4. Методика разработки производственного плана

Ключевым вопросом методики обоснования эффективности инвестиций является степень обоснованности уровня будущих доходов и расходов, связанных с внедрением проекта. Особенно сложным является предсказание уровня фрахтовых ставок на перевозку грузов по рейсовым чартерам.

Обоснование уровня величин, составляющих исходные данные и нормативы, остается наиболее трудной задачей при разработке реальных бизнес-планов, и обучающиеся должны это понимать. При курсовом проектировании от студентов эта часть работы не требуется. Считается, что уровень исходных данных и нормативов уже обоснован на предварительном этапе.

Методика разработки производственного плана судоходной компании сводится к следующему.

Предварительно производится расчет времени рейса, числа рейсов каждого типоразмера судна за год и его годовой провозной способности по формулам:

- ходовое время рейса:

, (1)

где ,- расстояние, пройденное судном в грузу и балласте;

- среднесуточная эксплуатационная скорость судна;

- стояночное время рейса:

, (2)

где - загрузка судна;

, - валовая норма погрузки и выгрузки соответственно;

- время рейса:

(3)

- число рейсов, выполняемых судном за эксплуатационный период

, (4)

где - эксплуатационный период судна;

- провозная способность судна за год:

(5)

- число судов, необходимое для освоения заданного грузопотока:

(6)

Результаты расчетов сводятся в таблицу 3.

Таблица 3. - Эксплуатационные показатели работы судов

Показатели	Варианты инвестиционного проекта
	PANAMAX, Dw = 60 тыс. т			HANDYMAX, Dw = 40 тыс. т
	Новое	5 лет	10 лет	Новое	5 лет	10 лет
	1 вариант	2 вариант	3 вариант	4 вариант	5 вариант	6 вариант

Примечание: – число рейсов судна за год округляется до целого числа в меньшую сторону, так как учет работы судов ведется по отправлен- ным рейсам; - число судов округляется до ближайшего целого числа.

Далее производится расчет экономических показателей: доходов, расходов, прибыли. Все показатели рассчитываются в американских долларах.

Доходы за рейс -gross freight при работе по рейсовому чартеру определяются произведением фрахтовой ставки на загрузку судназа вычетом брокерской комиссии; при этом процент брокерской комиссии для зерновых грузов составляет 4,0%, для угля – 3,8%, для руды 3,5%;

Рейсовые (эксплуатационные) расходы -voyage costs определены заданием, включают оплату топлива и смазки, судовые сборы в иностранных и российских портах, агентское вознаграждение и пр.

Операционные расходы -operating (running) costs включают затраты на содержание экипажа, технические расходы по поддержанию судна в надлежащем эксплуатационном состоянии с учетом материально-технического снабжения, расходы по осуществлению связи, расходы по страхованию судов, а также косвенные расходы (административные и общеуправленческие). Задаются суточные операционные расходы; за рейс их величина определяется умножением суточных расходов на продолжительность рейса.

Расходы на амортизационные отчисления выделяются отдельно, алгоритм их расчета приведен в разделе 5.

Определяются доходы, эксплуатационные и операционные расходы от работы одного судна за год умножением их величин за рейс на количество рейсов и эти же показатели для флота в целом как произведение годовых значений на расчетное число судов. Показатели рассчитываются для каждого года проектного периода с учетом индексов изменения этих величин.

Рассчитывается чистый доход (прибыль) за рейс (), за год от работы одного судна (), за год от работы расчетного числа судов () по формулам:

(7)

(8)

, (9)

где ,- доходы (выручка) одного судна и группы судов за год соответственно;

, - эксплуатационные расходы одного судна и группы судов за год соответственно;

, - операционные расходы одного судна и группы судов за год соответственно;

Величина должна быть достаточной для того, чтобы компания имела возможность ежегодно возвращать оговоренную долю кредита (installment) и банковский процент (interest), а также могла обеспечить возврат собственных инвестиций и получить прибыль за время реализации проекта.

Результаты расчетов сводятся в таблицы, аналогичные формату таблицы 4.

Таблица 4. - Экономические показатели работы судов за …. год проекта (в тыс. дол.)

Показатели	Варианты инвестиционного проекта
	PANAMAX, Dw = 60 тыс. т			HANDYMAX, Dw = 40 тыс. т
	Новое	5 лет	10 лет	Новое	5 лет	10 лет
	1 вариант	2 вариант	3 вариант	4 вариант	5 вариант	6 вариант

В таблице 4 введены следующие индексы:

v – за рейс;

_Y – по одному судну за год;

_YS – по всем судам за год.