Методическое пособие 218
.pdfПРИЛОЖЕНИЕ 1
ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ ИССЛЕДОВАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
1.Характеристика налоговой системы РФ.
2.Порядок исчисления акциза подлежащего уплате в бюджет. Бухгалтерский и налоговый учет.
3.Учет и порядок исчисления НДС.
4.Порядок исчисления ресурсных налогов.
5.Учет налога на доходы физических лиц проблемы налогообложения.
6.Методика формирования налогооблагаемой базы по НДС.
7.Порядок предоставления налоговых вычетов по НДФЛ.
8.ИсчислениеналоганаимуществоорганизациямиСамарскойобласти.
9.Единый налог на вмененный доход для субъектов малого предпринимательства.
10.Формирование налогового бремени хозяйствующего субъекта.
11.Лизинг: учет и налогообложение.
12.Налогообложение как фактор повышения конкурентоспособности предприятия.
13.Применение упрощенной системы налогообложения субъектами малого предпринимательства.
14.Минимизацияналоговыхплатежейкакцельналоговогопланирования.
15.Налоговый учет и порядок расчета налога на прибыль организаций.
16.Налоговый контроль: принципы и методы прохождения.
17.Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
18.Налоги в сфере внешнеэкономической деятельности.
19.Налоговая система РФ: направления совершенствования.
20.Налоговое стимулирование государством приоритетных направлений социально-экономического развития России.
21.Налоговая политика РФ на современном этапе.
22.Налоговые споры: практика разрешения в России.
23.Особенности формирования себестоимости продукции, учитываемые при расчете налога на прибыль.
24.Формирование налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете.
25.Налогообложение игорного бизнеса.
26.Налогообложение реализации и начислению акцизов по нефтепро-
дуктам.
27.Налогообложение реализации и начисление акцизов по алкогольным то-
варам.
21
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ РАСЧЕТНОЙ ЧАСТИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
|
Вариант определяется по последней цифре зачетной книжки |
Вариант |
1, 9 |
Исходные данные
Предприятие занимается производством и реализацией крепежных инструментов, на конец отчетного периода сформированы следующие данные:
Анализ выручки
Цена ед. изделия А |
1700 |
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. изделия Б |
1600 |
руб. в т.ч. НДС |
Обем выпуска изд. А, шт |
1 квартал |
1100 |
|
2 квартал |
1300 |
|
3 квартал |
1700 |
|
4 квартал |
1480 |
Обем выпуска изд. Б, шт |
1 квартал |
550 |
|
2 квартал |
700 |
|
3 квартал |
900 |
|
4 квартал |
500 |
|
|
|
Анализ затрат |
|
|
1. Покупка материалов, полуфабрикатов |
|
|
Цена ед. материала x |
210 |
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. материала у |
430 |
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. полуфабрика z |
100 |
руб. (НДС не облагаются) |
Количество потребляемого материала х, шт |
1 квартал |
1200 |
|
2 квартал |
1300 |
|
3 квартал |
1600 |
|
4 квартал |
1480 |
Количество потребляемого материала у, шт |
1 квартал |
550 |
|
2 квартал |
680 |
|
3 квартал |
900 |
|
4 квартал |
550 |
Количество потребляемого п\ф z, шт |
1 квартал |
1750 |
|
2 квартал |
1980 |
|
3 квартал |
2500 |
|
4 квартал |
2030 |
22
|
2. Общехозяйственные расходы |
125 000,00 |
|
|
руб. (НДС не облагаются) |
||
|
(ежеквартальные) |
|
|
||||
|
3. Персонал и оплата труда |
|
|
|
|
|
|
|
Численность персонала |
5 |
|
|
чел. |
||
|
Оклад (ежемесячная выплата заработной пла- |
|
|
|
|
|
|
|
ты) |
35000 |
|
|
руб. |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Анализ имущественного потенциала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата ввода |
20.11.2015 |
|
||
|
Строение 1 |
|
в эксплуатацию |
|
|||
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Остаточная стои- |
|
|
|
|
|
|
|
мость на начало |
|
|
|
|
|
|
|
периода (2018 г.) |
|
12 000 000,00 |
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Срок полезного |
22 |
|
||
|
|
|
использования |
|
|||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Способ начисле- |
|
Линейный |
||
|
|
|
ния амортизации |
|
|||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Дата ввода |
20.01.2018 |
|
||
|
Станок 1 |
|
в эксплуатацию |
|
|||
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Остаточная стои- |
|
|
|
|
|
|
|
мость на начало |
|
|
|
|
|
|
|
периода (2018 г.) |
|
4 000 000,00 |
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Срок полезного |
13 |
|
||
|
|
|
использования |
|
|||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Способ начисле- |
|
Линейный |
||
|
|
|
ния амортизации |
|
|||
|
|
|
|
|
|
||
Задание
1.Оценить налоговую нагрузку предприя-
тия
2.Выбрать оптимальную систему налогообложения (ОСНО и УСНО)
3.Составить налоговый календарь (предприятие уплачивает авансовые налоги поквартально)
23
Вариант |
2, 10 |
Исходные данные
Предприятие занимается производством и реализацией крепежных инструментов, на конец отчетного периода сформированы следующие данные:
Анализ выручки
Цена ед. изделия А |
1400 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. изделия Б |
1650 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Обем выпуска изд. А, шт |
1 квартал |
1000 |
||
|
2 квартал |
1300 |
||
|
3 квартал |
1500 |
||
|
4 квартал |
1480 |
||
Обем выпуска изд. Б, шт |
1 квартал |
500 |
||
|
2 квартал |
700 |
||
|
3 квартал |
800 |
||
|
4 квартал |
500 |
||
|
|
|
|
|
Анализ затрат |
|
|
|
|
1. Покупка материалов, полуфабрикатов |
|
|
|
|
Цена ед. материала x |
200 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. материала у |
420 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. полуфабрика z |
100 |
|
|
руб. (НДС не облагаются) |
Количество потребляемого материала х, шт |
1 квартал |
1000 |
||
|
2 квартал |
1300 |
||
|
3 квартал |
1500 |
||
|
4 квартал |
1480 |
||
Количество потребляемого материала у, шт |
1 квартал |
500 |
||
|
2 квартал |
700 |
||
|
3 квартал |
800 |
||
|
4 квартал |
500 |
||
Количество потребляемого п\ф z, шт |
1 квартал |
1500 |
||
|
2 квартал |
2000 |
||
|
3 квартал |
2300 |
||
|
4 квартал |
1980 |
||
2. Общехозяйственные расходы (ежеквар- |
125 000,00 |
|
|
руб. (НДС не облагаются) |
тальные) |
|
|
||
3. Персонал и оплата труда |
|
|
|
|
Численность персонала |
5 |
|
|
чел. |
Оклад (ежемесячная выплата заработной пла- |
|
|
|
|
ты) |
35000 |
|
|
руб. |
24
Анализ имущественного потенциала
|
|
Дата ввода |
20.11.2015 |
|
Строение 1 |
в эксплуатацию |
|
|
|
||
|
|
Остаточная стои- |
|
|
|
мость на начало |
|
|
|
периода (2018 г.) |
10 000 000,00 |
|
|
|
|
|
|
Срок полезного |
20 |
|
|
использования |
|
|
|
|
|
|
|
Способ начисле- |
Линейный |
|
|
ния амортизации |
|
|
|
|
|
|
|
Дата ввода |
20.01.2018 |
|
Станок 1 |
в эксплуатацию |
|
|
|
||
|
|
Остаточная стои- |
|
|
|
мость на начало |
|
|
|
периода (2018 г.) |
5 000 000,00 |
|
|
|
|
|
|
Срок полезного |
12 |
|
|
использования |
|
|
|
|
|
|
|
Способ начисле- |
Линейный |
|
|
ния амортизации |
|
|
|
|
Задание
1.Оценить налоговую нагрузку предприя-
тия
2.Выбрать оптимальную систему налогообложения (ОСНО и УСНО)
3.Составить налоговый календарь (предприятие уплачивает авансовые налоги поквартально)
25
Вариант |
3 |
Исходные данные
Предприятие занимается производством и реализацией крепежных инструментов, на конец отчетного периода сформированы следующие данные:
Анализ выручки
Цена ед. изделия А |
1370 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. изделия Б |
1750 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Обем выпуска изд. А, шт |
1 квартал |
990 |
||
|
2 квартал |
1290 |
||
|
3 квартал |
1400 |
||
|
4 квартал |
1480 |
||
Обем выпуска изд. Б, шт |
1 квартал |
600 |
||
|
2 квартал |
650 |
||
|
3 квартал |
700 |
||
|
4 квартал |
500 |
||
|
|
|
|
|
Анализ затрат |
|
|
|
|
1. Покупка материалов, полуфабрикатов |
|
|
|
|
Цена ед. материала x |
220 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. материала у |
430 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. полуфабрика z |
100 |
|
|
руб. (НДС не облагаются) |
Количество потребляемого материала х, шт |
1 квартал |
950 |
||
|
2 квартал |
1290 |
||
|
3 квартал |
1600 |
||
|
4 квартал |
1480 |
||
Количество потребляемого материала у, шт |
1 квартал |
620 |
||
|
2 квартал |
650 |
||
|
3 квартал |
700 |
||
|
4 квартал |
500 |
||
Количество потребляемого п\ф z, шт |
1 квартал |
1570 |
||
|
2 квартал |
1940 |
||
|
3 квартал |
2300 |
||
|
4 квартал |
1980 |
||
2. Общехозяйственные расходы (ежеквар- |
130 000,00 |
|
|
руб. (НДС не облагаются) |
тальные) |
|
|
||
3. Персонал и оплата труда |
|
|
|
|
Численность персонала |
6 |
|
|
чел. |
Оклад (ежемесячная выплата заработной пла- |
|
|
|
|
ты) |
35000 |
|
|
руб. |
26
Анализ имущественного потенциала
|
|
Дата ввода |
20.11.2015 |
|
Строение 1 |
в эксплуатацию |
|
|
|
||
|
|
Остаточная стои- |
|
|
|
мость на начало |
|
|
|
периода (2018 г.) |
11 000 000,00 |
|
|
|
|
|
|
Срок полезного |
18 |
|
|
использования |
|
|
|
|
|
|
|
Способ начисле- |
Линейный |
|
|
ния амортизации |
|
|
|
|
|
|
|
Дата ввода |
20.01.2018 |
|
Станок 1 |
в эксплуатацию |
|
|
|
||
|
|
Остаточная стои- |
|
|
|
мость на начало |
|
|
|
периода (2018 г.) |
5 080 000,00 |
|
|
|
|
|
|
Срок полезного |
10 |
|
|
использования |
|
|
|
|
|
|
|
Способ начисле- |
Линейный |
|
|
ния амортизации |
|
|
|
|
Задание
1.Оценить налоговую нагрузку предприя-
тия
2.Выбрать оптимальную систему налогообложения (ОСНО и УСНО)
3.Составить налоговый календарь (предприятие уплачивает авансовые налоги покварталь-
но)
27
Вариант |
4 |
Исходные данные
Предприятие занимается производством и реализацией крепежных инструментов, на конец отчетного периода сформированы следующие данные:
Анализ выручки
Цена ед. изделия А |
1450 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. изделия Б |
1620 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Обем выпуска изд. А, шт |
1 квартал |
1050 |
||
|
2 квартал |
1300 |
||
|
3 квартал |
1500 |
||
|
4 квартал |
1480 |
||
Обем выпуска изд. Б, шт |
1 квартал |
1400 |
||
|
2 квартал |
700 |
||
|
3 квартал |
800 |
||
|
4 квартал |
500 |
||
|
|
|
|
|
Анализ затрат |
|
|
|
|
1. Покупка материалов, полуфабрикатов |
|
|
|
|
Цена ед. материала x |
130 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. материала у |
410 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. полуфабрика z |
200 |
|
|
руб. (НДС не облагаются) |
Количество потребляемого материала х, шт |
1 квартал |
1100 |
||
|
2 квартал |
1300 |
||
|
3 квартал |
1500 |
||
|
4 квартал |
1480 |
||
Количество потребляемого материала у, шт |
1 квартал |
1400 |
||
|
2 квартал |
700 |
||
|
3 квартал |
800 |
||
|
4 квартал |
500 |
||
Количество потребляемого п\ф z, шт |
1 квартал |
2500 |
||
|
2 квартал |
2000 |
||
|
3 квартал |
2300 |
||
|
4 квартал |
1980 |
||
2. Общехозяйственные расходы (ежеквар- |
125 000,00 |
|
|
руб. (НДС не облагаются) |
тальные) |
|
|
||
3. Персонал и оплата труда |
|
|
|
|
Численность персонала |
5 |
|
|
чел. |
Оклад (ежемесячная выплата заработной пла- |
|
|
|
|
ты) |
30000 |
|
|
руб. |
28
Анализ имущественного потенциала
|
Дата ввода |
20.11.2015 |
|
Строение 1 |
в эксплуатацию |
||
|
|||
|
Остаточная |
|
|
|
стоимость на |
|
|
|
начало периода |
|
|
|
(2018 г.) |
10 000 000,00 |
|
|
|
||
|
Срок полезного |
17 |
|
|
использования |
||
|
|
||
|
Способ начисле- |
Линейный |
|
|
ния амортизации |
||
|
|
||
|
Дата ввода |
20.01.2018 |
|
Станок 1 |
в эксплуатацию |
||
|
|||
|
Остаточная стои- |
|
|
|
мость на начало |
|
|
|
периода (2018 г.) |
5 000 000,00 |
|
|
|
||
|
Срок полезного |
13 |
|
|
использования |
||
|
|
||
|
Способ начисле- |
Линейный |
|
|
ния амортизации |
||
|
|
Задание
1.Оценить налоговую нагрузку предприя-
тия
2.Выбрать оптимальную систему налогообложения (ОСНО и УСНО)
3.Составить налоговый календарь (предприятие уплачивает авансовые налоги поквартально)
29
Вариант |
5 |
Исходные данные
Предприятие занимается производством и реализацией крепежных инструментов, на конец отчетного периода сформированы следующие данные:
Анализ выручки
Цена ед. изделия А |
1700 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. изделия Б |
1700 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Обем выпуска изд. А, шт |
1 квартал |
1100 |
||
|
2 квартал |
950 |
||
|
3 квартал |
1800 |
||
|
4 квартал |
1500 |
||
Обем выпуска изд. Б, шт |
1 квартал |
700 |
||
|
2 квартал |
700 |
||
|
3 квартал |
800 |
||
|
4 квартал |
600 |
||
|
|
|
|
|
Анализ затрат |
|
|
|
|
1. Покупка материалов, полуфабрикатов |
|
|
|
|
Цена ед. материала x |
210 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. материала у |
450 |
|
|
руб. в т.ч. НДС |
Цена ед. полуфабрика z |
100 |
|
|
руб. (НДС не облагаются) |
Количество потребляемого материала х, шт |
1 квартал |
1100 |
||
|
2 квартал |
950 |
||
|
3 квартал |
1800 |
||
|
4 квартал |
1500 |
||
Количество потребляемого материала у, шт |
1 квартал |
520 |
||
|
2 квартал |
700 |
||
|
3 квартал |
800 |
||
|
4 квартал |
600 |
||
Количество потребляемого п\ф z, шт |
1 квартал |
1620 |
||
|
2 квартал |
1650 |
||
|
3 квартал |
2600 |
||
|
4 квартал |
2100 |
||
2. Общехозяйственные расходы (ежеквар- |
125 000,00 |
|
|
руб. (НДС не облагаются) |
тальные) |
|
|
||
3. Персонал и оплата труда |
|
|
|
|
Численность персонала |
5 |
|
|
чел. |
Оклад (ежемесячная выплата заработной |
|
|
|
|
платы) |
35000 |
|
|
руб. |
30