На тему 6: Аналітичне забезпечення управління грошовими потоками

Тест 1. Мета аналізу руху грошових коштів на підприємстві полягає у:

1. вивченні причино-наслідкових зв’язків між залишком грошових коштів та фінансовим станом підприємства;

2. вивченні причино-наслідкових зв’язків між залишком грошових коштів та фінансовим результатом від звичайної діяльності;

3. вивченні причино-наслідкових зв’язків між залишком грошових коштів та фінансовими витратами підприємства;

4. вивченні причино-наслідкових зв’язків між залишком грошових коштів та доходністю фінансових інвестицій.

Тест 2. В ході структурного аналізу руху грошових коштів підприємства досліджується надходження і вибуття грошей та їх еквівалентів у результаті:

1. операційної, маркетингової та фінансової діяльності;

2. операційної, інвестиційної та інноваційної діяльності;

3. операційної, інвестиційної та фінансової діяльності;

4. операційної, фінансової та звичайної діяльності.

Тест 3. Основними етапами аналізу руху грошових коштів на підприємстві є:

1. оцінка напрямків і динаміки руху грошових коштів, діагностика збалансованості руху грошових потоків, прогнозування оптимальних залишків грошових коштів;

2. оцінка структури і динаміки руху грошових коштів, діагностика платоспроможності, розробка фінансової політики;

3. оцінка напрямків і динаміки руху грошових коштів, діагностика забезпеченості власним оборотним капіталом, прогнозування фінансових результатів;

4. оцінка напрямків і динаміки руху грошових коштів, діагностика обсягів надходження грошових коштів, прогнозування обсягів вибуття грошових коштів.

Тест 4. Інформаційним ресурсом для аналізу руху грошових коштів підприємства виступають дані таких облікових регістрів:

1. журналу 1;

2. журналу 3;

3. журналу 5;

4. журналу 7.

Тест 5. Коефіцієнт обороту залишків грошових коштів за рік дозволяє:

1. оцінити обсяг інвестицій у процес господарської діяльності;

2. оцінити структуру фінансування процесу господарської діяльності;

3. оцінити рівень ділової активності у процесі господарської діяльності;

4. оцінити обсяг грошової маси, що обертається у процесі господарської діяльності.

Тест 6. Коефіцієнт збалансованості (ліквідності) руху грошових коштів дозволяє проаналізувати співвідношення:

1. вхідного грошового потоку до вихідного грошового потоку;

2. вхідного грошового потоку до чистого грошового потоку;

3. вихідного грошового потоку до вхідного грошового потоку;

4. чистого грошового потоку до середніх залишків грошових коштів.

Тест 7. Коефіцієнт ефективності руху грошових коштів дозволяє проаналізувати співвідношення:

1. чистого руху грошових коштів за звітний період та обсягів надходження грошей і їх еквівалентів протягом звітного періоду;

2. чистого руху грошових коштів за звітний період та фінансового результату від звичайної діяльності;

3. чистого руху грошових коштів за звітний період та обсягів негрошових операцій протягом звітного періоду;

4. чистого руху грошових коштів за звітний період та обсягів вибуття грошей і їх еквівалентів протягом звітного періоду.

Тест 8. Коефіцієнт рентабельності руху грошових коштів дозволяє проаналізувати співвідношення:

1. показників фінансового стану та чистого руху грошових коштів за звітний період;

2. фінансового результату від звичайної діяльності та чистого руху грошових коштів за звітний період;

3. фінансового результату від звичайної діяльності та середніх залишків грошових коштів за звітний період;

4. фінансового результату від надзвичайної діяльності та чистого руху грошових коштів за звітний період.

Тест 9. Аналіз тривалості фінансового циклу підприємства дозволяє:

1. визначити час, протягом якого грошові кошти залучені в кругообіг капіталу;

2. визначити час, протягом якого грошові кошти вилучені з кругообігу капіталу;

3. визначити час, протягом якого грошові кошти забезпечують платоспроможність підприємства;

4. визначити час, протягом якого грошові кошти знецінюватимуться.

Тест 10. При аналізі руху грошових коштів у результаті операційної діяльності за даними Звіту про рух грошових коштів, складеного непрямим методом, вивчається вплив таких факторів:

1. нарахованого прибутку від звичайної діяльності, результатів негрошових операцій операційної, інвестиційної та фінансової діяльності, зміни у негрошовій частині оборотних активів;

2. касового прибутку від звичайної діяльності, результатів негрошових операцій операційної, інвестиційної та фінансової діяльності, змін у негрошовій частині власних оборотних активів;

3. нарахованого прибутку від звичайної діяльності, результатів негрошових операцій операційної, інвестиційної та фінансової діяльності, зміни у негрошовій частині поточних зобов’язань;

4. касового прибутку від звичайної діяльності, зміни обсягів надходження грошових коштів, зміни обсягів вибуття грошових коштів протягом звітного періоду.