3818

31

4. Длинная валютная позиция при повышении курса иностранной валюты приносит:

А) убыток; Б) ситуация останется неизменной; В) прибыль.

5. Открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах рассчитываются:

А) подекадно; Б) ежедневно; В) еженедельно.

6. Сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах от собственных средств (капитала) кредитной организации ежедневно не должна превышать:

А) 20%; Б) 15%; В) 10%.

7. Одним из способов контроля за размерами (лимитами) открытых валютных позиций головных офисов и филиалов кредитных организаций является установление:

А) смежных лимитов; Б) сублимитов;

В) контрольных значений.

8. В случае систематического несоблюдения лимита открытой валютной позиции и отсутствия обоснования о его несоблюдении ЦБРФ применяет меры: А) административные; Б) отзыв лицензии;

В) запрет на проведение одной или двух операций, предусмотренных лицензией.

9. К операциям, влияющим на изменения открытой валютной позиции, относятся:

А) начисление и получение доходов в национальной валюте; Б) начисление и оплата расходов в национальной валюте;

32

В) операции по покупке и продаже иностранной валюты с немедленным переводом средств.

10. В расчёт открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах включается короткая чистая позиция, которая представляет собой отрицательный результат расчёта со знаком:

А) «-»; Б) «+»;

В) не имеет значения.

Вариант 2

1. Если активы в иностранной валюте сбалансированы с пассивами в иностранной валюте, то такая валютная позиция называется:

А) открытой; Б) позицией высокого валютного риска; В) закрытой.

2. Если требования превышают обязательства, то это: А) чистая внебалансовая валютная позиция; Б) чистая короткая валютная позиция; В) чистая длинная валютная позиция.

3. Какой нормативный документ Банка России устанавливает лимиты открытых валютных позиций для кредитных организаций:

А) №232-П; Б) №110-И; В) №124-И.

4. Короткая валютная позиция при снижении курса иностранной валюты приносит:

А) прибыль; Б) убыток;

В) ситуация останется неизменной.

33

5. Балансирующая позиция в рублях рассчитывается: А) еженедельно; Б) ежемесячно; В) ежедневно.

6. Любая длинная (короткая) открытая валютная позиция в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях от собственных средств (капитала) кредитной организации ежедневно не должна превышать:

А) 10%; Б) 20%; В) 15%.

7. Обязаны ли кредитные организации, осуществляющие операции в выходные и нерабочие праздничные дни, соблюдать в эти дни размеры (лимиты) открытых валютных позиций:

А) не обязаны; Б) обязаны;

В) по решению руководства банка.

8. К методам управления валютным риском относят: А) форвардные контракты; Б) фьючерсные контракты; В) оба ответа верны.

9. В расчёт открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах включается длинная чистая позиция, которая представляет собой положительный результат расчёта со знаком:

А) «+»; Б) «-»;

В) не имеет значения.

10. Чистая «спот» позиция рассчитывается:

А) ∑ А в отд.валюте - ∑П в отд.валюте;

Б) Внебалансовые требования по наличным сделкам – Внебалансовые обязательства по нал. сделкам;

34

В) Внебалансовые требования по срочным сделкам – Внебалансовые обязательства по срочным сделкам.

Тема 7. КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ И КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

Пл а н

1.Роль банков в международных расчётах.

2.Виды и режим использования корреспондентских счетов.

3.Порядок установления корреспондентских отношений.

Методические указания

Крупные коммерческие банки из различных стран становятся международными корреспондентами друг друга с целью предоставления своим клиентам услуг на разнообразных международных, региональных и национальных денежных рынках. Корреспондентские банковские отношения могут быть инициированы любым банком.

При установлении таких отношений два коммерческих банка обмениваются информацией относительно услуг, которые они могут предоставить друг другу, а также условий проведения этих операций.

Корреспондентские отношения закрепляются в корреспондентских соглашениях. Корреспондентские соглашения содержат разные условия.

Корреспондентские отношения могут устанавливаться как с открытием корреспондентского счёта, так и без открытия такового. Счета, открываемые банками-корреспондентами для осуществления международных расчётов, в зависимости от их принадлежности называются счетами «Ностро» и «Лоро». Следует рассмотреть порядок отражения операций по счетам: «Ностро» и «Лоро» в свободно конвертируемых валютах.

Правовой режим этих счетов существенно отличается от режима корреспондентских счетов российских банков. Действующее российское законодательство не регулирует порядок установления корреспондентских отношений коммерческих банков Российской Федерации с иностранными банками, не определяет содержание межбанковских корреспондентских соглашений. Поэтому коммерческие банки на современном этапе могут разрабатывать свои условия межбанковских соглашений, в соответствии с

35

общеустановленными международными унифицированными правилами и обычаями.

Контрольные вопросы и задания

1.Определите понятие корреспондентского соглашения.

2.Рассмотрите необходимость и особенности прямых корреспондентских отношений.

3.Перечислите виды корреспондентских счетов в иностранной валюте.

4.Какие условия предусматриваются в корреспондентских соглашениях?

5.Какой порядок установлен при выборе банка корреспондента?

6.Покажите порядок установления корреспондентских отношений между российскими и зарубежными банками.

7.Раскройте порядок отражения операций по корреспондентским счетам «Ностро» и «Лоро».

8.Охарактеризуйте порядок ведения мультивалютных корреспондентских счетов.

9.Рассмотрите порядок организации документооборота при открытии корреспондентских счетов с другими банками в иностранной валюте.

10.Определите порядок проведения платежей по корреспондентским счетам «Ностро» и «Лоро».

Тесты

Вариант 1

1. Межбанковские корреспондентские отношения ― это:

А) добровольная форма сотрудничества между двумя банками; Б) отношения между банками, предписанные нормативно-правовыми актами; В) конкурирование банков в сфере оказания банковских услуг.

2. Корреспондентские отношения без открытия счёта: А) не могут устанавливаться; Б) устанавливаются по решению ЦБ РФ;

В) устанавливаются без ограничений.

3. Установление корреспондентских отношений заключается: А) договором или соглашением;

36

Б) в устной форме; В) оба ответа верны.

4. Процедура ресертификации проводится: А) ежегодно; Б) раз в 3 года;

В) поквартально.

5. В случае несвоевременного зачисления денежных средств на счёт респондента банк-корреспондент:

А) выплачивает штраф, определённый договором корреспондентского счёта; Б) обязан немедленно устранить нарушение; В) должен уплатить на эту сумму проценты.

6. Информирование Банка России о закрытии корреспондентских счетов в РФ: А) должно осуществляться ежемесячно; Б) происходит по запросу ЦБ; В) не предусмотрено.

7. Мисматч ― это:

А) метод осуществления сделки; Б) доходность размещённого депозита;

В) несовпадение сроков размещённых и привлечённых депозитов.

8. Параметром оценки межбанковских депозитов является: А) валюта депозита; Б) сумма процента; В) срок привлечения.

9. Операции, совершаемые по корреспондентским счетам регулируются: А) ГК РФ; Б) Положениями Правительства РФ; В) ФЗ РФ

37

Вариант 2

1. Корреспондентские отношения между банками строятся на основе: А) доверительных отношений; Б) подчинения одного субъекта другому; В) делового партнёрства.

2. При установлении корреспондентских отношений без открытия счёта расчёты не могут проводиться через:

А) клиринговые центры; Б) расчётные счета, открытые в подразделениях ЦБ РФ;

В) Р/с корреспондента без счёта.

3. Оценка финансового состояния банка-партнёра включает изучение: А) уставных документов; Б) рейтинга кредитоспособности; В) оба ответа верны.

4. Свод законов USA PATRIOT ACT направлен:

А) на недопущение легализации преступных доходов; Б) развитие и поддержание банковской системы США;

В) повышение эффективности проведения банковских операций.

5. Зачисление денежных средств на счёт респондента должно осуществляться: А) не позже одного дня, следующего за днём поступления в банк платёжного документа; Б) в течение 12 часов после поступления в банк платёжного документа;

В) сразу после поступления в банк платёжного документа.

6. Размещение банком средств в депозит называется: А) депозит «Лоро»; Б) депозит «Ностро»;

В) онкольный депозит.

7. Для инвестиционных кредитов могут быть использованы ресурсы: А) привлечённые банком на долгосрочной основе;

38

Б) привлечённые до востребования; В) привлечённые на расчётные счета.

8. Расчёт эффективности размещённого депозита в РФ основан на практике: А) немецкой; Б) английской;

В) французской.

9. Списание денежных средств со счёта банка-респондента банкомкорреспондентом допускается:

А) по решению суда; Б) без акцепта; В) в обоих случаях.

Тема 8. ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЁТОВ

Пл а н

1.Понятия и сравнительная характеристика форм международных расчётов.

2.Основные финансовые условия внешнеторговых контрактов.

3.Расчёты в форме банковского перевода, отражение банковских переводов в учёте.

Методические указания

При изучении данной темы следует дать сравнительную характеристику форм международных расчётов, показать место каждой из форм расчётов в международном платёжном обороте в зависимости от степени участия банка, скорости расчётов, гарантии платежа, рассмотреть преимущества и недостатки каждой формы расчётов.

Во втором вопросе следует дать понятие финансовых условий внешнеторговых контрактов, рассмотреть основные.

Втретьем вопросе раскрыть условия понятие банковского перевода, порядок отражения расчётов банковскими переводами в бухгалтерском учёте.

Взаключение вопроса рассмотреть особенности перевода за экспортируемые

иимпортируемые товары, а также его преимущества и недостатки.

39

Контрольные вопросы и задания

1.Рассмотрите понятие и формы международных расчётов.

2.Какая наиболее распространённая форма международных расчётов?

3.Раскройте преимущество и недостатки формы расчётов посредством банковского перевода.

4.Перечислите преимущества и недостатки аккредитивной формы расчётов.

5.Покажите преимущество и недостатки инкассовой формы расчётов.

6.Осветите основные валютно-финансовые условия внешнеторговых контрактов.

7.Раскройте порядок отражения в бухгалтерском учёте расчётов банковскими переводами.

8.Рассмотрите документооборот при совершении банковского перевода.

9.Определите понятие перевододателя и переводополучателя при форме расчётов посредством банковского перевода.

10.Охарактеризуйте особенности использования банковских переводов в международном платёжном обороте.

Тесты

Вариант 1

1. Международные расчёты регулируются: А) по соглашению сторон сделки; Б) банковскими правилами и обычаями; В) не регулируются.

2. Выбор формы расчётов зависит:

А) от договорённости сторон контракта; Б) обычаев делового оборота конкретной страны; В) международных соглашений стран.

3. Валютная оговорка применяется: А) для защиты интересов сторон; Б) ограничение валютного риска;

В) сглаживания в случаи резкого колебания валютных курсов.

40

4. При банковском переводе доля участия банка: А) минимальна; Б) максимальна;

В) зависит от условий перевода.

5. Самой ненадёжной формой расчётов с точки зрения гарантии является: А) инкассо; Б) банковский перевод;

В) платёж наличными.

6. Документ, подтверждающий факт заключения сделки: А) контракт; Б) внешнеторговый договор;

В) кредитное соглашение.

7. По содержанию внешнеторговые контракты бывают: А) основными и посредническими; Б) основными и дополнительными; В) основными и обеспечивающими.

8. Форма расчётов банковский перевод предполагает использование счетов:

А) 30111 и 30114; Б) 30102, 30111 и 30114;

В) 30109, 30110, 30111 и 30114.

9. При расчёте по инкассо плательщик вправе: А) только частично отказаться от акцепта; Б) полностью отказаться от акцепта; В) и полностью, и частично.

10. Валюта цены по внешнеторговому контракту устанавливается: А) исходя из цены экспортёра; Б) цены импортёра; В) возможны оба варианта.