 20% международных торго­ вых операций с сырьем.

По целевому назначению современные биржевые операции

условно делятся на четыре вида:

-сделки с реальным товаром (фактическая купля-продажа);

-спекулятивные;

-страховые;

-инвестиционные.

Международная аукционная торговля - публичные торги по продаже аукционной (предварительно осмотренной покупа­ телем) продукции гласным или негласным способом с состяза­ тельным характером их проведения, в результате чего товары переходят в собственность покупателя, предложившего наи­ высшую цену.

Объектом купли-продажи на международных аукционах служит большей частью продукция сельского и лесного хозяй­ ства, рыболовства. Торговые операции совершаются только с наличным товаром, обладающим ярко выраженными индиви­ дуальными свойствами (часто с товаром скоропортящимся), имеющим определенную периодичность поступления на рынок и реализуемым партиями.

Традиционными аукционными товарами считаются овощи, фрукты, чай, табак, пряности, пушно-меховые изделия, тропи­ ческая древесина, рыба, скот, драгоценные и полудрагоценные камни.

Основное значение аукционов состоит в том, что для уча­ стников внешнеторговых сделок выявленные на торгах цены служат в качестве мировых цен.

Организация оптовых продаж на международном рынке.

На мировом рынке некоторые особенности имеет продажа дра­ гоценных камней, в частности алмазов и бриллиантов, которая совершается в виде оптовых покупок. Оптовые покупки озна­ чают куплю и продажу небольшими партиями с целью даль­ нейшей перепродажи или профессионального использования алмазов и совершаются во время «сайтов», которые организу­ ются не менее 10 раз в год.

Основным принципом международной торговли алмазами служит принцип «продаж из единого источника», которым яв­ ляется Центральная сбытовая организация (ЦСО) по сбыту не­ обработанных алмазов. ЦСО создана по инициативе южноафри­

канской фирмы «Де Бирс» в 1934г. со штаб-квартирой в Лондо­ не, она контролирует 80% объема мировых поставок. ЦСО это резервный склад для производителей Анголы, Австралии, Бот­ сваны, Намибии, Танзании, Заира, ЮАР и России.

Организация торговли готовой продукцией

Торговля готовой продукцией (потребительскими товара­ ми, комплектным и машинотехническим оборудованием, т.е. продукцией, предназначенной для конечного потребления) на внешнем рынке осуществляется непосредственно между ее про­ изводителями (экспортерами) и потребителями (импортерами) или через посредников. В современных условиях она, как пра­ вило, требует выполнения посредниками дополнительных ра­ бот, связанных с повышением конкурентоспособности товаров: предпродажного сервиса и доработки, а также технического об­ служивания машинотехнической продукции.

Предпродажный сервис включает комплекс работ, связан­ ных с расконсервацией товара, приведением его в состояние полной готовности к потреблению, цель которых - показать то­ вар лицом. Эти операции осуществляются, как правило, на тер­ ритории покупателя (импортера) в специально оборудованных складских помещениях.

Предпродажная доработка товаров включает:

• доукомплектование поставленной продукции дополнитель­ ными агрегатами, например, для соответствия климатическим ус­ ловиям импортера тракторы, поставляемые в страны с тропиче­ ским климатом, доукомплектовываются кондиционерами;

ганизации собственного производства отдельных узлов, деталей и агрегатов с постепенным переходом в будущем к самостоя­ тельному выпуску готовой продукции. Одновременно экспортер продает лицензию на право производства той или иной готовой продукции, узлов и деталей, а также предоставляет услуги типа ноу-хау, выполняет технический проект предприятия и проект организации производства. За отдельную плату фирмаэкспортер поставляет импортеру комплектное оборудование, необходимое для производства продукции, а также предостав­ ляет инжиниринговые услуги по организации самостоятельного производства.

Такая форма сотрудничества позволяет покупателю посте­ пенно наладить собственное производство, полностью отказав­ шись от импортных закупок. Контракт в этом случае представ­ ляет собой комплексный документ, в который дополнительно включаются некоторые положения консультативного инжини­ ринга, а также элементы лицензионного договора.

Аренда и ее виды. Аренда как форма реализации готовой продукции на международном рынке получила развитие вслед­ ствие активизации в США в 50-х гг. торговли машинами и обо­ рудованием как противовес обострившейся конкуренции на внутренних и внешних рынках.

Предметом аренды выступают машины и оборудование, товары длительного пользования, недвижимое имущество, про­ изводственные, выставочные и другие виды площадей.

В зависимости от продолжительности периода аренды раз­ личают три основных вида: краткосрочная (рейтинг); средне­ срочная (хайринг) и долгосрочная (лизинг). Длительность каж­ дого вида зависит от характера предмета аренды.

Рейтинг характерен для случаев, когда арендодатель полно­ стью берет на себя не только техническое обслуживание предме­ та аренды (автомобиля, самолета, морского судна), но и страхо­ вание его, а часто и самого пользователя (чартер). Срок этого ви­ да аренды колеблется от нескольких дней до нескольких месяцев.

Хайринг используется в случае аренды уникальных видов измерительного и другого оборудования сроком до одного года. При этом техническое обслуживание оборудования арендода­ тель берет на себя лишь в отдельных случаях.

Лизинг используется в отношении современного наукоем­ кого технологического оборудования (авиационного, энергети­ ческого, электронного и т.п.) сроком более года при условии его технического обслуживания за счет арендатора и страхования в пользу арендодателя.

Поставщик и арендатор были традиционными участниками аренды до появления ее в форме лизинга, который предусматри­ вает участие лизинговых компаний различного профиля (финан­ сово-страхового, сервисного, брокерского).

В практике лизинга существует определенная классифика­ ция его форм в зависимости от экономической значимости (опе­ ративный и финансовый лизинг), характера предмета аренды (товары длительного пользования, недвижимое и движимое имущество и т.п.), рынка лизинговых операций (внутренний и международный). Причем международный лизинг подразде­ ляется на прямой и косвенный зарубежный лизинг, а также экс­ портный и транзитный.

Прямой зарубежный лизинг предполагает местонахожде­ ние арендодателя и арендатора в разных странах.

Косвенный лизинг - наиболее распространенная форма ме­ ждународного лизинга - подразумевает, что его участники яв­ ляются юридическими лицами одной страны, однако капитал арендодателя может частично принадлежать иностранным бан­ кам и лизинговым компаниям. Объектом такого лизинга высту­ пает оборудование, импортируемое в страну арендатора.

Экспортный лизинг характерен для ситуации, когда по­ ставщик и лизинговая фирма расположены в одной стране, а лизингополучатель - за рубежом.

При транзитном лизинге все его участники расположены в разных странах.

Оперативный лизинг (краткосрочный или с неполной оку­ паемостью) предусматривает сдачу предмета аренды на срок значительно меньше полного срока амортизации. Обычно пред­ метом краткосрочного лизинга служат автомобили, персональ­ ные компьютеры и копировальное оборудование, бытовая тех­ ника. В этом случае арендные платежи в течение срока договора лишь частично компенсируют первоначальную стоимость пред­ мета аренды, и по истечении срока договора он повторно сдает­ ся в аренду (возможно, другому арендатору). При такой форме лизинга арендодатель несет все обязанности по обслуживанию, ремонту и страхованию оборудования.

Разделение лизинга на финансовый и оперативный

При финансовом лизинге арендатор получает в свое полное распоряжение предмет аренды (например, машины и оборудо­ вание) обычно на длительный срок, т.е. на большую часть срока амортизации. Он компенсирует арендодателю стоимость обору­ дования периодическими арендными платежами, одновременно выплачивая определенные проценты. В этом случае у арендато­ ра отпадает необходимость в изыскании источников финанси­ рования сделки.

Арендные ставки регулируются спросом и предложением предметов аренды на данном рынке. Обязанности по страхова­ нию, обслуживанию и ремонту оборудования, оплате налогов,

цов), а в случае строительства объектов - от подрядчиков, что дает им возможность выбрать оптимальный вариант с точки зрения цен и других условий. Одновременно привлечение для участия в торгах неограниченного количества подрядчиков (по­ ставщиков) позволяет заказчику рассчитывать на максимальную конкуренцию между ними.

Подряд представляет собой документ, в котором дается оп­ ределение специфических требований к проекту, перечисление и краткое описание основных типов поставляемого оборудова­ ния и подлежащих выполнению работ, включенных в контракт, которые при этом не могут рассматриваться как их полная тех­ ническая характеристика.

Подрядчик должен поставить все необходимые материалы, произвести установку оборудования и выполнить работы, необ­ ходимые для полного монтажа в соответствии с требованиями проектной документации, кроме тех позиций, которые прямо исключены из объема подрядных работ. То же относится к не­ которым работам и поставкам, не включенным в документ, но необходимым для исполнения контракта.

В официальных извещениях об объявлении торгов дается общее описание требований к продукции или к услугам, сооб­ щается место получения технико-экономического задания и бланков тендеров, адрес, по которому необходимо направлять предложения, крайний срок для их представления, дата откры­ тия торгов, дается указание вида и размера обеспечения заказа, если таковое требуется.

Организация международных торгов. Основное требова­ ние международных торгов - соблюдение их участниками по­ ложений, содержащихся в тендерной спецификации, чертежах, планах и др. документах, разработанных организаторами.

Торги проводятся как открытые (публичные), так и за­ крытые (негласные). Об открытых торгах потенциальные уча­ стники информируются через средства массовой информации. Закрытые торги предполагают рассылку приглашений заранее избранным участникам.

Сдача с торгов заказа на сооружение подрядного объекта, включая проектные работы, поставку оборудования и предос­ тавление сопутствующих услуг (передача лицензий, ноу-хау, авторский надзор и т.д.), получила название «тендер». Тендер означает также официальное предложение (при товарных поставках) и заявку на подряд (при строительстве объектов).

Весь период получения заказа на подряд делится на четыре

ского предложения для участия в торгах; подготовка проекта контракта; переговоры и его подписание.

В тендерной документации можно выделить следующие основные разделы:

•общие условия торгов, отражающие законодательство по данному вопросу, действующее в стране организатора торгов;

•технические условия, включающие описание характера работ или услуг, а при строительстве объекта - места располо­ жения строительной площадки, объема работ, характеристику основного технологического оборудования, условий его прием­ ки, сдачи объекта в эксплуатацию, проведения гарантийных ис­ пытаний и т.д.;

•условия организации работ, сроки их выполнения, поря­ док привлечения местных и иностранных субподрядных фирм

инайма местных рабочих;

•формы и образцы документов, которые должны быть за­ полнены оферентом - участником торгов;

•кроме того, могут прилагаться спецификации, чертежи, генпланы, примерные компоновки и планировки. Вся тендерная документация, как правило, разрабатывается заказчиком с уча­ стием специализированных инженерно-консультационных фирм.

Втендерной спецификации особо выделяются условия подрядных работ, так как они значительно отличаются от дру­ гих обязательств поставщика комплектного оборудования и вы­ ступают важным элементом защиты интересов организаторов торгов (импортеров этого оборудования).

Отличие подрядных работ выражается в согласовании внешнеторговой цены, которая в этом случае базируется на оценке предстоящих затрат и ведется по сметным нормативам. Поэтому поставщик комплектного оборудования для получения заказа вынужден ограничивать верхний предел предлагаемой цены соразмерно с ценами фирм-конкурентов и с учетом уровня цен на рынке, что находит отражение в выборе типа контракта.

Комплект тендерной документации рассылается или пере­ дается тендерным комитетом возможным участникам торгов, а также может быть приобретен желающими за определенную плату.

Тендерный комитет создается заказчиком как временный целевой орган в связи с проведением международных торгов. В его обязанности входит: объявление и проведение торгов, подготовка, рассылка и продажа тендерной документации, по­ лучение и рассмотрение предложений, представленных участ­ никами торгов, принятие решений о присуждении торгов.

Присуждение торгов включает процедуру рассмотрения и оценки тендерных документов, а также принятие решения о выборе наилучшего выигравшего торги предложения. Длитель­ ность периода оценки определяется комитетом и устанавливает­ ся с момента вскрытия пакета документов. В период оценки за­ казчик уточняет представленную информацию, в том числе тех­ нические и коммерческие параметры. Коммерческая оценка предполагает выполнение расчета внешнеторговой цены, анализ эффективности предстоящих сделок с учетом платежей, условий кредитования и т.д.

Международная встречная торговля представляет со­ бой экспортно-импортные операции, дополненные принятием партнерами встречных обязательств: по закупке конкретного объема товаров и услуг экспортером; по поставке импортером согласованного количества продукции на полную стоимость экспорта или на ее часть.

Встречная торговля выражается в определенной форме взаиморасчетов, при которых имеет место полный или частич­ но сбалансированный обмен (продажа - покупка). Разница в цене, возникшая после завершения взаимных поставок, по­ крывается согласованным платежом в стоимостной форме.

Компенсационные соглашения, как и бартер, предполагают одну из форм взаиморасчетов при комплектных поставках, включая оборудование, материалы, монтаж, наладку и пуск, а также предоставление ноу-хау и кредита. Они имеют долго­ срочный характер и относятся западными специалистами к встречной торговле. Оплата при таких соглашениях обеспечи­ вается поставками продукции построенного и пущенного в экс­ плуатацию предприятия, которое является собственностью за­ казчика. Имеется в виду, что конечная цель создания компенса­ ционного объекта - устойчивое, экономически оправданное производство конкурентоспособного продукта, имеющего спрос на мировом рынке и необходимого для возмещения кредитных услуг страны-донора.

Основные экономические признаки компенсационных со­ глашений - взаимовыгодный характер и крупномасштабность программ, долгосрочное и комплексное сотрудничество, вклю­ чающее научно-техническое, производственное и сбытовое то­ варное возмещение кредитов на основе безналичных расчетов, продолжение поставок продукции и после полной компенсации предоставленного кредита.

Следует отличать компенсационное соглашение от концес­ сионной сделки, при которой поставщик приобретает право на получение не только компенсации, но и доходов от эксплуата­ ции построенного предприятия, т.е. поставщик становится как бы участником совместного предприятия.

Выкуп продукции, бывшей в употреблении, как вид встреч­ ной торговли применяется при поставках сельскохозяйственной техники, в первую очередь тракторов, а также автомобилей, те­ леаппаратуры, персональных компьютеров и т.д.

При продаже этой техники продавец делает скидку на раз­ мер стоимости выкупаемого (устаревшего) товара с учетом сро­ ка амортизации, а затем продает его (возможно, с последующим обновлением) на рынке, например, развивающихся стран, где этот товар продолжает пользоваться спросом.

Одновременно выставки и ярмарки служат ареной для про­ верки спроса на новые изделия и сопоставления их качествен­ ных характеристик. Это один из способов опробования новых методов конкуренции в области совершенствования организа­ ционных форм международной торговли.

В международной практике под торговой промышленной выставкой подразумевается эпизодическая демонстрация в раз­ личных промышленных центрах наиболее представительной продукции одной или нескольких отраслей производства.

Она предусматривает реализацию конкретного товара или информационных материалов с целью содействия продаже.

Международные торгово-промышленные ярмарки имеют целью регулярную демонстрацию, как правило в определенном месте, значительной части видов продукции, выставленных для реализации в соответствии с экспонируемыми образцами.

Отличие ярмарки от выставки состоит в крупномасштабности и периодичности проведения, а также стационарности разме­ щения.

Объектом торговых операций на выставках и ярмарках служат либо экспонаты, либо товары, аналогичные демонстри­ руемым образцам. Для приобретаемой продукции в странах, где организуются выставки и ярмарки, устанавливается более либе­ ральный таможенный режим: предоставление лицензий сверх количества, определяемого общими импортными контингента­ ми, беспошлинный режим импортера, упрощенный порядок та­ моженного оформления ввоза и вывоза.

Характерными чертами международной выставочной дея­ тельности являются:

во-первых, престижность (неучастие фирм в международных выставках и ярмарках воспринимается как свидетельство финан­ сового или производственно-технического неблагополучия);

во-вторых, масштабность и расширение выставочной ин­ фраструктуры —компьютерное оснащение справочных центров, позволяющее легко ориентироваться в размещении и местона­ хождении товаров;

в-третьих, - это поиск путей повышения экономической отдачи как для участников, так и для потенциальных покупате­ лей в части обеспечения их информацией о новейших видах продукции, процессах и методах сбыта.

Торговля результатами интеллектуальной деятельности

иуслугами

Кразряду интеллектуальной деятельности относится ин­ жиниринг, который представляет собой совокупность инже­ нерно-консультационных услуг, связанных с процессами созда­ ния и обслуживания промышленных проектов, включая разра­

ботку технологии, комплекс инженерно-технических работ, а также услуг по строительству и содержанию объектов, дора­ ботке, сборке, пуску, гарантийному обслуживанию.

Международная регламентация инжиниринга была разра­ ботана американской Ассоциацией инженеров гражданского строительства (ASCE) в 1981 г. и нашла отражение в Руково­ дстве по использованию услуг инженеров, где рассмотрена практика инженерного консультирования, дана классификация инженерных услуг, показана процедура выбора инженера кон­ сультационных фирм и другие сопутствующие вопросы.

В соответствии с Руководством услуги, предлагаемые со­ временными инженерно-консультационными фирмами, включа­ ют в себя консультации, советы и экспертизы, а также выполне­ ние широкого диапазона других работ и делятся на две категории. Первая - это консультации, изыскания и доклады, осуществляе­ мые на стадии теоретической проработки, подготовки технико­ экономического обоснования (ТЭО) и реализации проекта (предпроектные, проектные, послепроектные и специальные). Вторая - услуги, связанные с непосредственным выполнением техническо­ го проекта и сооружением объекта (оптимизация процесса экс­ плуатации, управления и реализации продукции).

относящиеся к области инженерно-технической науки и необхо­ димые для завершения строительства). По желанию заказчика комплексный инжиниринг может быть расширен путем перене­ сения услуг инженерно-консультационных фирм на последую­ щую эксплуатацию построенного объекта или даже реализацию продукции, изготовляемой на данном объекте. Таким образом, комплексный инжиниринг в широком смысле включает:

•консультативный, или чистый инжиниринг, связанный

спроектированием объекта, разработкой планов строительства

иконтроля за проведением работ (авторский надзор);

•технологический инжиниринг, который состоит в предос­ тавлении заказчику технологий, необходимых для строительства промышленного объекта и его эксплуатации (передача производ­ ственного опыта и знаний, передача технологии и патента);

• строительный, или общий инжиниринг, относящийся к проектированию и поставкам оборудования и техники, и/или монтажу установок, включает в случае необходимости инже­ нерные работы.

В международной практике предоставлением такого рода услуг занимаются помимо ИКФ инженерно-строительные фир­ мы - контракторы (предоставляют весь комплекс услуг, свя­ занных с созданием промышленных и других объектов на усло­ виях «под ключ»), консультирующие по вопросам организации и управления, инженерно-исследовательские фирмы (специали­ зируются главным образом на разработке технологических про­ цессов и технологий производства новых материалов).

Взаимоотношения между ИКФ и заказчиком регулируются подписанным между ними соглашением, а между ИКФ и под­ рядчиком - основным контрактом, заключенным, в свою оче­ редь, подрядчиком и заказчиком, где ИФК выступает как пред­ ставитель заказчика со всеми правовыми последствиями.

Торговля лицензиями и ноу-хау

Торговля лицензиями означает разрешение на передачу прав на использование запатентованного изобретения или иного тех­ нического достижения, которое выдается покупателю (лицен­ зиару) владельцем патента.

Торговля ноу-хау, т.е. техническими знаниями, опытом, на­ выками научного, технического, производственного, коммерче­ ского и иного характера, выраженными в форме документации (не запатентованной в официальном порядке и не ставшей все­ общим достоянием), дополняется опытом специалиста - вла­ дельца ноу-хау, например, по осуществлению пуско-наладочных работ, процесса изготовления продукции и т.д.

Лицензионный обмен осуществляется по двум каналам - вопервых, торговля «чистыми» лицензиями и, во-вторых, торговля сопутствующими (поставка машин, оборудования) лицензиями и ноу-хау.

При этом продажа лицензий предполагает передачу за воз­ награждение и на определенный срок на основе лицензионных соглашений юридических прав на использование в производст­ ве, при сооружении и реконструкции объектов и при выполне­ нии других работ запатентованных изобретений.

Нелицензионная продажа сопутствующих лицензий и пре­ доставление услуг ноу-хау осуществляется по контрактам при экспорте разрозненного или комплектного оборудования, строи­ тельстве и реконструкции объектов за рубежом, экспорте услуг типа «инжиниринг».

Стоимость лицензии или нелицензионного ноу-хау пред­ ставляет собой сумму денежного вознаграждения, полученного лицензиаром от лицензиата за передачу соответствующей техно­ логии, за весь период действий лицензионного соглашения или в соответствии с условиями контракта на поставку оборудования, сооружения предприятия или оказания инжиниринговых услуг.

Международная торговля лицензиями может осуществ­ ляться как непосредственно владельцами и потребителями дан­ ных услуг, так и через посредников (специализированные бро­ керские фирмы).

Крупнейшими экспортерами современных научнотехнических знаний и услуг являются США, Франция и Англия. Признается ведущая роль США на рынке технологий. Наиболь­

если они подписаны с соблюдением действующего в этих стра­ нах законодательства, однако они не имеют юридической силы в отношении третьих лиц, права которых могут быть затронуты при исполнении данных сделок.

В Гражданском кодексе Российской Федерации предусмат­ ривается обязательная регистрация лицензионных договоров (ст. 1235) и договоров об отчуждении исключительных прав (ст. 1365) на изобретения, полезные модели и промышленные образцы в Патентном ведомстве. Незарегистрированные дого­ воры не имеют юридической силы.

Темы рефератов и докладов

1.Особенности сделок по торговле результатами интеллек­ туальной деятельности.

2.Основные операции, совершаемые на современных меж­

дународных товарных биржах, развитие биржевой торговли

вРоссии.

3.Торговые операции на международных аукционах, ос­

новные этапы их проведения.

4. Развитие инжиниринговой деятельности на современном этапе.

5.Масштабы распространения встречной торговли на со­ временном этапе.

6.Участие отечественных предприятий в международных торговых выставках и ярмарках.

Список литературы

1.Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб, для вузов/под ред. Л.Е. Стровского. —М.:ЮНИТИ, 2004. —С. 580-681.

2.Ростовский Ю.М. Внешнеэкономическая деятельность: учеб, для вузов / Ю.М. Ростовский, В.Ю. Гречков. - М.: Эконо­ мист, 2007. - С. 72-93.

3.Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность:

учеб, для вузов / Е.Ф. Прокушев. - М.: «Дашков и К», 2005. -

С. 275-344.

Т Е М А 6. ВНЕШНЕТОРГОВЫЕ РАСЧЕТЫ В СОСТАВЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Вопросы для обсуждения

1.Принципы международных расчетов.

2.Роль банков в системе расчетов.

Категории и понятия

Основные элементы сферы международных расчетов. Прин­ ципы международных расчетов. Понятие международных расче­ тов. Механизм международных расчетов. Формы расчетов: ак­ кредитив, инкассо, открытый счет, чек, денежный перевод. Роль банков в системе расчетов. Функции и типы банков. Коммерче­ ские банки. Сфера деятельности коммерческих банков за рубе­ жом. Российские коммерческие банки. Банки-корреспонденты. Регулирование межбанковской деятельности. Важнейшие поня­ тия в системе денежного обращения. Валютные рынки и состав их участников. Виды валютных сделок. Валютные ограничения.

В международной практике применяются следующие формы платежа: аккредитивная, инкассовая, банковский пере­ вод, расчеты чеками. Банковские переводы используются в ос­ новном в расчетах за наличные и при предоставлении кратко­ срочного коммерческого кредита, инкассо товарных документов и векселей применяется при расчетах за наличные и является основной формой расчетов по коммерческому кредиту.

Международные расчеты по экспорту и импорту носят до­ кументарный характер. Классические формы документарных расчетов: документарное инкассо и документарный аккредитив.

Инкассо - поручение экспортера своему банку получить от импортера денежную сумму. Данная форма выгодна импортеру тем, что защищает его средства до момента перехода к нему права собственности на товар. Для экспортёра риск может за­ ключаться в том, что у него в момент отправки товара нет га­ рантий, что покупатель платежеспособен и готов платить.

Чистое инкассо —это инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими, применяется при оплате че­ ков или векселей.

Документарное инкассо —это инкассо финансовых доку­ ментов, сопровождаемых финансовыми документами, или ком­ мерческих документов, не сопровождаемых финансовыми (встречается крайне редко).

Документарный аккредитив как расчетный инструмент - обязательство банка (банка-эмитента аккредитива), открываемое по поручению покупателя (аппликант), заплатить продавцу (бе­ нефициар) в определенные сроки сумму, оговоренную в аккре­ дитиве, при условии предоставления комплекта документов, подтверждающих факт выполнения в установленные сроки бе­ нефициаром своих обязательств перед аппликантом. В качестве документов могут выступать акты, удостоверяющие факт пере­ возки товара, его оценку, страховку и т.п.

Документарный аккредитив является хорошим инструмен­ том расчётов и платежей при сделках между партнерами, недос­ таточно доверяющими друг другу.

Для экспортера риск может заключаться в том, что он мо­ жет не получить платежа аккредитива, если банк покупателя (открывающий аккредитив) не в состоянии выплатить сумму по документам. Для импортёра риск состоит в том, что он может получить товар не в полном соответствии с контрактом. Всё это предопределило существование следующих видов аккредитива:

-отзывный - аккредитив может быть изменён или аннули­ рован приказодателем в любой момент;

-безотзывный - аккредитив, который нельзя аннулировать или изменить его условия без акцепта (согласия) бенефициара;

-подтвержденный - аккредитив, в котором к обязательству банка-эмитента добавлено обязательство другого (подтвер­ ждающего) банка;

-трансферабельный (переводной) - аккредитив, который по поручению бенефициара может быть переведен уполномо­ ченным банкам в пользу одного или нескольких бенефициаров;

- револьверный (возобновляемый) - аккредитив, сумма ко­ торого восстанавливается в том же размере определенное коли­ чество раз по мере его использования;

-компенсационный - аккредитив, основанный на другом аккредитиве;

-резервный - аккредитив, платеж по которому произво­ дится против простого требования без предоставления докумен­ тов, представляет собой аналог банковской гарантии и применя­ ется в странах англо-американских;

- аккредитив с красной оговоркой - аккредитив, в котором предусматривается выплата аванса в пользу бенефициара до от­ грузки товара против его обязательства вернуть аванс в случае недопоставки товара.

При работе с аккредитивом возможна операция по переус­ тупке выручки - цессия, которая является условным обеспече­ нием, применяется в случае, если аккредитив является состав­ ным звеном в структуре финансирования предприятия.

Аккредитив выгоднее экспортеру, так как представляет со­ бой твердое и надежное обеспечение платежа, полученное до начала отгрузки.

Открытый счёт применяется крайне редко, хотя является самой простой, дешёвой, но рискованной формой для экспортера.

Рискованность данной формы расчета объясняется тем, что оплата товара производится после того, как все права на него перешли к импортеру и нет финансовых документов, которые принудили бы его оплатить товар. В связи с этим использование открытого счета осуществляется при очень большой уверенно­

ляющими товар, как правило, мелкими партиями.

Расчёты по форме банковского перевода состоят в том, что импортёр (покупатель) даёт поручение обслуживающему его банку перевести определённую сумму в другую страну и выпла­ тить получателю (экспортёру) перевод.

Банковский перевод характеризуется простотой оформле­ ния, небольшой стоимостью, высокой скоростью получения платежа, но повышенной рискованностью для экспортёра и им­ портёра. При платежах переводом после поставки товара для экспортёра существует риск неоплаты за поставленный товар. При авансовых платежах для импортёра существует риск непо­ ставки товара после его предоплаты.

Применяемые формы международных расчетов отличаются

по доле участия коммерческих банков в их проведении: мини­ мальна доля участия банков при банковском переводе (выпол­ нение платежного поручения клиента), более значительна - при инкассо (контроль за передачей, пересылкой товарораспоряди­ тельных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкциями доверителя) и максимальна - при аккредитиве (предоставление бенефициару платежного обязательства, реали­ зуемого при выполнении последним основных условий, содер­ жащихся в аккредитиве).

Соответственно возрастает обеспечение платежа для экс­ портера: минимально при банковском переводе за фактически поставленный товар, максимально - при аккредитиве, который является денежной гарантией оплаты отгруженного товара бан­ ком, открывающим аккредитив.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обуслов­ ленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж ука­ занной в ней суммы чекодержателю. В мировом товарообороте чеки не очень распространены, поскольку их использование в разных странах ограничено валютным законодательством.

Зависимость степени риска каждой из сторон внешнеторго­ вой сделки в отношении изменения условий платежа или непо­ ставки товара можно представить в виде схемы (рис. 9).

Межбанковские расчеты, валютные банковские операции базируются на установленных между банками специфических договоренностях о порядке и условиях проведения операций, что выражается в корреспондентских отношениях.

риска для экспортёра

Рис. 9. Уровни рисков экспортера и импортера при различных формах расчетов

Банк-корреспондент - это банк-партнер, защищающий и представляющий интересы другого банка на основе оговорен­ ных взаимных соглашений.

Корреспондентские отношения строятся на следующих по­ зициях:

-договор определяет основные принципы и направления сотрудничества;

-документы (сообщения) подтверждают совершение / от­ каз от совершения операции в рамках межбанковского сотруд­ ничества;

- средства связи (SWIFT) и методы идентификации и авто­ ризации сообщений позволяют получить сообщения и подтвер­ дить их подлинность.

Аутентификация - это проверка подлинности документов, её основными способами являются:

•проверка подписи на документе;

•ключевание сообщений;

•автоматическое шифрование;

•система паролей доступа.

Корреспондентские отношения существуют трех видов:

1)без открытия корреспондентского счёта;

2)с открытием корреспондентского счёта одного банка;

3)с взаимным открытием корреспондентских счетов, при этом собственный счёт банка в другом банке называется счётом типа «ностро», а счёт другого банка в этом банке - счётом типа «лоро».

Банковская гарантия —это письменное одностороннее обя­

зательство, по которому банк-гарант по поручению принципала обязуется уплатить определенную сумму бенефициару по пер­ вому требованию (безусловная гарантия) или при предоставле­ нии определенных документов (условная гарантия).

Если аккредитив и инкассо - это форма расчётов, то гаран­ тия - это форма обеспечения исполнения тех или иных обяза­ тельств.

По видам обязательств существуют гарантии:

•платежная гарантия - выставляется в обеспечение пла­ тежных обязательств покупателя по контракту;

•гарантия предложения (тендерная) - выставляется в обес­ печение тендерной заявки;

• гарантия возврата авансового платежа - выставляется в обеспечение возврата аванса, уплаченного покупателем про­ давцу, если последний не поставил товар в оговоренный срок;

• гарантия исполнения контракта, при которой банк-гарант выплатит определённую сумму покупателю, если продавец не выполнил свои обязательства по договору.

Темы рефератов и докладов

1.Основные способы платежа и формы расчетов, приме­ няемых в отечественной внешнеторговой практике.

2.Влияние степени участия банков в расчетных операциях на эффективность внешнеторговой деятельности.

3. Расширение сферы деятельности коммерческих банков за рубежом в современных условиях.

Список литературы

1.Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб, для вузов /под ред. Л.Е. Стровского. М.:ЮНИТИ, 2004. -

С.378-429.

2.Гатина Г.Ф. Мировая экономика: учеб. /Г.Ф. Гатина, B. А. Мерзликин, Н.Н. Щукина. - М.: ИНФРА-М. - Пермь: ПГТУ, 2001.- С . 318-343.

3.Ростовский Ю.М. Внешнеэкономическая деятельность: учеб, для вузов / Ю.М. Ростовский, В.Ю. Гречков - М.: Эконо­ мист, 2007. - С. 204-219.

4.Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность: учеб, для вузов /Е.Ф. Прокушев. - М.: «Дашков и К», 2005. - C . 384-415.

5.Международный менеджмент: учеб, для вузов / под ред. С.Э. Пивоварова. СПб.: ПИТЕР, 2001. - С. 285-349.

6.Белкин В. Золотовалютные резервы России и направле­ ния их рационального использования / В. Белкин, В. Сторожен­ ко// Вопросы экономики. - 2007. -№ 10. - С. 41-51.

7.Ершов М.В. Об использовании рубля в международных расчетах и его конвертируемости / М.В. Ершов // Деньги и кре­ дит. - 2006. - № 6. - С. 37-40.

8.Карачевский С. Особенности правового регулирования создания и деятельности банков с иностранными инвестициями на территории Российской Федерации / С. Карачевский, С. Суздальцев // Хозяйство и право. - 2006. - №9. - С. 91-98.

9.Фаненко М. Валютная диверсификация активов: опыт центральных банков / М. Фаненко // Проблемы теории и прак­ тики управления. - 2007. - № 3. - С. 58-67.

ный срок. В случае, когда коммерческие кредиты предоставля­ ются на условиях начисления годовых процентов (интереса),

в траттах должна указываться стоимость товара с учетом инте­ ресов по кредитам.

Таблица 5 Классификация кредитов в системе внешнеторговых

расчетов

Фирменные кредиты. Кредитование импортеров со сторо­ ны экспортеров осуществляется в двух формах: вексельного кредита или по открытому счету.

При вексельном кредитовании импортер акцептует тратту, выставленную на него экспортером, т.е. подтверждает оплату векселя в полном объеме и в указанный срок, против передачи ему банком товарных документов, присланных на инкассо. При этом под акцептом следует понимать согласие на оплату или гарантию оплаты товарных, финансовых, расчетных документов или товара; под траттой —переводной вексель; инкассо —это операции банков (согласно инструкции их клиентов) с финансо­ выми или коммерческими документами для получения акцепта или платежа.

Предоставление кредита по открытому счету предполага­ ет, что экспортер, отгружая товар и отсылая товарные докумен­ ты непосредственно импортеру, записывает (выставляет) стои­ мость товара в дебет счета (на счет импортера), который он от­ крывает у себя. Импортер погашает задолженность по открыто­ му счету согласно оговоренному в контракте сроку путем поч­ тового или телеграфного перевода или посылкой экспортеру тратты (или чека) по предъявлении счета. Таким образом, при наступлении срока платежа уполномоченный банк импортера переводит сумму долга и процент по кредиту банку экспортера без дополнительного предоставления каких-либо документов со стороны экспортера.

Соглашение о кредите по открытому счету может касать­ ся как отдельной партии товара, так и регулярных поставок. В первом случае в соглашении оговаривается срок уплаты по счету, определенный либо датой отправки товара, либо датой приемки. Во втором случае —срок расчета за весь объем постав­ ки, который может определяться в конце месяца или квартала.

Открытый счет используется довольно редко с ограничен­ ным числом партнеров, так как расчеты связаны с повышенным коммерческим риском. Система открытого счета предполага­ ет взаимное открытие корреспондентских банковских счетов контрагентами до момента совершения сделки, а последующий процесс погашения платежа предполагает запись (выставление)

поставщиком на счет покупателя соответствующей поставке суммы (указанной в контракте) в момент отгрузки товара. Рас­ чет обеспечивается путем банковского перевода (рис. 10) После заключения контракта 1 импортер дает указание своему банкукорреспонденту направить письменную гарантию платежа 2, которая пересылается в банк-корреспондент экспортера 3 с по­ следующим уведомлением самого экспортера 4 о получении гарантии.

Рис. 10. Схема платежей по открытому счету

До момента получения банковской гарантии экспортер не производит отгрузку товара по нескольким причинам:

а) система расчетов путем банковских переводов сопрово­ ждается риском неплатежа за поставленный товар;

б) ситуация может осложниться ухудшением финансового положения покупателя и отсутствием необходимости в товаре, а значит, обернуться серьезными финансовыми потерями для экспортера, особенно если экспортная продукция изготавлива­ лась с учетом индивидуальных требований импортера.

Для предупреждения подобной ситуации наиболее надеж­ ной гарантией выступает обязательство банка импортера осуще­ ствить платеж по контракту за своего клиента. В этом случае импортер оплачивает банку стоимость гарантии, которая одно­

временно покрывает степень риска невыполнения своих пла­ тежных обязательств, размером в 3% и более от гарантирован­ ной суммы.

На следующем этапе расчетов поставщик передает перевоз­ чику товар 5,6 и пакет товаросопроводительных документов (спе­ цификацию, упаковочный лист, сертификаты качества и проис­ хождения товара). После чего перевозчик оформляет договор пе­ ревозки (коносамент или чартер) с одним из контрагентов:

•счет за перевозку в случае фрахта;

•страховой полис, подтверждающий договор страхования груза в пользу импортера за счет одного из контрагентов.

Весь пакет подготовленных документов пересылается им­

портеру 7, по получении которых последний (в случае их соот­ ветствия контракту) дает указание своему банку на оплату 8. После чего банк импортера переводит необходимую сумму с его счета (С. И.) на корреспондентский счет банка С. Б. 9, направляя уведомление в адрес банка экспортера с помощью кредит-авизо о переводе суммы платежа 10 с последующим ее зачислением на корреспондентский счет банка импортера, а затем и на счет са­ мого экспортера С. Э. 11. По получении уведомления о посту­ пившей оплате 12 производится передача банком импортера платежных документов (банковского платежного поручения или коносамента) плательщику 13, за которой следует процедура получения продукции в порту выгрузки.

Предоставление кредита на таких условиях требует соот­ ветствующих записей (в контракте и на счетах) основного долга, общей суммы кредита и процентов, сроков и графика платежей.

Получение платежей по открытому счету экспортером может быть обеспечено платежной банковской гарантией. На практике по таким операциям банки-гаранты в качестве ус­ ловий платежа по гарантии требуют от экспортера предоставле­ ния документа, подтверждающего товарную поставку, например копию коносамента.

Банковские кредиты. Предоставление банковских кредитов импортерам находит широкое применение в форме учета вексе­ лей, ссуд под залог купленных товаров и т.п.

Специфической формой банковского кредитования импор­ тера являются акцептные и акцептно-рамбурсные кредиты.

Акцептное кредитование импортеров получило распро­ странение в силу того, что коммерческий кредит имеет некото­ рые недостатки, связанные с возникновением финансовых рис­ ков. Во-первых, у экспортера, не располагающего достоверными

вторых, при отсутствии таких опасений у экспортера могут воз­ никнуть трудности с учетом тратты, акцептованной импорте­ ром, в случае, если экспортер неизвестен банку. Подобная нена­ дежность коммерческого кредита вынуждает заменять его бан­ ковским в форме акцептного кредитования.

Суть акцептного кредита состоит в том, что экспортер вы­ ставляет трапу не на импортера, а на кредитующий импортера банк, который, в свою очередь, акцептует тратту экспортера. Обес­ печением акцептного кредита выступает товар, поставленный экс­ портеру, поскольку часть выручки за проданный товар, внесенная импортером в банк, акцептовавший тратту, последний оплачивает при наступлении срока платежа. При этом банк, акцептуя тратту, обязуется лишь оплатить ее в указанный срок, не вкладывая своих средств. Степень риска банка значительно повышается в случае невыполнения импортером своих обязательств по взносу необхо­ димой суммы в счет оплаты товара до наступления срока платежа. В табл. 6. представлены способы финансирования экспорта, кото­ рые получили наибольшее распространение.

Нетрадиционными формами экспортного финансирования

выступают факторинг и форфейтинг. Одновременно они пред­ ставляют собой универсальную систему обслуживания экспор­ та с предоставлением услуг информационного, бухгалтерского, сбытового, страхового, юридического характера.

Факторинговое обслуживание, как следует из международ­ ной практики, используется в отношении малых и средних предприятий, ориентированных на внешний рынок, которые имеют перспективы расширения объемов экспортного произ­ водства, но не располагают достаточной финансовой устойчиво­ стью ввиду возникновения проблем по дебиторской задолжен­ ности, связанной с несвоевременностью оплаты поставок со стороны покупателей и недостатком собственных оборотных средств.

Форфейтинг является операцией, подобной прямому экс­ портному факторингу, и представляет собой кредитование внешнеторговых сделок в форме покупки у экспортера векселей и других платежных требований, акцептованных импортером. Это означает, что все риски экспортера переходят к форфейто­ ру, который, обеспечивая защиту своих интересов, нуждается в получении гарантии или аваля (вексельного поручительства) со

Рис. 11. Типовая схема форфейтинговой операции

На рис. 11. изображена схема форфейтинговой операции, где 1 - контракт; 2 - поставка товара; 3 - оформление векселя импортером и передача его банку-авалисту; 4 - отправка това­ росопроводительных документов; 5 - подписание форфейтинго­ вого договора; 6 —отправка векселя; 7 —выплата общей суммы по форфейтинговому договору за вычетом комиссионных про­ центов; 8 - пересылка векселя на инкассо; 9 - выплата суммы векселя при наступлении срока платежа.

В целях страхования от валютного риска большинство форфейторов приобретают требования только в наиболее ус­ тойчивых валютах. Кроме того, они постоянно изучают состоя­ ние механизма валютного регулирования на рынке импортера, а также оценивают способность выполнения импортером ва­ лютных обязательств с целью обеспечения гарантии поступле­ ния платежей.

Стоимость форфейтинга чаще всего превышает стоимость других форм кредитования, а учетная ставка дифференцируется в зависимости от категорий должников, сроков кредитования и валюты платежа.

Форфейтинг, в отличие от факторинга, - однократная опе­ рация, так как она связана с взиманием денежных средств толь­ ко по одному конкретному документу (переуступка вексельного поручительства). Форфейтинг обязательно предполагает нали­ чие вторичного рынка, на котором возможна продажа приобре­ тенных коммерческих векселей (табл. 7).

Оценка степени риска ирасходов при форфейтинге должна сопровождаться более тщательным анализом. Оценка рисков и расходов форфейтинговой компанией зависит от системы страновых рисков с учетом всего срока финансовой операции.

В связи с этим главной составной издержек являются дисконт­ ные ставки, которые устанавливаются форфейтинговой компа­ нией индивидуально для каждой страны, на территории которой расположен ее клиент.

Вексельная форма платежа. Одна из распространенных форм платежа по коммерческим кредитам - вексельная, которая отличается простотой оформления и надежностью защиты инте­ ресов, прежде всего кредитора. Именно поэтому она чаще всего используется при кредитовании внешнеторговых сделок, наряду с другими формами, такими, как открытый счет.

Вексель представляет собой письменное долговое обяза­ тельство строго установленной формы, наделяющее его вла­ дельца (векселедержателя) правом требовать с лица, подпи­ савшего это обязательство (векселедателя), уплаты указанной суммы к конкретному сроку. Поскольку вексель относится к ценным бумагам, он используется как средство платежа.

Вексельная форма расчетов чаще всего используется при долгосрочных кредитах. Экспортер, осуществив поставку това­ ра, передает покупателю товарные документы против акцепта (согласия или письменного подтверждения) переводного вексе­ ля, выписанного продавцом на сумму долга. Таким образом, в вексельной форме безналичных расчетов участвуют две сто­ роны: векселедатель - покупатель (заказчик) и векселедержа­ тель - продавец (поставщик, подрядчик и т.п.).

Юридическая сила векселя. Несоблюдение установленной международным законодательством формы самого векселя ли­ шает вексель силы обязательства. В целях унификации между­ народного вексельного права в 1930 г. в Женеве была заключена Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселях, которую подписали тогда 35 стран, за исключением США и Великобритании. Нормы, регулирующие функции век­ селя в Великобритании, были кодифицированы Законом о век­ селях еще в 1882 г.

Что касается России, то впервые она присоединилась к Же­ невской конвенции в 1936 г., однако введение жесткого контро­ ля в кредитной политике и переход к централизованному бан­ ковскому кредитованию лишили смысла вексельное обращение. Новое подтверждение приверженности России Женевской кон­ венции было дано лишь в 1991 г.

В соответствии с положениями Женевской конвенции век­ сель представляет собой строго формальное, безусловное, абст­ рактное, денежное и передаваемое обязательство.

Темы рефератов и докладов

1.Выбор оптимальной формы финансирования экспорта.

2.Использование факторинга и форфейтинга для устране­ ния рисков неплатежей.

3.Краткосрочное и долгосрочное финансирование экс­

порта.

4.Определение способов финансирования импорта.

5.Сравнительный анализ практики открытия кредитной линии и овердрафта.

6.Развитие нетрадиционных форм кредитования в отечест­ венной практике.

7.Особенности валютно-финансовой и Кредитной сферы ВЭД в России.

Список литературы

1. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб, для вузов /под ред. Л.Е. Стровского. М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007. -

С.402-406.

2.Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб, для вузов / под ред. Л.Е. Стровского. М.:К)НИТИ, 2004. -

С.429-441.

3.Гатина Г.Ф. Мировая экономика: уче§ /г.Ф . Гатина, В.А. Мерзликин, Н.Н. Щукина. - М.: ИНФрд.эд _ Пермь: ПГТУ, 2001.-С . 176-186.

4.Международный менеджмент: учеб, для вузов / под ред. С.Э. Пивоварова. - СПб.: ПИТЕР, 2001. - С. 285-399.

5.Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность: учеб, для вузов /Е.Ф. Прокушев. - М.: «Дашков и К», 2005. -

С.307-309.

6.Земцов А. Факторинг в Законе /А. Земцов, О. Гришина // Банковское дело. - 2006. - №7. - С. 27-31.

7.Танишева О.Г. Мониторинг в системе управления расче­ тами с дебиторами /О.Г. Танишева, А.В. Урванцева //Эко­

номический анализ: теория и практика. - 2006. - №4(61). - С. 29-33.

Т Е М А 8. ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫЕ УСЛОВИЯ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ КОНТРАКТОВ

Вопросы для обсуждения

1.Позиции валютных условий контракта.

2.Формы расчетов и средства платежа.

Категории и понятия

Позиции валютных условий контракта. Выбор валюты це­ ны. Способы страхования риска валютных потерь. Виды валют­ ных оговорок. Неконтрактные формы снижения риска.

Определение формы расчета и выбор средства платежа. Понятие наличных расчетов. Аккредитивная форма расчетов. Разновидности документарных аккредитивов. Инкассовая фор­ ма расчетов. Расчеты банковскими переводами. Виды гарантий в целях исполнения платежа. Использование банковских гаран­ тий. Оформление банковских гарантий. Критерии выбора форм внешнеторговых расчетов. Преимущественные позиции форм расчетов. Аккредитив в практике ВЭД в России.

Основные направления валютной политики РФ опреде­ лены в законе «О валютном регулировании и валютном контро­ ле» (№173-Ф3 2003 г.), согласно которому, если порядок прове­ дения операции не установлен, операция проводится без огра­ ничений; все сомнения, противоречия и неясности актов валют­ ного законодательства РФ толкуются в пользу резидентов и не­ резидентов; индивидуальные ограничения исключены.

Органами валютного контроля являются Банк России и Правительство РФ.

Важнейшими требованиями и действующего валютного законодательства являются: требование о репатриации рези­ дентами иностранной валюты и валюты РФ и требование об обязательной продаже части валютной выручки на внутрен­ нем рынке.

Позиции валютных условий контракта. Безубыточность внешнеторговой операции во многом зависит от того, какую валюту, в какое время, в каком месте и в какой форме получит экспортер (уплатит импортер), т.е. какие из условий будут спо­ собствовать своевременному получению платежа в размере, за­ фиксированном в контракте. Совокупность перечисленных по­ зиций и элементов объединяется понятием валютно-финан­ совые условия контракта. Роль этих условий в практике внеш­ неторговых расчетов особенно возросла с появлением процессов кредитования экспортно-импортных сделок и в связи с неста­ бильностью валютных рынков, что увеличило степень риска кредитора. Таким образом, валютно-финансовые условия согла­ сования контракта между экспортером и импортером включают не только принципы и формы расчетов, но также выбор валюты цены и платежа, систему страхования риска валютных потерь и различного рода гарантии от неплатежа или необоснованной его задержки.

Валютные условия контракта неразрывно связаны с его ос­ новным содержанием (количеством, качеством, ассортиментом поставляемой продукции, периодом поставки) и предполагают прежде всего обоснованный выбор валюты, в которой будет оп­ ределяться цена и совершаться платеж. Для определения наибо­ лее выгодных для любого из партнеров валютных условий кон­ тракта, и прежде всего правильного обоснования выбора валю­ ты цены и платежа, необходимо тщательно отслеживать состоя­ ние валютных курсов как на международных, так и на внутрен­ них валютных рынках стран-контрагентов, прогнозируя пред­ стоящие направления их изменений.

Валютно-финансовые условия представляют собой порядок определения валюты и платежа, системы расчетов, валютных оговорок, что схематически представлено на рис. 12.

Валюта цены (сделки) —валюта, используемая для выраже­ ния цены в контракте, обычно отдается предпочтение наиболее стабильной валюте.

Рис. 12. Схема валютно-финансовых условий внешнеторгового контракта купли-продажи

Валюта платежа может отличаться от валюты цены, осо­ бенно в случае биржевой торговли или аукционной. Это обеспе­ чивает снижение валютных рисков.

Экспортер, реализуя продукцию, заинтересован в получе­ нии твердой устойчивой валюты. Поэтому для фиксации цены в контракте может быть избрана любая из СКВ импортера или

третьей страны.

Валютные риски — это риск потерь или недополучения прибыли в отечественной валюте в связи с неблагоприятными изменениями валютного курса. Можно выделить системные и несистемные валютные риски. К системным относят риски, связанные в целом со всей валютной системой. Несистемные риски характерны для валютных операций.

Операционный (контрактный) риск возникает, когда компания принимает на себя контрактные обязательства, ис­ полняемые в иностранной валюте. Требования в иностранной валюте рассматриваются как риск обесценивания активов компании.

Трансляционный валютный риск возникает в результате не­ обходимости учета на балансе предприятия в отечественной ва­ люте активов и пассивов, выраженных в иностранной валюте.

Соотношение требований и обязательств конкретного участника валютного рынка в данной валюте образует ва­ лютную позицию: если требования равны обязательствам, ва­ лютная позиция называется закрытой, если неравны - откры­ той (ОПВ).

Для снижения или хеджирования несистемных валютных рисков используются разные методы, ориентирующиеся на ба­ зовую стратегию, характерную для каждого вида рисков. При хеджировании валютного контрактного риска целью является «закрытие» валютной позиции или снижение размера ОВП, при этом используются следующие методы:

1) заключение форвардного контракта (фьючерсного, опе­ рационного), контракта на сумму обязательств в иностранной

валюте;

2)ценовые валютные оговорки в контракте;

3)кредитование в иностранной валюте;

4)перенос валютного риска на контрагента (если импортер готов платить в национальной валюте страны-экспортера либо

вболее сильной валюте, то валютный риск переносится на им­ портера);

5)страхование валютного риска;

6)многовалютная оговорка (ценовая валютная оговорка);

7)товарно-ценовые оговорки. -

Финансирование импортеров предполагают сочетание спо­ собов торговли с валютно-финансовыми и расчетными отноше­ ниями контрагентов сделки.

Способы финансирования импортеров

-банковский овердрафт в национальной валюте;

-ссуду в национальной или иностранной валюте;

-торговлю по открытому счету;

-финансирование посредством комиссионной фирмы;

-расчеты при помощи акцептного аккредитива и аккреди­ тива с рассрочкой платежа;

-лизинг;

-форфейтинг;

-финансирование покупателя;

-встречную торговлю;

-банковский акцепт;

-ссуду под продукцию.

Поставщики товаров на международном рынке должны выбрать оптимальный способ страхования рисков, особенно в долгосрочных сделках. Ниже представлены способы страхова­ ния разных видов рисков, которые можно использовать участ­ никам сделки (табл. 8).

Темы рефератов и докладов

1. Способы страхования валютных рисков во внешнеторго­ вых сделках.

2.Инкассовая форма расчетов с иностранными контраген­ тами, ее виды и порядок применения в отечественной внешней торговле.

3.Использование аккредитивной формы расчетов во внеш­

неторговых операциях.

4.Выбор гарантий для выполнения условий контракта куп­ ли-продажи.

5.Порядок расчетов за экспортные и импортные товары

вцелях максимальной защиты интересов российской стороны.

Список литературы

1.Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб, для вузов / под ред. Л.Е. Стровского. М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

-С. 398-402.

2.Ростовский Ю.М. Внешнеэкономическая деятельность:

учеб, для вузов / Ю.М. Ростовский, В.Ю. Гречков. - М.: Эконо­ мист, 2007. - С. 211-226.

3.Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность: учеб, для вузов / Е.Ф. Прокушев. - М.: «Дашков и К», 2005. - С. 392-415.

4.Балацкий Е. Валютные курсы и процентные ставки: эм­ пирические оценки / Е. Балацкий, А. Серебренников // Общество

иэкономика. - 2003. - № 2. - С. 105-128.

5.Бирюков Д. О некоторых аспектах валютного регулиро­ вания в сфере иностранных инвестиций /Д . Бирюков //Х о­ зяйство и право. - 2006. - №9. - С. 104-112.

6.Гизатуллин Ф. Правовые вопросы практического исполь­ зования аккредитивной формы расчетов /Ф. Гизатуллин //Хозяйство и право. - 2007. - №1. - С. 90-101.

7.Карзаева Н.Н. Активы и обязательства в иностранной ва­

люте: как отразить курсовые разницы / Н.Н. Карзаева

//Бухгалтерский учет. 2007. - №8. - С.22-27.

8.Пыхтин С. Валютный статус индивидуального предприни­ мателя /С. Пыхтин //Хозяйство и право. - 2006. - №9. - С. 99-104.

9.Ротко С. Значение термина «вексель» в современном законо­ дательстве /С. Ротко //Хозяйство и право. - 2007. - №3. - С. 96-101.

Т Е М А 9. МЕЖДУНАРОДНАЯ ПРАКТИКА ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Вопросы для обсуждения

1.Способы государственного регулирования.

2.Антимонопольное регулирование.

3.Нетарифные ограничения внешнеторговых операций.

4.Таможенно-тарифное регулирование.

5.Меры содействия экспортерам.

6.Система валютного регулирования.

Категории и понятия

Способы государственного регулирования. Антимонополь­ ное регулирование. Принципы регламентации в международной торговле. Особенности регламентации внешней торговли. Сред­ ства регламентации внешней торговли.

Нетарифные ограничения внешнеторговых операций. Группы нетарифных ограничений. Меры финансового воздейст­ вия. Методы административного регламентирования. Запреще­ ния. Квотирование. Лицензирование. Контингентирование. Добровольное самоограничение поставок. Нормы, стандарты, правила. Антидемпинговые меры. Предписания таможенных органов. Прочие нетарифные меры.

Таможенно-тарифное регулирование. Сущность таможен­ ного тарифа. Виды тарифов. Принцип построения таможенных тарифов. Таможенная стоимость и способы ее определения. Та­ моженные пошлины. Виды пошлин. Налоговое регулирование. Виды импортных налогов. ГАТТ/ВТО в регулировании между­ народной торговли.

Меры содействия экспортерам. Этапы формирования меха­ низма стимулирования экспорта. Средства поощрения экспорта. Формы государственного кредитования. Страхование экспорта. Налоговые и иные льготы. Организационно-техническое содей­ ствие. Импортная политика.

Система валютного регулирования. Инструменты валютно­ го регулирования. Девальвация и ревальвация. Валютный кон­ троль. Система валютного контроля. Меры валютного контроля и стимулирования промышленного экспорта. Принципы валют­ ного регулирования. Объекты и рамки валютного регулирова­ ния. Валютные рынки и состав их участников. Виды валютных сделок. Валютные ограничения.

Внешнеторговая политика должна обеспечить решение двойственной стратегической задачи:

-обеспечить максимальную доходность внешнеторгового обмена;

-оградить национальную экономику от негативного влия­ ния внешней среды.

Система государственного регулирования внешнеторго­ вой деятельности

1.Экономические меры:

-экспортные и производственные субсидии;

-антидемпинговые пошлины;

-импортные депозиты;

-регулирование валютного курса;

-экспортные и импортные налоги и акцизы;

-обязательная продажа валютной выручки;

-система государственных заказов;

-финансирование научных исследований;

-национализация/приватизация собственности.

2.Меры технического характера:

-требования соблюдения национальных стандартов;

-приемка по качеству, сертификация;

-санитарные и экологические нормы;

-нормы техники безопасности.

3.Меры таможенногорегулирования:

-декларирование грузов;

-таможенные тарифы.

4.Меры административного регулирования:

-эмбарго;

-квоты, контингенты;

-лицензии;

-валютный контроль;

-директивное установление цен контрактов;

-ограничения по видам внешнеторговых сделок.

Механизмы регулирования внешней торговли

Тарифное регулирование - система фискально-экономи­ ческих мер, установленных в законодательном порядке, включа­ ет в себя:

-таможенные тарифы и акцизы на экспорт - импорт;

-транспортные тарифы при вывозе-ввозе товаров;

-пограничные тарифы;

-компенсационные пошлины.

Нетарифное регулирование - система административных

ипроцедурных действий, предполагает:

-установление определенного порядка регистрации и ли­ цензирования участников внешнеэкономических операций;

-введение квот и ограничений на осуществление внешней торговли.

Меры либерализации и стимулирования внешнеторговых операций:

-прямая и косвенная финансовая поддержка;

-меры налогового стимулирования;

-специальные и общеэкономические меры.

Вусловиях глобализации и интернационализации внешне­ экономическая деятельность должна осуществляться в соответ­ ствии с принципами Всемирно-торговой организации (ВТО):

•режим наибольшего благоприятствования;

•режим недискриминации;

•национальный режим;

•преференциальность;

•тарифный режим;

•принцип последовательности тарифных уступок;

•принцип связанности;

•принцип «прозрачности» (транспарентности).

Темы рефератов и докладов

1. Основные принципы и методы государственного регули рования ВТД.

J/. Основные элементы системы валютного регулирования.

3.Влияние деятельности ВТО на использование нетариф­ ных методов.

4.Оптимальное соотношение тарифного и нетарифного ре­ гулирования.

Список литературы

1.Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб, для вузов /под ред. Л.Е. Стровского. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-С . 286-298.

2.Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб, для вузов /под ред. Л.Е. Стровского. - М.:ЮНИТИ, 2004. - С. 524-579.

3.Гатина Г.Ф. Мировая экономика: учеб. /Г.Ф. Гатина, B. А. Мерзликин, Н.Н. Щукина. - М.: ИНФРА-М - Пермь: ПГТУ, 2001.-С . 137-151.

4.Международные экономические отношения: учеб, для вузов /В.Е. Рыбалкин [и др.] / под. ред. В.Е. Рыбалкина. - 4-е изд., перераб. и доп. -М .: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - С. 394-407.

5.Щегорцев В.А. Мировая экономика. Мировая финансо­ вая система. Международный финансовый контроль: учеб, для вузов / В.А. Щегорцев, В.А. Таран. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - С. 64 - 78, 193-211, 260-265.

6.Байков М. Антидемпинговые пошлины в Европейский союз /М. Байков //Вопросы экономики. - 2006. - № 12. - С. 144-148.

7.Черевань Ю. Налоговые механизмы стимулирования экс­

порта / Ю. Черевань //Вопросы экономики. - 2007. - № 3. -

C. 137-142.

8.Измайлова Е. Контрофактная продукция и роль тамо­ женных органов в борьбе с ее распространением / Е. Измайлова //ИС Промышленная собственность. - 2006. - № 8. - С. 12-21.