Страхование методические указания по выполнению контрольной работы для студентов специальности 080109 и направления 080100 всех форм обучения

Рассмотрены и рекомендованы к изданию учебно-методической комиссией факультета экономики и управления Санкт-Петербургской государственной лесотехнической академии

15 февраля 2011 г.

Составитель кандидат экономических наук, доцент А. Н. Панютин

Отв. редактор доктор экономических наук, профессор А. В. Лабудин

Рецензент

кафедра экономической теории СПбГЛТУ

Страхование: методические указания / сост. А. Н. Панютин. – СПб.:

СПбГЛТУ, 2011. – 16 с.

В методических указаниях изложено краткое содержание учебного материала дисциплины, приведена контрольная работа с пояснениями для самостоятельного выполнения, представлены тестовые задания и библиографический список.

Темплан 2011 г. Изд. № 121.

2

1. НАИМЕНОВАНИЕ ТЕМ И ИХ КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ

3

2. КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ

Задание 1

Под убытком в страховании понимают подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный объекту страхования в результате страхового случая; урегулирование убытка – процедура выплаты страхового возмещения.

Сумма страхового возмещения при страховании имущества определяется по системе пропорциональной ответственности исходя из следующего соотношения:

S − страховая сумма по договору; W − действительная стоимость объекта страхования.

При расчёте суммы ущерба используют действительную стоимость имущества на момент заключения договора страхования, уменьшенную на величину износа.

Затраты по спасению имущества и приведению его в порядок после страхового случая возмещаются в аналогичном порядке. Таким образом, фактическая сумма ущерба увеличивается на затраты по спасению имущества и приведению его в порядок после страхового случая.

Выплачиваемая сумма страхового возмещения зависит от соотношения между страховой суммой и действительной стоимостью имущества на момент заключения договора страхования.

Франшизу различают условную (невычитаемую) и безусловную (вычитаемую).

Объект застрахован по системе пропорциональной ответственности. В табл. 1 приведены показатели, необходимые для выполнения задания.

Таблица 1

Показатели для расчёта размера страховой выплаты по страховому случаю по страхованию имущества

4

Продолжение таблицы 1

Определить размер страховых выплат. Расчёты необходимо сопроводить подробными пояснениями.

Задание 2

Страховой тариф (тарифная ставка) представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы (обычно в рублях со 100 рублей страховой суммы) или объекта страхования.

По времени составления страховые тарифы разделяются на последующие и плановые. Последующие страховые тарифы устанавливаются по уже совершенным операциям страховщика и предназначены для проведения страховых операций в будущем. Плановые страховые тарифы составляются при отсутствии каких-либо достоверных наблюдений; в этом случае обычно используют расчеты по однотипным или близким по содержанию страховым услугам, которые уже проводились страховой организацией.

Для расчета страховых тарифов по страхованию имущества определены следующие усредненные статистические данные. Стоимость одного объекта имущества составляет 60 млн руб. Ущерб, причиняемый одному объекту, оценивается 20 млн руб. Частота страховых случаев, приходящихся на один объект, − 0,08, то есть за один год страховой случай происходит с 8 объектами из 100.

5

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки, и состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда, из которого производятся выплаты страхового возмещения. По видам страхования иным, чем страхование жизни, нетто-ставка может включать две составляющие:

−убыточность страховой суммы;

−рисковая надбавка.

Убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме застрахованных объектов и определяется обычно в рублях со 100 рублей страховой суммы в расчете на один год:

где У − убыточность страховой суммы; СВ − сумма страхового возмещения; СС − сумма застрахованных объектов (по страховой сумме); Св −

сумма средней выплаты на один объект; п − число пострадавших объектов; Сс − средняя страховая сумма; з − число застрахованных объектов;

ч − частота наступления страховых случаев.

Рисковая надбавка служит для учета неблагоприятных колебаний показателя убыточности за данный год от среднего арифметического и определяется с помощью специального расчета. В личном страховании в связи с тем, что объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно невелики, рисковая надбавка обычно не вычисляется. Наиболее простым способом вычисления рисковой надбавки является сле-

где Рн – значение рисковой надбавки; У - значение убыточности страховой суммы; Сг – коэффициент гарантии безопасности; ч – частота наступления страхового случая; д – количество договоров страхования, которое планируется заключить.

Значение коэффициента гарантии безопасности Сг выбирается из справочника. Ниже приведены некоторые значения коэффициента Сг

(см. табл. 2).

6

Таблица 2

Зависимость значения коэффициента Сг от степени гарантии безопасности α

Значение показателя количества договоров страхования, которое планируется заключить страховщиком за год ( д ), приведено ниже по вариантам

(см. табл. 3).

Таблица 3

Количество договоров страхования, которое планируется заключить за год

Нагрузка покрывает расходы на ведение дела, связанные с организацией страхования; прочие расходы страховщика; услуги страховых посредников (комиссионное вознаграждение) и содержит заложенную норму прибыли страховщика. Нагрузка часто устанавливается в процентах к брутто-ставке:

Единый страховой тариф для однотипных объектов страхования оказывается не всегда приемлем. Поэтому объекты классифицируются по признаку примерно одинаковой опасности, а тарифные ставки дифференцируются по некоторым объективным факторам.

7

Величина страховых взносов, которые уплачивает страхователь, равняется произведению страхового тарифа на страховую сумму, указанную в договоре страхования (или на количество объектов страхования). В зависимости от условий страхования взнос может быть разовым или уплачиваться периодически, в рассрочку (например, ежемесячно, ежеквартально).

Определить значение брутто-ставки страхового тарифа. Расчёты необходимо сопроводить подробными пояснениями. Выделить (условно) значимые факторы и провести дифференциацию страхового тарифа. Привести примеры иных способов определения страхового тарифа.

Задание 3

В Интернете с сайтов страховых компаний или из печатных изданий получить бухгалтерскую (финансовую) отчётность страховщика. Провести финансовый анализ отчётности.

1.Провести вертикальный и горизонтальный анализ баланса и отчёта

оприбылях и убытках. Вертикальный анализ, проводимый путём расчёта доли отдельных статей в итоговой сумме, позволяет дать наиболее общее представление о структуре средств и их источниках, а также о динамике этих изменений. Горизонтальный анализ даёт представление о тенденциях в изменении различных статей и итоговых сумм бухгалтерской (финансовой) отчётности.

2.Оценить финансовое состояние страховой организации с помощью относительных величин-коэффициентов. В частности, оценка финансового состояния страховой организации может включать:

А. Общие показатели финансового анализа.

1)коэффициент собственного капитала, как удельный вес собственных средств в общей сумме пассивов баланса страховщика (в %):

собственные средства страховой организации; Б − сумма пассивов баланса. 2) отношение страховых премий (взносов) по нетто-ставкам к собст-

венным средствам.

где kпр − коэффициент отношения страховых премий к собственным сред-

ствам; в − размер страховых премий (взносов) по нетто-ставкам; К − собственные средства страховой организации.

8

Б. Показатели ликвидности.

1) уровень ликвидности, как отношение валюты баланса к ликвидным активам (в %). При этом к ликвидным активам относят денежные средства, депозиты, инвестиционные активы, накопленный доход от инвестиций за минусом инвестиций в филиалы и дочерние компании.

где kд.з − коэффициент отношения дебиторской задолженности к собст-

венным средствам; Д − дебиторская задолженность; К − собственные средства страховой организации.

В. Показатели платежеспособности.

1) уровень платежеспособности, характеризующий достаточность собственных средств страховщика для выполнения своих обязательств и определяемый как уровень достаточности страхового тарифа или как отношение собственных средств страховщика к принимаемым обязательствам. Коэффициент платежеспособности рассчитывается:

где kп1 − коэффициент платежеспособности; К − капитал (собственные

средства) страховой организации; в – размер страховых премий (взносов) по нетто-ставкам.

где kп2 − коэффициент платежеспособности; К − капитал (собственные

средства) страховой организации; О − обязательства страховщика.

Г. Рассчитать коэффициенты оборачиваемости оборотных средств страховой компании с целью определения наметившихся тенденций в дан-

9

где kоб − коэффициент оборачиваемости оборотных средств; ВПД − го-

довая сумма выручки, поступлений и доходов страховщика; Об − сумма оборотных средств.

3. Оценить финансовые результаты деятельности страховщика. С этой целью можно рассчитать коэффициент рентабельности, то есть прибыльность работы страховщика или степень превышения доходов над расходами:

где kпр − коэффициент рентабельности; Пр − годовая прибыль страховщи-

ка; ВПД − годовая сумма выручки, поступлений и доходов страховщика.

У страховщика коэффициент рентабельности не является определяющим. Однако потенциальные клиенты не будут страховать риски в убыточной страховой организации.

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ

1. Страховщик – это:

а) физическое или юридическое лицо, имеющее право получить определенную денежную сумму при наступлении страхового случая;

б) организация, принимающая на себя обязательство при наступлении страхового случая возместить ущерб или выплатить страховое возмещение; в) организация, осуществляющая посреднические страховые операции; г) организация, возмещающая убытки физических и юридических лиц.

2. Страховая сумма – это:

а) денежная сумма, на которую застрахованы жизнь, здоровье или трудоспособность физического лица, либо материальные ценности;

б) денежная сумма, которая должна быть выплачена страхователю, либо застрахованному лицу;

в) денежная сумма, уплачиваемая страхователем страховщику; г) денежная сумма, из которой формируются страховые резервы.

3.К личному страхованию не относится: а) медицинское страхование;

б) страхование гражданской ответственности; в) страхование жизни; г) страхование от несчастных случаев и болезней.

4.Ретроцессия – это:

а) передача риска от перестраховщика другой страховой компании; б) вид факультативного перестрахования; в) непропорциональное перестрахование;

г) экономические отношения, связанные с формированием и использованием денежного страхового фонда.

10