Статья 173. Лжепредпринимательство

Лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, -

наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Данное преступление выражается либо в создании коммерческой организации без цели осуществления предпринимательской либо банковской деятельности. Цель преступления - незаконное получение кредитов, освобождение от налогов, а также извлечение иной имущественной выгоды либо прикрытии запрещенной деятельности.

Понятие лжепредпринимательства включает в себя такую деятельность коммерческих организаций, которые могут быть созданы для осуществления незаконной предпринимательской, банковской деятельности с корыстной целью извлечения материальной наживы (например, образование коммерческих фирм не по своему прямому назначению для производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а только с корыстной целью получения банковских кредитов, денежных средств от населения, организаций, государства, либо в иных целях получения материальной наживы - освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды).

Преступление может быть выражено в создании коммерческой организации с целью прикрытия запрещенной законом деятельности (например, производство наркотических и ядовитых веществ, выпуск порнографических изделий и т.п.).

Субъектом преступления является лицо, достигшее 16 лет.

Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем

1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности -

наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

2. Те же деяния, совершенные:

- группой лиц по предварительному сговору;

- неоднократно;

- лицом с использованием своего служебного положения, -

наказываются лишением свободы на срок от четырех до восьми лет с конфискацией имущества или без таковой.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой или в крупном размере, -

наказываются лишением свободы на срок от семи до десяти лет с конфискацией имущества или без таковой.

Данное преступление выражается в совершении финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом либо в совершении незаконных сделок с ними, а также в использовании денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской деятельности.

Под финансовыми операциями следует понимать различного рода действия с денежными средствами, производимые через банки и другие небанковские коммерческие организации, с гражданами, организациями, государством. Незаконность финансовых операций может быть выражена, например, в обналичивании денежной массы, полученной незаконным способом, в иностранную валюту, переводом в банки денежных средств, полученных посредством преступных действий (хищений, незаконного предпринимательства и др.), приобретении на такие денежные средства имущества и тому подобное.

Совершение сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, означает использование незаконно добытых денежных средств для совершения различных сделок с недвижимостью (покупка домов, земель, антиквариата и т.п.), а также совершения гражданско - правовых сделок дарения, мены и другое.

Использование денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности выражается в незаконных действиях субъектов такой деятельности, которые используют преступно добытые денежные средства для создания и деятельности коммерческих организаций, осуществления нелегального бизнеса с корыстной целью легализовать незаконно полученные денежные средства.

Уголовно наказуемым признается и деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, либо неоднократно, либо лицом с использованием своего служебного положения, а также если деяния совершены в крупном размере.

Субъектом преступления является лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста (граждане России, лица без гражданства, иностранные граждане).

/"Право и экономика", N 6, 1998/