Учебное пособие 80094
.pdf
Вид затрат |
Норма |
Потребность |
Сумма |
|
расхода на |
навесь |
навесь |
|
м3. |
выпуск, т. |
выпуск |
1-ый год |
|
|
|
2-й и последующие годы
Таблица 7
Планирование потребности в оборотных средствах
|
Наименование |
|
Норма |
Потребность |
|
Сумма, руб. |
|
|||
|
ресурса |
|
расходана1 |
навесьвы- |
|
навесьвыпуск |
|
|||
|
|
|
м3 |
пуск, |
|
|
|
|
||
|
1-й год |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сырье, т. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Топливо, MJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия, Квтч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2-й и последующие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сырье, т. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Топливо, м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия, Квтч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 8 |
|
|
|
|
Численность персонала |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Отделение |
|
Кол-во на |
|
Кол-во по- |
|
Отсутствие сме- |
Общеечисло |
||
|
|
|
посту |
|
стов вдень |
|
|
ны на работе |
|
|
Основное производство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
………. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
……… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательное производство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
……… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Административный персонал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 9 |
||
21
Потребность в персонале и заработной плате
Категории |
|
Кол-во |
Средняя |
|
Сумма, руб. |
|
|
||
работников |
|
|
з\п |
На тыс. м3 |
|
|
На весь |
||
|
|
|
|
вмесяц |
1-йгод |
2-ой и пос-е |
|
выпуск |
|
Рабочие основного производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рабочие вспомогательного произ- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
водства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Служащие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчетначисленийназ/п |
|
|
Таблица 10 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Сумма |
|
|
|
|
|
% отчислений |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1-ый год |
2-ой и последующие |
|||||||
|
на ед. изм. |
|
на весь вы- |
на ед. изм. |
на весь вы- |
||||
|
|
|
пуск |
|
|
|
пуск |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
|
|
Калькуляция себестоимости |
|
|
|
|
|
|
Таблица 11 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
второй и последующие годы |
|
|||||||
|
|
Наименование показателей |
Первыйгод |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
наед. изм. |
навесьвыпуск |
|
|
наед. изм. |
навесьвыпуск |
|
|||||||
|
Объём продаж |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сырьё и материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Топливо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Эл. Энергия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Калькуляция себестоимости |
|
|
|
Таблица 12 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
Наименование показателей |
Первый год |
|
второй и последующие годы |
|
||||||||||
|
|
|
наед. изм. |
на весь выпуск |
|
наед. изм. |
|
|
на весь выпуск |
|
||||||
|
|
1. Объём продаж, выручка от |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
реализации (без НДС) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Себестоимость всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сырьё и материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
топливо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
электроэнергия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
начисления на з/п |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
амортизация ОПФ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
вспомогательные материа- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
запасные части |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Налоги и платежи из при- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
были: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Балансовая прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Налог на прибыль 24% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Чистая прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Группы потребителей |
|
|
|
|
|
|
Таблица 13 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Годы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Группы |
|
2002 |
% |
|
|
2003 |
|
% |
|
2004 |
% |
|
||
Физические лица |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ЧП строительного профиля |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Иные ЧП |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Муниципальные предприятия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Специализированные строительные предприятия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
23
|
|
|
|
|
|
|
Ценовая политика |
|
Таблица 14 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
||||||||
Постановка |
вопроса |
при |
Характеристика и оценка фак- |
Прогноз положения дел, оценка |
||||||||
исследовании |
объекта |
или |
тического состояния дел |
его показателями и действия по |
||||||||
метода его анализа |
|
|
|
|
|
|
его улучшению |
|
|
|||
|
|
|
|
|||||||||
1. Насколько цены отра- |
Цены |
полностью покрывают |
В связи с инфляцией планируется |
|||||||||
жают |
издержки |
предпри- |
издержки предприятия и обес- |
ежегодное повышение цен |
на |
|||||||
ятия, |
конкурентоспособ- |
печивают |
целевую |
прибыль, |
продукцию в среднем на 10% |
|
||||||
ность товара, спрос на не- |
которая достаточна для пога- |
|
|
|
||||||||
го? |
|
|
|
|
шения процентов за пользова- |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
ние долгосрочным кредитом |
|
|
|
||||
2. Какова вероятная реак- |
Спрос на продукцию является |
Чтобы обеспечить увеличение це- |
||||||||||
ция покупателей на повы- |
неэластичным по цене в виду |
ны в среднем на |
и справиться |
|||||||||
шение (понижение цены)? |
некоторых |
особенностей при- |
с сезонным фактором предполага- |
|||||||||
|
|
|
|
|
сущих строительству |
|
ется увеличивать цены в период |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
оживления спроса и снижать цены |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в период снижения спроса |
|
|
3. Как оценивают покупа- |
Умеренные |
|
|
|
Покупатели получают экономию |
|||||||
тели уровень цен на товары |
|
|
|
|
|
на транспортных расходах |
|
|||||
вашего предприятия? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
4. Как относятся покупате- |
Покупатели вполне удовлетво- |
|
|
|
||||||||
ли к установленным вами |
рены |
существующим |
уровнем |
|
|
|
||||||
ценам? |
|
|
|
ценнапродукциюпредприятия |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
6. Как действует предпри- |
Предприятие |
устанавливает |
|
|
|
|||||||
ятие когда конкуренты из- |
цену в зависимости от дейст- |
|
|
|
||||||||
меняют цены? |
|
|
вияконкурентов. |
|
|
|
|
|
||||
7. Известны ли цены на то- |
Недостаточно хорошо, в виду |
Предполагается |
выпустить |
рек- |
||||||||
вары |
вашего |
предприятия |
отсутствиярекламы |
|
ламный ролик на телевидении, |
|||||||
потенциальным |
покупате- |
|
|
|
|
|
разместить рекламу в специализи- |
|||||
лям? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
рованных изданиях, а также вы |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пустить рекламные проспекты и |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
календари. |
|
|
|
Ключевые управленческие должности |
Таблица 15 |
|
|
|
||
Должность |
ФИО специалиста |
Специальность по диплому |
Опытработы |
Начальник завода
Главный инженер
Механик
Гл. Технолог
Гл. Энергетик
24
Таблица 16
Источники средств на начало реализации проекта
Наименование источников |
Средства на начало |
|
реализации проекта |
1 |
2 |
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|
1.Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)
2.Нераспределенная прибыль (фонд накопления)
3.Неиспользованная амортизация основных средств
4.Амортизация нематериальных активов
5.Результат от продажи основных средств
6.Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-5)
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА
7.Кредиты банков (по всем видам кредитов)
8.Заемные средства других организаций
9.Долевое участие в строительстве
10.Прочие
11.Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10)
12.Предполагаемая государственная поддержка проекта
13.Итого (сумма показателей пунктов 6, 11, 12)
Таблица 17
Финансовыерезультатыпроизводственнойисбытовойдеятельности
Годы реализации проекта
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1. Общая выручка от реализации продукции
2.НДС,
3.Выручка от реализа-
ции продукции за минусом НДС (разность между показателями пункта 1 и пункта 2)
4. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) в том
числе
5. Амортизационные отчисления
6. Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями пункта 3 и пункта 4.5 )
25
7. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего в том числе:
8. Погашение основного долга и выплата процентов
9. Налогооблагаемая прибыль (разность показателей пункта 6 и пунктов 7 )
10.Налог на прибыль
11.Чистая прибыль
(разность показателей пункта 6 и пунктов 7 и 10)
12.Платежи в бюджет (сумма пока:1атслсй пунктов 2.7, 10)
13.Рентабельность про-
дукции, % (п. 11/п.4)
14.Рентабельность продаж, % (п.11/пЗ)
26
Таблица 18
План денежных поступлений и выплат
Показатели |
|
|
|
|
|
Годы |
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ
1. Денежные поступления, всего в том числе:
а) поступления от продажи продукции
б) амортизация
в) прочие доходы от производственной деятельности
2. Денежные выплаты, всего в том числе:
а) затраты по производству и сбыту продукции
б) платежи в бюджет
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пунктов
1 и 2)
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
4. Поступление средств, всего в том числе:
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта
5.Выплаты, всего
6.Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов
4и 5)
7.Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6)
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
27
8. Поступление средств, всего
втом числе: кредиты
9. Выплата средств, всего в том числе:
а) уплата процентов за предоставленные средства
по кредитам коммерческих банков
б) погашение основного долга, всего
по кредитам коммерческих банков
10.Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9)
11.Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10)
Сальдо потока нарастающим итогом
28
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
Вид выпускаемой продукции |
мощ- |
|
Освоение, % |
|
Стоимость |
Расход сырьевых материалов |
Потребность в персонале, чел. |
|
в-та |
|
ность |
|
|
|
|
Оборудования, |
|
|
|
1-ый год |
2-ой год |
|
3-ий год и |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
послед. |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Газосиликатные изделия, тыс. м3 |
55 |
78 |
87 |
|
98 |
10635 |
известь178, песок362 м3/м3 |
Отделение подготовки сырья-6 |
2 |
|
|
65 |
87 |
|
87 |
|
шлакопортландцемент-45 кг/м3 |
|
|
|
|
|
Дозировочное отделение-4 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
гипс строительный15 кг/м3 |
|
3 |
|
|
75 |
80 |
|
85 |
|
||
|
|
|
|
Формовочное отделение-10 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
алюминиевая пудра – 0,5 кг/м3 |
|
4 |
|
|
80 |
90 |
|
90 |
|
||
|
|
|
|
Автоклавное отделение-3 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Крановщики-4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные рабочие-4 |
5 |
Блоки стеновые внутр., тыс. м3 |
40 |
78 |
87 |
|
98 |
2607,5 |
цемент портландский М500-340 кг/м3, |
Операторы резательных ком- |
|
|
|
|
|
|
|
|
песок– 620м3/м3; добавка пенообразующая |
плексов-4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
типа «Пеностром»-4,3 л/м3; вода-140л/м3. |
Формовщики-8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Стропальщики-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Крановщики-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пропарщик-3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Фундаментные блоки стеновые, тыс. м3 |
|
65 |
87 |
|
87 |
|
цемент портландский М400-300кг/м3 |
Формовщики-4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
песок-1,2; вода-200л/м3 |
Стропальщики-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
арматурная сталь- 3-5кг/м3 |
Вспомогательные рабочие-2 |
7 |
Перемычки, тыс. м3 |
|
75 |
80 |
|
85 |
|
цемент портландский М500-440кг/м3; пе- |
Операторы-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
сок 780м3/м3; добавка пенообразующая |
Формовщики-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
типа «Пеностром»-2,2 л/м3; вода 170 л/м3, |
Стропальщики-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
арматурная сталь -26 кг/м3. |
Пропарщики-3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные рабочие-2 |
8 |
Плиты бетонные тротуарные, тыс. м3 |
|
80 |
90 |
|
90 |
|
цемент портландский М500 – 440 кг/м3; |
Операторы-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
песок – 1,2 м3/м3; воздухововлекающая |
Формовщики-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
добавка (смола нейтрализованная воздухо- |
Стропальщики-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
вовлекающая (СНВ) -0,88, вода – 160 л/м3. |
Пропарщики-3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные рабочие-2 |
9 |
Многопустотные плиты перекрытий, |
66 |
78 |
87 |
|
98 |
5364 |
Расход сырьевых материалов на 1 м3 изде- |
Формовщики-6 |
|
тыс. м3 |
|
|
|
|
|
|
лий: цемент М 400 –235 кг, щебень (фрак- |
Арматурщики-4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ция 5-10 мм) – 0,9 м3, песок – 0,45 м3, |
Вспомогательные рабочие-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
сталь АIV – 249,8 кг, сталь ВI- 9,88 кг. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Плиты ж/б для покрытия дорог, тыс. м3 |
|
65 |
87 |
87 |
8364 |
Расход сырьевых материалов на 1 м3 изде- |
Формовщики-8 |
|
|
|
|
|
|
|
лий: цемент – 350 кг, щебень - 0,9 м3, пе- |
Крановщики-3 |
|
|
|
|
|
|
|
сок – 0,45 м3, сталь АIII– 114 кг. |
Пропарщики-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные рабочие-2 |
11 |
Сваи забивные ж/б, тыс. м3 |
|
75 |
80 |
85 |
5364 |
Расход сырьевых материалов на 1 м3 изде- |
Формовщики-8 |
|
|
|
|
|
|
|
лий: цемент М 400 – 310 кг, щебень – 0,9 |
Крановщики-3 |
|
|
|
|
|
|
|
м3, песок – 0,45 м3, сталь АIII – 31 кг, |
Пропарщики-2 |
|
|
|
|
|
|
|
сталь ВI27 кг. |
Вспомогательные рабочие-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Бетонные армированные плиты, тыс. |
|
80 |
90 |
90 |
5364 |
Расход сырьевых материалов на 1 м3 изде- |
Формовщики-8 |
|
м3 |
|
|
|
|
|
лий: цемент М 400 – 265 кг, щебень – 0,9 |
Крановщики-3 |
|
|
|
|
|
|
|
м3, песок – 0,45 м3, сталь АII – 35,5 кг. |
Пропарщики-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные рабочие-2 |
13 |
Металлоконструкции (арочные здания), |
800 |
78 |
87 |
98 |
531 |
Расход материалов на 1 здание: сталь лис- |
Общее кол-во рабочих – 40 чел. |
14 |
т |
|
65 |
87 |
87 |
|
товая оцинкованная – 7773,4 кг, сталь лис- |
|
15 |
|
|
75 |
80 |
85 |
|
товая (черн.) – 6024,85 кг, круг – 423,87 кг, |
|
16 |
|
|
80 |
90 |
90 |
|
уголок -13,61 кг, профиль4412,92 кг, тру- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ба d = 76 – 144 кг, швеллер – 224 кг, перга- |
|
|
|
|
|
|
|
|
мин кровельный - 1034 м2, пленка поли- |
|
|
|
|
|
|
|
|
этиленовая – 1034 м2, плиты пенополисти- |
|
|
|
|
|
|
|
|
рольные – 1034 м2, резина рулонная - 15,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
кг, пиломатериал необрезной – 13,5 м3, |
|
|
|
|
|
|
|
|
ДВП – 815,19 м2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Плиты из пенополистирола, тыс. м3 |
20 |
78 |
87 |
98 |
1131 |
бисерный полистирол-0,25 м3. Насыщен- |
1. Основные рабочие – 4 чел. |
18 |
|
|
65 |
87 |
87 |
|
ный водяной пар max 200 кг/час. Электро- |
2. Вспомогательные – 2 чел. |
19 |
|
|
75 |
80 |
85 |
|
энергия-150 кВт·час (30 кВт·час/м3). Вода |
|
20 |
|
|
80 |
90 |
90 |
|
до 1куб/м на 30куб/м готовой продукции. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
Плита из поливинилхлорида (сайдинг), |
80 |
78 |
87 |
98 |
5200 |
смола ПВХ – 450 г, мел – 1250 г, добавки – |
1. Основные рабочие – 4 чел. |
22 |
тыс. м2 |
|
65 |
87 |
87 |
|
до 100 г. Электроэнергия 6 кВт·час/м2. |
2. Вспомогательные – 2 чел. |
23 |
|
|
75 |
80 |
85 |
|
Вода до 1куб/м на 30куб/м готовой про- |
|
24 |
|
|
80 |
90 |
90 |
|
дукции. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
Сухие строительные смеси, тыс. т |
45 |
78 |
87 |
98 |
1210 |
портландцемент М500 – 300 кг; песок – 600 |
1. Основные рабочие – 8 чел. |
26 |
|
|
65 |
87 |
87 |
|
кг; гипс – 41 кг; известь – 58 кг; химиче- |
2. Вспомогательные – 2 чел. |
27 |
|
|
75 |
80 |
85 |
|
ские добавки – 1 кг (средняя цена химиче- |
|
28 |
|
|
80 |
90 |
90 |
|
ских добавок составляет 12 руб./кг). |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30