Учебно-методическое пособие по выполнению курсовой работы по дисциплине Налоги и налогообложение. Для студентов направления 080100.62 Экономика. Профиль Мировая экономика
.pdf10.Косвенные налоги в РФ: история и современность.
11.Местные налоги и сборы в РФ: история и современность.
12.Налог на доходы физических лиц: действующий механизм исчисления и уплаты. Пути совершенствования.
13.Налоги как основной источник доходов бюджетов всех уровней.
14.Имущественные налоги с физических лиц.
15.Налоговая система РФ и перспективы её развития.
16.Налоговое планирование и прогнозирование как инструмент снижения налогового бремени.
17.Таможенные платежи в РФ и перспективы их развития.
18.Прямы налоги в РФ и перспективы их развития.
19.Налоговые платежи за пользование налоговыми ресурсами и перспективы их развития.
20.Организация и методика проведения налоговых проверок.
21.Налогообложение производителей сельскохозяйственной продукции.
22.НДС: его сущность и регулирующая роль в экономике.
23.Акцизы: действующий механизм и проблемы совершенствования.
24.Виды налоговых правонарушений и методы борьбы с ними.
25.Единой налог при упрощенной системе НО.
26.Земельный налог в РФ и оценка эффективности его применения.
27.Контрольно-экономическая работа налоговых органов по исчислению и взиманию НДФЛ.
28.Организация налогового контролирования РФ.
29.Особенности налогообложения банков.
30.Особенности налогообложения физических лиц.
31.Прямые налоги в РФ и перспективы их развития.
32.Косвенные налоги в РФ: история и современность.
33.Налоговые платежи за пользование природными ресурсами и перспективы их развития.
12
34.НДФЛ: действующий механизм исчисления и уплаты. Пути совершенствования .
35.Таможенные платежи в РФ и перспективы их развития.
36.Имущественные налоги с физических лиц.
37.Налоговая система РФ и перспективы её развития.
38.Камеральная налоговая проверка как одна из форм налогового контроля.
39.НДС: его роль, содержание, механизм исчисления и уплаты.
8.ПРИМЕРНЫЕ ПЛАНЫ КУРСОВЫХ РАБОТ
Тема : «Налоги как основной источник доходов бюджетов всех
уровней.»
План:
1. Экономическая сущность налоговых доходов государственного бюджета .
1.1Сущность и функции налогов .
1.2Сущность и значение бюджета.
2. Анализ налоговых доходов бюджета РФ.
2.1Анализ доходной части федерального бюджета РФ за 2010-2012гг.
2.2Основные итоги реализации налоговой политики за 2010-2012гг.
3. Совершенствование повышение государственных доходов.
3.1Меры в области налоговой политики, планируемые к реализации в 2012-2020
гг.
3.2Перспективы повышения государственных доходов в современной России.
4.Выводы и предложения .
5.Список литературы .
Тема : «Земельный налог в РФ и оценка эффективности его
применения»
План:
Глава 1 . Земельный налог в системе налогообложения РФ.
13
1.1Эволюция земельного налога: развитие реформирования земельный отношений.
1.2Социально-экономическая сущность земельного налога.
1.3Правовые основы земельного налога.
Глава 2. Земельный налог в бюджетной системе РФ .
2.1Роль налога как источника формирования доходов бюджета Российской Федерации.
2.2Механизм взимания земельного налога в России .
Глава 3. Совершенствование системы земельного налогообложения в России.
3.1проблемы исчисления и взимания земельного налога РФ.
3.2Зарубежный опыт земельного налогообложения и его применение в России.
Заключение.
Список литературы.
Тема: «Единый налог при упрощенной системе налогообложения»
План:
1.Понятие и сущность единого налога при упрощенной системе налогообложения.
1.1Необходимость введения упрощенной системы налогообложения в России.
1.2Упрощенная система налогообложения как специальный налоговый режим.
1.3Понятие упрощенной системы налогообложения .
2.Порядок исчисления единого налога при упрощенной системе налогообложения.
2.1Классификация доходов и расходов при применении УСН.
2.2Расчет единого налога.
2.3Сроки утраты единого налога.
2.4Налоговый учет и отчетность при упрощенной системе налогообложения .
3. Перспективы развития упрощенной системы налогообложения в России.
3.1Оптимизация системы УСН.
14
3.2Пути увеличения собираемость налогов по упрощенной системе налогообложения.
Заключение Список литературы.
Тема : «Косвенные налоги : Истории и современности»
План:
1. Косвенное налогообложение, его сущность, роль и значение.
1.1Становление налоговой системы РФ.
1.2Прямые и косвенные налоги.
1.3Значение косвенных налогов.
2. Общий порядок исчисления и уплата косвенных налогов.
2.1Налог на добавленную стоимость.
2.2Акцизы.
2.3Контроли проблем.
3. Проблемы и совершенствования косвенного налогообложения в РФ.
3.1Из опыта европейских стран косвенного налогообложения .
3.2Пути совершенствования косвенного налогообложения.
Заключение.
Список литературы .
Приложения.
Тема: « Организация налогового контроля в России»
План:
Введение .
Глава 1. Характеристика основных форм и методов налогового контроля.
1.1Понятие и классификация форм и методов налогового контроля.
1.2Налоговая проверка как основная форма налогового контроля.
1.3Организация налоговых проверок.
Глава 2. Правовые основы деятельности налоговых инспекций.
15
2.1Права и обязанности налогоплательщика .
2.2Права и обязанности налоговых органов.
2.3Виды ответственности за налоговые правонарушения .
Глава 3. Оценка эффективности налоговых проверок по плате налогов налогоплательщикам .
3.1Методика оценки эффективности контрольной работы налоговых органов.
3.2Повышение качества и эффективности налогового администрирования.
Заключение.
Список литературы.
Тема: «Камеральная налоговая проверка как одна из форм налогового
контроля»
План:
Введение.
1. Теоретические аспекты налоговых проверок.
1.1Понятие налоговых проверок. Их значение в системе налогового контроля.
1.2Классификация налоговых проверок.
1.3Нормативно-правовая база налоговых проверок.
2. Общая характеристика камеральной налоговой проверки, её основных этапов.
2.1Начало камеральной проверки.
2.2Правило проведения камеральной проверки.
2.3Правовые и организационные проблемы по проведению камеральной проверки.
3. Реализация материалов камеральной налоговой проверки.
3.1Оформление результатов камеральной проверки.
3.2Порядок составления Акта камеральной проверки.
4.Совершенствование налогового контроля. Перспективы камеральных проверок.
16
Заключение.
Список литературы.
Тема: « Особенности налогообложения банков»
Введение.
1. Теоретические основы налогообложения в РФ.
1.1Понятие и классификация налогов.
1.2Функции и роль налогов в экономической системе общества.
1.3Эволюция налоговой системы Российский Федерации.
2. Анализ отечественной системы налогообложения банков .
2.1Особенности налогового регулирования банковской деятельности.
2.2Современные тенденции налогообложения кредитных организаций.
3.Проблемы и пути совершенствования налогообложения кредитных организаций.
Заключение.
Список литературы.
Приложение.
Тема: « Акцизы: действующий механизм и проблемы
совершенствования»
План:
Введение.
1. Акцизы их сущность и роль в образовании доходов бюджета РФ.
1.1Сущность и роль акцизов в налоговой системе страны.
1.2Становление и развитие акцизного обложения в РФ.
1.3Нормативно-правовая законодательная база.
2. Анализ действующего механизма взимание акцизов.
17
2.1Механизм исчисления и порядок оплаты акцизов.
2.2Контроль налоговых органов за взимание акцизов.
3. Совершенствование системы взимания акцизов .
3.1Пути реформирования и взимания акцизов в РФ.
3.2Использование зарубежного опыта в сфере налогообложения акцизами.
Заключение .
Список литературы.
Тема: « Таможенные платежи в РФ и перспективы их развития».
План:
Введение .
1. Теоретические основы таможенного обложения в РФ.
1.1Общая характеристика таможенных платежей в РФ.
1.2 Характеристика основных факторов , регулирующих систему исчисления таможенных платежей.
1.3Значимость определения таможенной стоимости для исчисления таможенных платежей.
2. Современное состояние системы таможенных платежей в РФ.
2.1Роль таможенных платежей в формировании федерального бюджета и обеспечении экономической безопасности государства.
2.2Порядок исчисления уплаты таможенных платежей.
2.3Предоставление льгот по уплате таможенных платежей.
3. Мероприятия по совершенствованию системы таможенных платежей в РФ.
3.1Проблемы определения величины таможенных платежей.
3.2Зарубежный опыт таможенного обложения.
Заключение.
Список используемых источников.
18
Тема: « НДС: его роль, содержание, механизм исчисления и уплаты»
План.
Введение.
Глава 1. Теоретические аспекты обложения НДС.
1.1История возникновения и развития налога на добавленную стоимость в мире и в России.
1.2Понятие налога на добавленную стоимость: его сущность, роль и
значение.
Глава 2. Механизм исчисления и уплата НДС.
2.1Характеристика основных элементов НДС.
2.2Порядок исчисления и уплаты НДС
2.3Особенности исчисления НДС в отдельных отраслях хозяйства.
Глава 3. Недостатки и совершенствования НДС.
3.1Недостатки налогообложения .
3.2Совершенствование НДС
Заключение.
Список литературы.
Тема: « Особенности налогообложения физических лиц»
План.
Введение.
1. Теоретические основы налогообложения физических лиц.
1.1Сущность налогообложения физических лиц.
1.2Основные элементы налогообложения физических лиц РФ.
1.3Классификация налогов и общая характеристика налогов, уплачиваемых физическими лицами.
2. Система налогообложения физических лиц.
2.1Налог на доходы физических лиц.
2.2Земельный налог.
19
2.3 Налог на имущество физических лиц.
2.4Транспортный налог.
3. Направления совершенствования налогообложения доходов физических лиц в современных условиях.
3.1Совершенствование системы налогового контроля за доходами физических лиц в современных условиях.
3.2 Опыт зарубежных стран по совершенствованию налогообложения физических лиц.
Заключение Список литературы Приложения
Таможенные платежи РФ и перспективы развития.
План:
Введение.
1. Теоретические основы таможенного обложения в РФ
1.1Общая характеристика таможенных платежей в РФ
1.2Характеристика основных факторов, регулирующих систему исчисления таможенных платежей
1.3Значимость определения таможенной стоимости для исчисления таможенных платежей
2. Современное состояние системы таможенных платежей в РФ
2.1 Роль таможенных платежей в формировании федерального бюджета и обеспечении экономической безопасности государства
2.2 Анализ эффективности предоставления льгот по уплате таможенных платежей на примере Омской таможни
3. Мероприятия по совершенствованию системы таможенных платежей в РФ
3.1 Проблемы определения величины таможенных платежей
20
3.2 Предоставление льгот по уплате таможенных платежей
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Налоговая система РФ.
План:
Содержание
Введение
1.Основы налоговой системы РФ
1.1Понятие, принципы построения и основные функции налоговой системы
РФ
1.2Характеристика налоговой системы Российской Федерации
1.3Подходы к определению эффективности современной налоговой системы
2. Анализ развития налоговой системы РФ
2.1 Анализ структуры и динамики налоговых доходов консолидированного бюджета РФ
2.2 Анализ налоговых доходов бюджетов различных уровней
3. Перспективы развития налоговой системы РФ
3.1Проблемы налогового законодательства
3.2Направления совершенствования налоговой системы РФ Заключение Список литературы
НДС: его роль, содержание, механизм исчисления и уплаты.
План:
Содержание
21