6.2 Технико-экономическое обоснование работы пто автомобилей

В этой части проведен расчет экономического эффекта данного предприятия, а так же рассчитан срок окупаемости капитальных вложений при загрузке 50% и размер чистой прибыли за пять лет предоставления услуг автовладельцам.

Предполагается создание предприятия за счет средств самого хозяйства.

Исходные данные:

Аппарат управления :

-исполнительный директор;

-главный инженер;

-бухгалтерия;

-мастер.

Производственный персонал:

-рабочие.

Режим работы односменный по 8ч. ежедневно, выходной – воскресенье.

Стоимость нормо-часа – 450 руб.

Работы производятся в строгом соответствии с инструкциями и технологиями заводов изготовителей, с соблюдением требований законодательства для предприятий в сфере услуг автосервиса. Предоставляется на все виды работ сроком по 6 месяцев.

Рассчитываем предприятие по 4 поста: пост диагностики, пост ТО, 2 поста ТР. ПТО направлен на предоставление услуг разным слоям населения, предполагается ремонт грузовых автомобилей КамАЗ и ГАЗ-53 .

Общие затраты по приобретению оборудования составляет 499560рублей. Кроме этого надо учитывать затраты на установку оборудования (примерно 150000 рублей).

Исходя из всего этого капитальные вложения (единовременные затраты) составят около 649560 рублей.

Расчет годовых экономических показателей

Ф_П =Д_раб.г*Т_см*с*η, (6.13)

где Ф_П – годовой фонд рабочего времени поста;

Д_раб.г – число дней работы ПТО в году, Д_раб.г=280дней;

Т_см – продолжительность смены, Т_см = 8ч.;

с – число смен, с=1;

η=0.4.

Ф_П =280*8*1*0.4 = 2016ч.

Доход от реализации услуг

Д = РМ*С*К*Т, (6.14)

где РМ – количество постов, РМ=4;

С – стоимость нормо-часа, С=450руб.;

К – коэффициент загрузки, К=0.5;

Т – годовой фонд рабочего времени одного поста Т=2016ч.

Д = 4*450*0.5*2016 = 1814400руб.

Фонд заработной платы основных рабочих

Ф_о = Д*З_о , (6.15)

где Д – доход от реализации услуг;

З_о – фонд заработной платы основных рабочих (25% от реализации услуг), З_о=0.25.

Ф_о =1814400*0.25 = 453600руб.

Фонд заработной платы АУП

Ф_В = Д*З_В = 1814400*0.1 = 181440руб.

Выплата единого социального налога

ЕСН = (Ф_о+ Ф_В)0.356 = (453600+181440)0.356=226074руб.

Налогооблагаемая база

Нб = Д – Ф_о – Ф_В = 1814400 – 453600 – 181440 = 1179360.

Чистая прибыль

ЧП = Нб – ЕСН – М – НИ – К_в , (6.16)

где М – налог на милицию;

НИ – налог на имущество;

К_в – выплата за услуги.

ЧП=1179360 – 226074 – 704 – (500000*0.02) – (500000*0.02) – (181440*0.05) = 841862руб.

Анализ работы существующих технических центров дают следующую оценку работы предприятия за первый год. Первые три месяца – установка и наладка оборудования, создание и обучение трудового коллектива, получение лицензий и сертификатов, работа в отладочном режиме. Последующие три месяца предприятие работает по загрузке 20-30%. И после полугода экономические показатели соответствует установившемуся режиму загрузки (в данном случае 50%).

Первые три месяца предприятие работает, расходуя средства из резервного фонда развития (РФР), обеспечиваемого за счет инвестиций самого хозяйства. Размер средств инвестиций определяем из состава затрат:

К_в1 = 0.25* К_в , (6.17)

где К_в – выплата за услуги, К_в=90720руб.

К_в1 = 0.25*90720= 22680руб.

Зарплата основных рабочих и АУП:

ЗиАУП = (Ф_о+ Ф_В)0.25 = (453600+181440)0.25 = 158760руб.

РФР = (К_в1 + ЗиАУП) = 22680+158760 = 181440руб.

После первого квартала задолженность предприятия составляет 181440руб.

Рассчитываем результаты работы за последующие три месяца с загрузкой 25%.

П11= (ЧП/4)0.5, (6.18)

где ЧП – чистая прибыль, ЧП=841862руб.

П11=(841862/4)0.5 = 105233руб.

Задолженность предприятия после второго квартала составит:

И2 = И1 – П11, (6.19)

где И1= Ф_В=181440руб.

И2 = 181440 – 105233 = 76207руб.

Рассчитываем результаты работы за последующие два квартала. Доход составит:

П21 = ЧП/2 = 841862/2 = 420931руб.

Баланс предприятия к концу первого года работы составит:

ИЗ = П21 – И2 = 420931 – 76207 = 344724руб. с положительным балансом.

Срок окупаемости проекта определяем следующим образом:

СОП1 = Е_зат – ИЗ,

где Е_зат – капитальные вложения (единовременные затраты), Е_зат=649560руб.

СОП1 = 649560 – 344724 = 304836руб. – задолженность после первого года работы.

СОП2 = ЧП – СОП1 = 841862 – 304836 = 537026руб. прибыль после второго года работы, поступает полная окупаемость проекта и ПТО приносит доход в размере 537026руб.

Расчетная прибыль за месяц:

ПРм = ЧП/12 = 841862/12 = 70155руб.

Окупаемость затрат на развитие:

ОкЗ = СОП1/70155 = 304836/70155 = 4.3месяца.

12+4.3 = 16.3месяца – полная окупаемость проекта.

Вывод: без учета возможностей экономии платежей в бюджет, связанной с амортизацией оборудования и другими льготами для строящихся предприятий, полная окупаемость проекта поступает через 16.3 месяца с начала финансирования.

Прибыль за пять лет работы предприятия на рынке предоставления услуг автовладельцам:

П5 = СОП2 + ЧП*3 = 537026 + 841862*3 = 3062612руб.