Яров Б.Е., Бучнев П.Б.. Методические материалы для курсов повышения квалификации бухгалтеров
.pdfРегистр 12
Регистр поступивших денежных средств в оплату продукции (работ, услуг) по основной деятельности (данные условные) 200 г.
|
№ |
Плательщик |
Номер и дата до- |
Сумма, |
Номер и дата при- |
||
|
п/п |
|
говора |
руб. |
ходного ордера |
||
|
|
|
|
||||
|
1 |
2 |
|
3 |
|
4 |
5 |
|
1. |
Организация № 1 |
122/1 от 20. 01.02. |
5500 |
234 от 07.05.02. |
||
|
2 |
Организация №1 |
122/1 от 20.01.02. |
7200 |
248 от 11.05.02. |
||
|
3 |
Организация № 2 |
12/3 от 11.03.02. |
22 378 |
251 от 11.05.02. |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
Исполнитель |
|
|
|
|
|
||
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
|
Учхоз-племзавод "Комсомолец"
Регистр 13
Регистр полученных внереализационных доходов (данные условные) 200 г.
№ |
|
Номер |
Сумма, |
Номер и дата |
Плательщик |
и дата |
|||
п/п |
догово- |
руб. |
приходного |
|
|
ордера |
|||
|
|
ра |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Получен ежемесячный платеж за сдачу |
№33 от |
25000 |
236 от |
|
имущества в аренду |
05.01.02. |
|
07.02.02. |
2. |
Получены доходы от участия в других орга- |
|
|
|
|
низациях |
|
|
|
3 |
Получены проценты по договору займа |
№55 от |
2500 |
249 от |
|
|
20.03.02. |
|
11.05.02. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
Исполнитель должность подпись расшифровка подписи
Учхоз-племзавод "Комсомолец"
11
PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Регистр 14
Регистр полученных доходов, которые не учитываются при определении налоговой базы (данные условные) 200 г.
№ |
|
|
|
Номер и |
Сумма, |
Номер и дата |
|
Вид дохода |
|
дата дого- |
приходного |
||
п/п |
|
|
|
вора |
руб. |
ордера |
|
|
|
|
|
||
1 |
|
2 |
|
3 |
4 |
5 |
1. |
Полученные наличные сумму предвари- |
122/1 от |
5500 |
234 от 07.03.02. |
||
|
тельной оплаты от организации №1 |
20.01.02. |
|
|
||
2. |
Получен наличными заем |
|
505 от |
50000 |
247 от 11.05.02. |
|
|
|
|
|
11.05.02. |
|
|
3. |
Получен наличными банковский кредит |
111 от |
100000 |
Чек №0020056 |
||
|
|
|
|
27.05.02. |
|
|
4. |
Получены наличными средства целевого |
25 от |
12000 |
254 от 21.05.02. |
||
|
финансирования |
|
25.01.02. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
Исполнитель |
|
|
|
|
|
|
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
|
|
Учхоз-племзавод "Комсомолец" Регистр 15
Регистр учета представительских расходов (данные условные) 200 г.
№ |
Вид расхода |
Норма |
Фактически |
Номер и дата |
|
оплачено, |
|||||
п/п |
документа |
||||
|
|
руб. |
|||
|
|
|
|
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Оплачено проведение официального |
|
25000 |
Авансовый от- |
|
|
приема |
|
|
чет № 47 от |
|
|
|
|
|
15.05.02. |
|
2. |
Оплачено транспортное обеспечение |
|
5000 |
Авансовый от- |
|
|
доставки лиц |
|
|
чет № 47 от |
|
|
|
|
|
15.05.02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
Примечание:
В столбце "Норма" могут указываться нормативы , установленные сметой на проведение конкретного мероприятия, расходы по обеспечению которого но- сит характер представительских, либо общая норма представительских расходов , определенная в соответствии с пунктом 2 статьи 264 Налогового кодекса РФ (в размере не превышающем 4 % от расходов предприятия на оплату труда за этот отчетный налоговый период).
Исполнитель |
|
должность |
подпись расшифровка подписи |
Учхоз-племзавод "Комсомолец"
12
PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Регистр 16
Регистр учета оплаченных расходов на командировки (данные условные) 200 г.
№ |
|
|
Фактиче- |
Номер и |
|
Вид расхода |
Норма |
ски опла- |
дата доку- |
||
п/п |
|||||
|
|
чено, руб. |
мента |
||
|
|
|
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Оплачены командировочные расходы |
|
|
Авансовый |
|
|
Петрову И.П.- всего |
6200 |
6200 |
отчет № 62 |
|
|
В том числе: |
|
|
от31.05.02. |
|
|
Стоимость проезда |
1000 |
1000 |
|
|
|
Наем жилого помещения |
4400 |
4400 |
|
|
|
Суточные |
100руб*8сут. |
800 |
|
Примечание:
Норма расходов на командировки устанавливается на основании Приказа Министерства финансов РФ от 06.07.01 № 49н.
Исполнитель
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
Учхоз-племзавод "Комсомолец"
Регистр 17
Справка о выручке от реализации продукции по основной деятельности 200 г.
|
|
|
Сумма выручки без НДС и НСП, руб. |
|||
№ |
Наименование дохода |
№ сче- |
С начала нало- |
|
С начала нало- |
|
гового периода |
За месяц |
гового периода |
||||
п/п |
та |
|||||
|
|
|
на начало ме- |
|
на конец меся- |
|
|
|
|
сяца |
|
ца |
|
1 |
Реализация зерна |
90-1 |
5000000 |
2500000 |
7500000 |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
Исполнитель должность подпись расшифровка подписи
Учхоз-племзавод "Комсомолец"
13
PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Регистр 18
Ведомость учета выручки от реализации услуг по основной деятельности 200 г.
|
|
|
|
Сумма выручки без НДС и |
|||
|
|
|
|
НСП, руб. |
|
||
Дата и |
|
Наименование |
Вид дохода (хозяй- |
С начала |
|
|
С начала |
|
|
|
налого- |
||||
|
ственной опера- |
налогового |
За |
|
|||
№ счета |
|
покупателя |
|
вого пе- |
|||
|
ции) |
периода на |
ме- |
|
|||
|
|
|
|
риода на |
|||
|
|
|
|
начало ме- |
сяц |
|
|
|
|
|
|
|
конец ме- |
||
|
|
|
|
сяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.08.05, |
Население |
Размол зерна |
1000 |
2500 |
3500 |
||
№ 25 |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
Исполнитель |
|
|
|
|
|
||
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
|
|
|
Регистр № 19
Ведомость учета внереализационных доходов в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации основных средств 200 г.
|
Источник |
|
Наименование иму- |
Стоимость имущества, полу- |
|||
|
информа- |
|
ченного в результате ликви- |
||||
№ |
ции |
Инвентар- |
щества, полученно- |
дации ОС, руб. |
|||
п/п |
|
Д. |
ный № ОС |
го от ликвидации |
На начало |
За ме- |
На ко- |
|
Ж/о |
|
ОС |
нец ме- |
|||
|
сч. |
|
месяца |
сяц |
|||
|
|
|
|
|
|
|
сяца |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
13 |
91 |
0012356 |
Металлолом |
|
2000 |
2000 |
2. |
13 |
91 |
0012356 |
Зап. части |
|
1200 |
1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Исполнитель должность подпись расшифровка подписи
Учхоз-племзавод "Комсомолец"
14
PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Регистр 20
Ведомость учета внереализационных доходов в виде чрезвычайных доходов 200 г.
|
Источник |
|
Стоимость доходов без НДС |
||||||
№ |
информа- |
|
|||||||
|
|
и НСП, руб. |
|
||||||
ции |
|
Наименование чрезвычайных дохо- |
|
|
|||||
п/ |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
дов |
На на- |
|
|
|
На ко- |
|
п |
|
|
Дт |
|
За ме- |
|
|||
Ж/ор |
|
|
чало ме- |
|
нец ме- |
||||
|
|
сч. |
|
сяц |
|
||||
|
|
|
|
сяца |
|
|
сяца |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Исполнитель |
|
|
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
Учхоз-племзавод "Комсомолец"
Регистр 21
Ведомость учета внереализационных доходов в виде доходов от долевого участия в других организациях 200 г.
№ |
Реквизиты |
|
Наименование организации – |
На на- |
Сумма |
На ко- |
|
первичного |
|
дохода |
|||||
|
чала |
нец ме- |
|||||
п/п |
документа |
|
источника выплат |
за ме- |
|||
|
месяца |
сяца |
|||||
|
Дата |
Номер |
|
|
сяц |
||
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
Исполнитель |
|
|
|
|
|
||
должность |
подпись расшифровка подписи |
|
|
Учхоз-племзавод "Комсомолец"
15
PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Регистр 22
№ |
|
Наименование вида дохода |
№ регистра |
Сумма дохода без |
|||
п/п |
|
НДС и НСП, руб. |
|||||
|
|
|
|
||||
1. |
Доходы от долевого участия в других ор- |
№22 |
|
|
|
||
|
ганизациях |
|
|
|
|
|
|
2. |
Доходы в виде стоимости ТМЦ |
|
№20 |
|
|
|
|
3. |
Чрезвычайные доходы |
|
№21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
Исполнитель |
|
|
|
|
|
|
|
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
|
|
|
Учхоз-племзавод "Комсомолец"
Регистр 23
Регистр учета материальных расходов на производство и реализацию продукции , работ, услуг 200 г.
|
С Кт счетов в Дт ст. |
|
Списаны расходы |
|||||
|
|
10 |
|
|
Ито- |
|||
Содержание операции |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
пря- |
кос- |
ито- |
||
60 |
76 |
71 |
62 |
го |
||||
|
|
мые |
вен |
го |
||||
|
|
|
|
|
|
ные |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 01.05.02. |
|
|
|
|
20000 |
|
|
|
Отпущено материалов, накладная № 10 |
|
|
|
|
|
12000 |
5000 |
17000 |
от 03.05.02. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступило материала приходный ор- |
28000 |
|
|
|
28000 |
|
|
|
дер № 20 от 10.05.02. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого оборотов за месяц |
28000 |
|
|
|
48000 |
12000 |
5000 |
17000 |
Остаток на 01.06.02. |
|
|
|
|
31000 |
|
|
|
Исполнитель |
|
|
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
Учхоз-племзавод "Комсомолец" |
|
16
PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Регистр 24
Регистр учета расходов по оплате труда 200 г.
|
|
|
|
|
Вид расхода |
Справочно: |
|
Категория пер- |
|
Вид оплаты (наиме- |
Сумма расхода, |
|
|
суммы не |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
учитывае- |
||||
сонала |
|
нование расхода) |
руб. |
пря- |
косвен- |
мые для це- |
|
|
|
|
|
|
мые |
ные |
лей нало- |
|
|
|
|
|
гообложе- |
||
|
|
|
|
|
|
|
ния, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
2 |
|
3 |
4 |
5 |
6 |
Трактористы- |
|
Заработная плата |
|
20000 |
20000 |
|
|
машинисты |
|
Премия |
|
18000 |
18000 |
|
|
|
|
Доплата за классность |
5000 |
5000 |
|
|
|
Гл. инженер |
|
Заработная плата |
|
10000 |
|
10000 |
|
|
|
Премия |
|
5000 |
|
5000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Исполнитель |
|
|
|
|
|
|
|
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
|
|
Учхоз-племзавод "Комсомолец"
17
PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Регистр 25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Регистр учета договоров на добровольное страхование |
|
||||||
|
|
|
работников 200 |
г. |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Лицо, в |
|
|
|
Количест- |
Сумма |
|
|
|
пользу ко- |
|
|
Срок дей- |
платежа |
|
Дата запи- |
Вид стра- |
торого |
Вид пер- |
|
во месяцев |
по догово- |
||
|
ствия до- |
|||||||
си |
хования |
произведе- |
сонала |
|
действия |
ру страхо- |
||
|
говора |
|||||||
|
|
|
на выпла- |
|
|
договора |
вания, |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
та |
|
|
|
|
руб. |
05.01.02. |
Долгосроч- |
– |
Производ- |
|
6 лет |
72 |
72000 |
|
|
ное страхо- |
|
ственный |
|
|
|
|
|
|
вание жиз- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ни работ- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ников |
|
|
|
|
|
|
|
05.01.02. |
Негосудар- |
– |
Производ- |
|
5 лет |
60 |
480000 |
|
|
ственное |
|
|
ственный |
|
|
|
|
|
пенсионное |
|
|
|
|
|
|
|
|
обеспече- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ние работ- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ников |
|
|
|
|
|
|
|
05.01.02. |
Добро- |
|
Иванов |
Производ- |
|
2 года |
24 |
48000 |
|
вольное |
|
В.П. Ва- |
ственный |
|
|
|
|
|
личное |
|
сильев А.П. |
|
|
|
|
|
|
страхова- |
|
Соколов |
|
|
|
|
|
|
ние, заклю- |
Н.В. Петров |
|
|
|
|
|
|
|
чаемое ис- |
А.А. |
|
|
|
|
|
|
|
ключитель- |
|
|
|
|
|
|
|
|
но на слу- |
|
|
|
|
|
|
|
|
чай утраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
трудоспо- |
|
|
|
|
|
|
|
|
собности |
|
|
|
|
|
|
|
Исполнитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
|
Учхоз-племзавод "Комсомолец"
18
PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Регистр 26
Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников 200 г.
|
|
|
Фактическая |
Фактическая |
|
|
|
|
|
сумма взноса |
Сумма взноса |
Осуществ- |
|
|
|
|
по договорам |
по договорам |
||
|
|
|
ленная сумма |
|||
|
|
|
долгосрочно- |
личного стра- |
||
|
Лицо, в поль- |
|
го страхо- |
хования, за- |
взноса по ви- |
|
|
зу которого |
Вид персона- |
вания жизни |
ключенным |
дам страхо- |
|
Дата записи |
вания при- |
|||||
произведена |
ла |
работников и |
ис- |
|||
|
выплата |
|
негосударст- |
ключительно |
нимается в |
|
|
|
|
венного пен- |
на случай ут- |
целях расчета |
|
|
|
|
сионного |
раты трудо- |
налоговой ба- |
|
|
|
|
обеспечения, |
способности, |
зы, руб. |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
руб. |
руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
05.01.02 |
Иванов В.П. |
Производст- |
|
1677 |
1677 |
|
|
Васильев А.П. |
венный |
|
|
|
|
|
Соколова Н.В. |
|
|
|
|
|
|
Петров А. А. |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
7548 |
1677 |
9225 |
|
|
|
|
|
|
|
Исполнитель
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
Учхоз-племзавод "Комсомолец"
19
PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Регистр 27
Регистр учета расходов будущих периодов
|
|
|
|
Срок, в |
|
|
Кол-во |
|
|
|
|
Сумма |
|
месяцев |
|
|
|
|
|
течение |
|
||
|
|
|
|
Расходов в |
|
Фактиче- |
|
|
|
|
|
которого |
месяц, |
|
ского спи- |
|
|
|
|
расходы |
|
||
|
|
|
|
подлежа- |
|
сания ме- |
|
|
|
Наимено- |
|
могут |
|
||
Дата |
Вид рас- |
Сумма, |
щая |
Дата |
сячной |
||
хода |
вание |
руб. |
быть |
включе- |
суммы |
||
|
объекта |
включены |
|
||||
|
|
|
нию в со- |
|
расходов в |
||
|
|
|
|
в состав |
став про- |
|
состав |
|
|
|
|
прочих |
|
||
|
|
|
|
чих расхо- |
|
расходов |
|
|
|
|
|
расходов, |
дов, руб. |
|
на оплату |
|
|
|
|
в месяцах |
|
|
труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
январь |
Расходы по |
|
72000 |
72 |
1000 |
05.01.02. |
1 |
|
долгосроч- |
|
|
|
|
|
|
|
ному стра- |
|
|
|
|
|
|
|
хованию |
|
|
|
|
|
|
|
жизни ра- |
|
|
|
|
|
|
|
ботников |
|
|
|
|
|
|
январь |
Расходы по |
|
480000 |
60 |
8000 |
05.01.02. |
1 |
|
негосудар- |
|
|
|
|
|
|
|
ственному |
|
|
|
|
|
|
|
пенсион- |
|
|
|
|
|
|
|
ному обес- |
|
|
|
|
|
|
|
печению |
|
|
|
|
|
|
|
работников |
|
|
|
|
|
|
январь |
Расходы по |
Иванов |
48000 |
24 |
2000 |
05.01.02. |
1 |
|
добро- |
В.П. |
|
|
|
|
|
|
вольному |
Васильев |
|
|
|
|
|
|
личному |
А.П. |
|
|
|
|
|
|
страхова- |
Соколова |
|
|
|
|
|
|
нию, за- |
Н.В. |
|
|
|
|
|
|
ключенно- |
Петров |
|
|
|
|
|
|
му исклю- |
А.А. |
|
|
|
|
|
|
чительно |
|
|
|
|
|
|
|
на случай |
|
|
|
|
|
|
|
утраты |
|
|
|
|
|
|
|
трудоспо- |
|
|
|
|
|
|
|
собности |
|
|
|
|
|
|
Исполнитель |
|
|
|
|
|
|
|
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
|
|
Учхоз-племзавод "Комсомолец"
20
PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com