ББК У 9(2)

X 12

Информационные системы налоговых органов : метод. указания по выполнению аудиторной контрольной работы для студентов (бакалаврантов) 4-го курса очной и 5-го курса заочной форм обучения направления 38.03.01 «Экономика»/ сост. М. А. Пушкарёва. – Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2014. – 16 с.

Рецензент М. В. Великанова, главный эксперт по учётной политике ООО

«АНИТ»

Утверждено издательско-библиотечным советом академии в качестве методических указаний для студентов

Мария Александровна Пушкарёва

Информационные системы налоговых органов

Методические указания по выполнению аудиторной контрольной работы

для студентов (бакалаврантов) 4-го курса очной и 5-го курса заочной форм обучения направления 38.03.01 «Экономика»

Компьютерная вёрстка М. А. Пушкарёва.

Редактор Г.С. Одинцова

Подписано в печать_____________ Формат 60х84/16. Бумага писчая. Печать цифровая Усл. печ. л. 0,9 Уч.- изд. л. 0,7

Тираж ______ экз. Заказ ____________.

680042, г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 134, ХГАЭП, РИЦ © Хабаровская государственная академия экономики и права, 2014

3

Содержание

1.Предисловие ……………………………………………………………………,…4

2.Программа дисциплины………………………………………………………,…..6

3.Содержание заданий……………………………………………………………….9

Библиографический список………………………………………………………...14

4

1. Предисловие

На современном этапе развития налоговой системы пристальное внимание уделяется процессам совершенствования информационной сферы. Это связано не только с повсеместным внедрением новых информационных технологий, средств связи, вычислительной техники, систем телекоммуникации, но и проводимыми политическими и социально - экономическими преобразованиями России.

государственного управления.

Для эффективной деятельности налоговых органов также необходимо внедрение и использование современных информационных технологий. Фискальная и контрольная деятельность налоговых органов невозможна без информационного обеспечения, так как требует обработки значительного объёма информации. Поэтому вопросы информатизации налоговых органов всегда являются актуальными.

Методические указания содержат программу дисциплины, теоретические и практические задания для выполнения контрольных работ, а также указания по их выполнению.

Аудиторная контрольная работа проводится для определения уровня подготовленности студентов к завершающей форме контроля – зачёту или экзамену, позволяет студентам самим выяснить, насколько глубоко они усвоили предмет, а преподавателю – достаточно быстро и объективно оценить их знания.

содержание конкретного вопроса с учётом, разработанной кафедрой программы курса.

2. Практический - предусматривающий использование информационных технологий для поиска налоговой информации, её ввода и обработки при помощи СПС, программных средств и электронных ресурсов ФНС России.

Контрольная работа оформляется на отдельных листах : по одной странице на каждое задание. По результатам проверки контрольной работы преподаватель даёт заключение о допуске к зачёту.

6

2. ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Тема 1. Налоговая система в современных условиях процессов информатизации

Структура системы налогообложения. Структура налоговых органов. Основные направления информатизации налоговых органов. История и предпосылки развития новых информационных технологий в сфере управления налогообложением. Роль и место информационных систем в деятельности налоговых органов, основные принципы их построения и использования. Структура налоговых информационных систем; функциональные и обеспечивающие подсистемы. Понятие автоматизации деятельности налоговых служб (учреждений и их структурных подразделений).

Тема 2. Автоматизированная информационная система налоговых органов

Понятие автоматизированной информационной системы (АИС) и информационных технологий (ИТ), действующих в налоговой системе; необходимость их создания. Налоговые информационные системы, аппаратное и программное обеспечение. АИС формирования, обработки и представления данных в налоговой службе. Особенности системы управления органами ФНС России. Характеристика функциональных задач, решаемых в органах налоговой службы. Особенности информационного обеспечения АИС налоговой службы. Особенности информационных технологий, используемых в органах налоговой службы. Электронное информационное хранилище данных: данные, располагающиеся в хранилище и их свойства; структура хранилища; блоки информации, накапливающейся в хранилище. Электронное информационное хранилище данных: требования к аппаратному и программному обеспечению. Определение и основные функции БД. Принципы организации, основные термины и понятия. Основные типы БД (иерархические, сетевые, реляционные). Организация БД в налоговой службе. Цели разработки,

7

функции, требования к системе, проблемы разработки. Функциональные подсистемы АИС «Налог». Обеспечивающая часть АИС «Налог». Программное обеспечение АИС «Налог». Техническое обеспечение АИС «Налог».

Тема 3. Особенности информационного обеспечения АИС налоговых органов

Понятие налоговой информации. Информационное обеспечение АИС «Налог» и его задачи. Информационное обеспечение АИС «Налог»: внемашинное, внутримашинное; особенности информационного обеспечения АИС налоговых органов. Система классификации и кодирования информации. Особенности информационного взаимодействия налоговых органов. Информационное взаимодействие налоговых и других государственных органов и учреждений. Информационная безопасность налоговых органов. Концепция информационной безопасности ФНС.

Тема 4. Автоматизированное рабочее место сотрудника ИФНС

Назначение АРМ налогового инспектора. Требования к АРМ налогового инспектора. Состав АРМ налогового инспектора. Технология обработки информации. Обслуживание системы. Эффективность АРМ налогового инспектора.

Тема 5. Технологии передачи налоговой отчётности. Состав и назначение программных продуктов по формированию налоговой отчётности

Электронный документооборот. Правовые основы предоставления отчётности в электронном виде. Система электронной налоговой отчётности. Электронная цифровая подпись. Система представления налоговой и бухгалтерской отчётности в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Регламент ЭДО с ИФНС. Электронные счета-фактуры. Общие программные средства по подготовке налоговой отчётности, разработанные ФНС, программное обеспечение для юридических лиц, программные средства для физических лиц.

8

Тема 6. Состав и назначение электронных сервисов ФНС России

Адрес и платёжные реквизиты Вашей инспекции. Федеральная информационная адресная система. Узнай ИНН. Узнай свою задолженность. Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Проверь себя и контрагента. Имущественные налоги: ставки и льготы. Доступ к ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Получение выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП через Интернет. Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Подача электронных документов на государственную регистрацию. Подача заявления физического лица о постановке на учёт. Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронном виде. Уплата госпошлины. Заполнить платёжное поручение. Нормативные и методические материалы ФНС России. Разъяснения Федеральной налоговой службы, обязательные для применения налоговыми органами. Сроки направления налоговых уведомлений и др.

Тема 7. Проблемы и перспективы развития налоговых информационных систем

Информатизация налоговых органов как источник повышения эффективности работы налоговых органов. Проблемы информационной системы налогового управления. Совершенствование технологических процессов по формированию и обработке налоговой информации.

9

Содержание теоретических заданий

1.Информационные системы налоговых органов: понятие, значение и принципы построения. Необходимо дать определение информационным системам налоговых органов, обозначить их место и роль в деятельности налоговых органов, кратко изложить принципы построения информационных систем налоговых органов.

2.Автоматизированная информационная система (АИС) в налоговой системе: понятие, необходимость создания. По данному вопросу необходимо дать определения АИС «Налог», кратко изложить цели её функционирования.

3.Структура налоговых органов в Российской Федерации. Функции налоговых органов, связанные с информационным обеспечением. По данному вопросу необходимо схематично определить действующую структуру налоговых органов в РФ, перечислить функции налоговых органов, связанных с информационным обеспечением. Содержание элементов сбора госпошлины, отметить порядок применения льгот для отдельных категорий плательщиков.

4.Межрегиональная инспекция по централизованной обработке данных. По данному вопросу необходимо определить функции МИ ФНС России по ЦОД, её полномочия и органы, с которыми взаимодействует.

5.Функциональная часть АИС «Налог». Необходимо раскрыть понятие функциональной части АИС, раскрыть структуру подсистем и дать их краткую характеристику.

6.Обеспечивающая часть АИС «Налог». Необходимо раскрыть понятие обеспечивающей части АИС «Налог». Дайте характеристику обеспечивающим подсистемам.

7.Базы данных в налоговых органах. По данному вопросу необходимо определите, какие базы данных относятся к профессиональным базам данных налоговых органов. Кратко определите основы формирования этих баз данных.

10

8.Налоговая информация: понятие и задачи. По данному вопросу необходимо дать определение налоговой информации, определить круг её задач, а также обозначить источники такой информации.

9.Информационное взаимодействие налоговых органов. Необходимо схематично определить порядок информационного взаимодействия налоговых органов внутри своей системы, а также раскрыть порядок взаимодействия с другими участниками налоговых отношений.

10.Информационная безопасность налоговых органов. Необходимо раскрыть правовое регулирование информационной безопасности налоговых органов в России. Определите главную цель обеспечения безопасности информации в ФНС России и вытекающие из неё задачи, перечислите объекты защиты.

11.АРМ налогового инспектора: понятие и характеристика. Необходимо раскрыть назначение АРМ налогового инспектора; требования к АРМ налогового инспектора; состав АРМ налогового инспектора; технологию обработки информации; обслуживание системы; эффективность АРМ налогового инспектора.

12.Электронный документооборот с ИФНС: понятие и порядок организации.

Необходимо раскрыть понятие электронного документооборота и его правовое регулирование. Определите его преимущества. Раскройте этапы отправки налоговой отчётности в электронной форме.

13.Система представления налоговой и бухгалтерской отчётности в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Необходимо обозначить основные принципы организации передачи налоговой и бухгалтерской отчётности по ТКС, дать определение электронно-цифровой подписи, определить её значение и порядок получения.

14.Программные средства по подготовке налоговой отчётности, разработанные ФНС России. Необходимо определить состав такого программного обеспечения, их классификацию; дать характеристику одной из программ (по выбору студента).

15.Электронные сервисы ФНС России. Необходимо раскрыть назначение и состав предлагаемых ФНС России электронных сервисов; по выбору студента дать характеристику двум сервисам.