Test_FP_k_ekzu

ФП КР

1. Отчет от исполнении федерального бюджета утверждается: федеральным законом

2. Межбюджетные трансферты, предоставляемые бюджетам субъектов РФ в целях финансового обеспечения расходных обязательств субъектов РФ и (или) муниципальных образований, возникающих при выполнении полномочий РФ, переданных для осуществления органам государственной власти субъектов РФ и (или) органам местного самоуправления в установленном порядке: СУБВЕНЦИИ БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РФ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

3. Обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или соглашением обязанности публично-правового образования предоставить физическому или юридическому лицу средства из соответствующего бюджета: РАСХОДНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

4. Возможно ли приостановление течения срока давности привлечения к ответственности: да, приостановление возможно, если лицо, привлекаемое к ответственности за налоговое правонарушение, активно противодействовало проведению выездной налоговой проверки, что стало непреодолимым препятствием для ее проведения и определения налоговыми органами сумм налогов (страховых взносов), подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации.

5. Единую (упрощенную) декларацию могут представлять налогоплательщики, отвечающие следующим условиям (2 верных ответа):

- не имеет по соответствующим налогам объектов налогообложения

- не осуществляет операции, в результате которых происходит движение денег на счетах в банках (в кассе)

6. Для возникновения налогового обязательства, например, по уплате конкретного налога, необходима совокупность следующих фактов:

- опубликован нормативный правовой акт, обязывающий всех платить налог

- наличие у субъекта налоговой правоспособности

- наличие у субъекта объекта налогообложения

7. Какие формы изменения срока уплаты налога предусмотрены действующим законодательством:

-отсрочка

- рассрочка

-инвестиционный налоговый кредит

8. В случае смерти налогоплательщика – физического лица обязанность по уплате его задолженности по налогу на имущество физических лиц: прекращается

9. Организация в соответствии с НК РФ – это: любое российское юридическое лицо и иностранная организация, в т.ч. филиал или представительство последней

10. Обособленное подразделение организации – это : любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места.

11. Может ли в Государственную Думу быть внесен, рассмотрен и принят законопроект о введении или отмене налогов без заключения Правительства РФ по этому законопроекту: без заключения Правительства РФ такой законопроект не может быть внесен, рассмотрен и принят.

12. Законодательством о налогах и сборах, в частности, регулируются следующие отношения: по контролю за уплатой таможенных пошлин и сборов

13. К косвенным налогам, в частности, относятся: акцизы, НДС.

14. К местным налогам и сборам согласно законодательству РФ о налогах и сборах относятся: земельный налог, налог на имущество физических лиц, торговый сбор

15. Эмиссия наличных денег на территории РФ осуществляется: банком России

16. Одной из целей деятельности Банка России является: защита и обеспечения устойчивости рубля

17. Постоянно действующий высший орган внешнего государственного аудитора, подотчетный Федеральному Собранию – это: Счетная палата РФ

18. Норма финансового права, согласно которой не могут устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ относится к: запрещающим

19. Инвестиционный налоговый кредит предоставляется: налоговый орган???+++

20. Решение налогового органа обжалуется в следующем порядке:

- либо в суд, либо в вышестоящий налоговый орган по выбору лица вне зависимости от характера принятого решения

- решения о привлечении к налоговой ответственности сначала обжалуются в вышестоящий налоговый орган

21. К источникам финансового права ни при каких обстоятельствах не относятся:

- письменные разъяснения налоговых адвокатов

- решения судов субъектов РФ

22. Финансовый контроль, при котором реальные расходы систематически сопоставляются с действующими нормами, целью расходования средств, что позволяет выявить отклонения и своевременно на них реагировать является: текущим финансовым контролем

23. В сфере организации денежного обращения на Банк России возлагается функция по: установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

24. Ограничения наличных расчетов между юридическими лицами, а также расчетов с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, устанавливаются: Банк России

25. Федеральные налоги: устанавливаются НК РФ и обязательны к уплате на всей территории РФ

26. Необходимо отметить региональные налоги: налог на игорный бизнес, транспортный налог, налог на имущество организаций.

27. При установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты

28. Объект налогообложения – это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога.

29. Обратная сила актов законодательства о налогах и сборах может иметь место при условии, что:

- уменьшаются налоговые ставки, отменяются обязанности налогоплательщиков

- акт прямо предусматривает возможность обратной силы

30. В соответствии с НК РФ письменные разъяснения по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах дает: Министерство финансов РФ

31. Обязанность конкретного налогоплательщика по уплате налога на доходы физических лиц считается прекращенной в случае:

- смерти данного налогоплательщика – физического лица

- принятия решения налоговым органом о зачете излишне уплаченного налога

32. Требование об уплате налога должно быть исполнено: в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

33. Исключительно в электронной форме налоговые декларации представляют следующие налогоплательщики:

- среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек

- вновь созданные организации

34. Какой документ в соответствии с НК РФ официально фиксирует факт завершения выездной налоговой проверки налогоплательщика: справка о проведенной проверке, составленная проверяющим

35. Учету в налоговых органах подлежат налогоплательщики в отношении следующего:

- по месту жительства физического лица

- по месту нахождения транспортного средства

- по месту осуществления иностранной организацией предпринимательской деятельности через постоянное представительство

36. К ответственности, предусмотренной законодательством о налогах и сборах, могут быть привлечены:

- физические лица с 16 лет, в т.ч. иностранные граждане и лица без гражданства

- любые организации, в т.ч. иностранные, при совершении налогового правонарушения

37. Организация, зарегистрированная в форме общества с ограниченной ответственностью, имеет среднесписочную численность работников в 2018 году 2000 человек, означает, что в 2019 она:

- обязана представлять налоговые декларации в электронной форме

- обязана обеспечить получение документов от налогового органа (в рамках налоговых отношений) в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи

38. В случае несогласия с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, а также выводами и предложениями проверяющих лицо, в отношении которого проводится налоговая проверка, вправе предоставить письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям: в течение одного месяца со дня получения акта налоговой проверки

39. Расходные обязательства муниципального образования могут возникать в результате:

- заключения от имени муниципального образования договоров муниципальными казенными учреждениями

- принятия муниципальных правовых актов по вопросам местного значения

40. Не могут быть источниками финансирования федерального бюджета:

- кредиты Центрального банка РФ

- приобретение Центральным банком РФ государственных ценных бумаг РФ при их размещении

41. Отчет об исполнении федерального бюджета за финансовый год представляет: Правительство

42. Понятие налога и сбора: не являются тождественными, в частности у сбора отсутствует признак индивидуальной безвозмездности

43. Формы и методы налогового контроля устанавливаются: Налоговым кодексом РФ

44. Взыскание налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика – организации осуществляется по общему правилу: по решению налогового органа

45. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов может обеспечиваться: залогом имущества, приостановление операций налогоплательщика по счетам в банке

46. Апелляционная жалоба на решение налогового органа по результатам выездной (камеральной) проверки в соответствии с требованиями НК РФ подается: в вышестоящий налоговый орган через вынесший это решение налоговый орган.

47. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения исчисляется:

- со дня совершения налогового правонарушения

- со следующего дня после окончания соответствующего налогового периода

48. Не могут быть допрошены в качестве свидетелей следующие лица:

- адвокаты

- аудиторы

- малолетние лица

49. Уточненная налоговая декларация предоставляется:

- по форме, действующей в момент представления уточненной налоговой декларации

50. В 2019 году налоговый орган провел выездную проверку организации А по налогу на прибыль организаций за 2016-2018 годы.. В 2020 году налоговый орган назначил выездную налоговую проверку организации А по налогу на прибыль организации и налогу на добавленную стоимость за 2016-2018 гг.:

- нарушено правило, согласно которому может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении выездной налоговой проверки

- Нельзя проводить две проверки одного и того же периода по одному и тому же налог

50. В соответствии с НК РФ законодательство о налогах и сборах регулирует следующие отношения:

- по обжалованию действий и решений налоговых органов

- по привлечению к налоговой ответственности

- по уплате обязательных страховых взносов в ПФР, ФСС и ФМС

51. Принятие дефицитного федерального бюджета: допустимо, дефицит федерального бюджета утверждается федеральным законом о федеральном бюджете

52. Органы внутренних дел: по запросу налоговых органов участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых ими выездных налоговых проверках

53. Финансовое, валютное регулирование, денежная эмиссия находятся: в ведении РФ

54. Норма статьи 22 фз "О центральном банке РФ" квалифицирована как запрещающая

55. Дифференцированные ставки налогов и сборов допускается устанавливать в зависимости от: налогового резидентства.

56. Основные направления денежно-кредитной политики разрабатывает и представляет на рассмотрение Государственной Думы следующий орган (совместно с Правительством): Центральный Банк РФ

57. В законе о некотором налоге, введенном в РФ, в качестве налогоплательщиков установлены физические лица. Соответственно, обязанность по уплате этого налога может возникнуть: у граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства

58. Международный договор РФ: могут содержать нормы финансового права

59. В настоящее время налоговые органы на основе НК РФ не вправе: раскрывать налоговую тайну даже с согласия налогоплательщика (???)

60. Определение принципов назначения, структуры, порядка формирования и применения кодов бюджетной классификации РФ, а также присвоение кодов составным частям бюджетной классификации РФ осуществляется: Приказом Министерства финансов РФ

61. Выездная налоговая проверка без учета продления сроков проводится в течение: 3 месяцев со дня предоставления налоговой декларации

62. К публично-территориальным субъектам финансового права относятся: субъект РФ, муниципальное образование

63. К числу финансовых правоотношений не относятся: правоотношения по поводу взимания административных штрафов

64. Налогоплательщик представил уточненную налоговую декларацию , в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему РФ, по сравнению с ранее представленной налоговой декларацией. В этом случае: такая уточненная декларация принимается. У налогового органа появляется право требовать у налогоплательщика представления пояснений, обосновывающих изменение показателей налоговой декларации

65. Федеральное казначейство находится в ведении: Минфина РФ

66. Предоставление Банком России кредитов Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета: запрещено

67. В бюджетной системе РФ: министерством финансов РФ утверждена модельная (типовая) бюджетная классификация и каждый бюджет адаптирует ее под свои нужды

68. Не являются бюджетными правоотношениями отношения, возникающие в процессе: установления и взимания налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей

69. Принятие бюджетных обязательств включает в себя: заключение специального соглашения между поручителем бюджетных средств и главным распорядителем о взаимных правах и обязанностях в области межбюджетных трансфертов

70. Внутренний государственный финансовый контроль в соответствии с БК РФ осуществляет: Федеральное казначейство

71. Банк России подотчетен: государственной думе федерального собрания РФ

72. Обстоятельством, отягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения, признается: совершение налогового правонарушения лицом, ранее привлекаемым к ответственности за совершение налогового правонарушения

73. Налоговая декларация – это заявление налогоплательщика, составленное по определенной форме, об объектах налогообложения, о полученных доходах, исчисленной сумме налога и о других данных…

74. Извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога: требование об уплате налога

75. Формы налоговых деклараций и порядок их заполнения утверждаются: Федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов

76. Арест имущества … может осуществляться: налоговым органом с санкции прокурора

77. Во внесудебном порядке сумма налога может быть взыскана со следующих лиц и в следующих пределах: с организаций и индивидуальных предпринимателей без ограничений суммы налоговой недоимки

78. В случае смерти налогоплательщика – физического лица обязанность по уплате его задолженности по налогу на имущество физических лиц: прекращается

79. У муниципального образования есть задолженность по оплате товара…: зачет не может быть произведен

80. Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах за правильностью исчисления…является: Федеральная налоговая служба РФ

81. К прямым налогам относятся: налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, земельный налог

82. В сфере организации денежного обращения на Банк России возлагается функция по: установлению правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций

83. Национальная платежная система – это совокупность операторов по переводу денежных средств…

84. Проверка отдельного вида операций или направления деятельности контролируемого субъекта представляет собой: целевую (тематическую) проверку

85. Независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности в елях составления мнения о достоверности такой отчетности – это аудит.

86. Центральный банк РФ может издавать нормативные правовые акты, содержащие нормы финансового права

87. Необходимо отметить реальные налоги: налог на имущество ФЛ, налог на имущество организаций

88. Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате: налоговый период

89. Принцип налогового федерализма в соответствии с НК РФ и доктриной означает, что:

- при установлении налогов и сборов должны учитываться федеральные, региональные и местные сборы;

- не допускается установление налогов и сборов, нарушающих единство экономического пространства России

90. Полномочия представителя налогоплательщика должны быть выражены в нотариально удостоверенной доверенности или доверенности приравненной к …: если налогоплательщик – физическое лицо

91. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком: с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств…

92. При неисполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налога, обеспеченной поручительством, поручитель несет: солидарную ответственность

93. По общему правилу камеральная налоговая проверка может проводиться в течение: трех месяцев со дня подачи декларации

94. Основаниями для приостановления выездной налоговой проверки являются:

- проведения экспертизы

- получения информации в рамках международного обмена

- истребования документов и информации у третьих лиц

95. Повторная выездная налоговая проверка одного и того же налога за один и тот же период может проводиться:

- в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего первичную проверку

- в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации, в которой указана сумма налога в размере меньшем ранее заявленного

96. Выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога, данных ему либо неопределенному кругу лиц финансовым органом в пределах его компетенции:

- освобождает от налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства, совершенные в связи с выполнением разъяснения

- освобождает от уплаты пеней, начисленных на образовавшуюся в связи с выполнением разъяснения недоимку

97. Апелляционная жалоба может быть подана налогоплательщиком на: не вступившее в силу решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

98. Принцип бюджетной системы РФ, согласно которому объем предусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объему доходов бюджета и поступлений источников финансирования его дефицита, уменьшенных на суммы выплат из бюджета, связанных с источниками финансирования дефицита бюджета и изменением остатков на счетах по учету средств бюджетов, именуется: принцип сбалансированности бюджета

99.К неналоговым доходам бюджетов относятся:

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности

- дотации из других бюджетов бюджетной системы РФ

100. Межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направления их использования: дотации

101. Государственный орган, уполномоченный осуществлять регулирование бухгалтерского учета в РФ: Минфин РФ

102. В соответствии с НК РФ налоговая дееспособность (деликтоспособность) физическая лица, как правило, возникает: 16 лет

103.  Выберите истинные утверждения применительно к институту консолидированной группы налогоплательщиков:

Договор о создании группы подлежит регистрации в налоговом органе

Создание группы обязательно, если это холдинг, в котором более 10 участников

Участниками группы могут быть организации и индивидуальные предприниматели

Документом, подтверждающим полномочия ответственного участника группы, является решение налогового органа

Это добровольное объединение налогоплательщиков

Цель создание группы – исчисление и уплата налога на добавленную стоимость с учетом совокупного финансового результата хозяйственной деятельности группы

104. Организация, зарегистрированная в форме общества с ограниченной ответственностью, имеет среднесписочную численность работников в 2016 году 2000 человек. Это означает, что в 2017 году она (выберите истинные утверждения):

Обязана пройти процедуру преобразования в акционерное общество

Обязана представлять налоговые декларации в электронной форме

Обязана обеспечить получение документов от налогового органа (в рамках налоговых отношений) в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи

Обязана встать на налоговый учет как крупнейший налогоплательщик

105. Процентная ставка пени, начисляемой в случае уплаты физическими лицами причитающихся сумм налогов в более поздние по сравнению с установленными законодательством сроки, принимается равной (в соответствии с буквальным текстом НК РФ):

ключевой ставке Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент окончания просрочки. Начисляется за период просрочки

одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в момент просрочки. При этом пеня начисляется за каждый день просрочки

одной трехсотой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации, действующей в момент просрочки. При этом пеня начисляется за каждый день просрочки

ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент окончания просрочки. Начисляется за период просрочки

106. Установление ответственности за совершение налоговых правонарушений и порядка привлечения к ней:

входит в предмет регулирования уголовного права

входит в предмет регулирования конституционного права

входит в предмет регулирования налогового права

входит в предмет регулирования административного права

107. Общий срок приостановления проведения выездной налоговой проверки не может превышать:

Трех месяцев

Одного года

Одного месяца

Двух месяцев

Шести месяцев

108. Требование об уплате налога по результатам налоговой проверки должно быть направлено налогоплательщику в течение:

месяца с даты принятия соответствующего решения по результатам налоговой проверки

месяца с даты вступления в силу соответствующего решения, принятого по результатам проверки

20 дней с даты принятия соответствующего решения по результатам налоговой проверки

20 дней с даты вступления в силу соответствующего решения, принятого по результатам проверки

109. Налоговый агент в соответствии с НК РФ - это:

орган местного самоуправления, в кассу которого вносится налог

сотрудник банка, осуществляющий операции с денежными средствами при уплате налога

специальное должностное лицо налогового органа

ни один из указанных вариантов

специальный элемент налогообложения при уплате земельного налога

физическое лицо, не являющееся ИП, которое получило доход

110. При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается:

Шестой день после отправки почтового отправления с описью вложения

Дата отправки почтового отправления с описью вложения

Дата доставки почтового отправления с описью вложения

111. В случае принятия судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания недоимки в связи с истечением установленного срока ее взыскания, такая недоимка признается:

бесперспективной к взысканию налоговыми органами и передается на взыскание в службу судебных приставов

бесперспективной к взысканию и списывается

безнадежной к взысканию налоговыми органам и передается на взыскание в службу судебных приставов

безнадежной к взысканию и списывается

112. Специальные налоговые режимы могут(2):

предусматривать право на получение инвестиционного налогового кредита в заявительном порядке

предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения

предусматривать освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов

предусматривать право уплачивать исключительно региональные и местные налоги

113. Непредставление налогоплательщиком-организацией налоговой декларации в налоговый орган в течение 10 дней по истечении установленного срока представления такой декларации является основанием для:

Заявления требования о предоставлении поручительства

Доначисления соответствующего налога расчетным методом (в размере, уплачиваемом сопоставимым налогоплательщиками)

Ликвидации такой организации в судебном порядке

Приостановления операций организации по счетам в банке

Доначисления соответствующего налога расчетным методом (по аналогии с предыдущим налоговым периодом этого налогоплательщика)

114. По общему правилу, налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов:

В течение шести лет

В течение четырех лет

В течение пяти лет

В течение семидесяти лет

В течение трех лет

115. В соответствии с положением действующем законодательстве (в том числе НК, УК, КоАП РФ) установление ответственности за совершение налоговых правонарушений и порядка привлечения к ней:

Входит в предмет регулирования налогового права

116. Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа не известил о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки лицо, в отношении которого проводилась эта проверка. Указанное обстоятельство (выберите наиболее точный ответ):

Может быть признано судом основанием для отмены решения налогового органа по результатам проверки, если данное нарушение повлекло принятие незаконного решения

117. Бюджетная мера принуждения за совершение бюджетного нарушения применяется финансовыми органами и органами Федерального казначейства на основании:

Уведомления о применении бюджетных мер принуждения органа государственного (муниципального) финансового контроля

118. Реализация бюджетных прав муниципальных образований осуществляется: