Коммерческий кредит

Коммерческий кредит — самая старая из рассматриваемых форм кредита, не связанная с наличием в экономике специальных кредитных институтов. Как заемщиками, так и кредиторами при данной форме кредитования выступают действующие предприниматели, бизнесмены. Основными специфическими чертами коммерческого кредита являются следующие:

1. данный кредит предоставляется в товарной, а не в денежной форме (как правило, в виде отсрочки платежа за поставленные товарно-материальные ценности или оказанные услуги);

2. осуществление кредитной деятельности не требует наличия отдельно оформляемых лицензий, разрешений, сертификатов и т. д. Данный вид кредитной деятельности может осуществляться любым участником хозяйственных отношений;

3. доходы кредитора, как правило, не носят явного характера. Зачастую экономический эффект кредитора заключается в расширении сбыта собственной продукции, повышении заинтересованности покупателей в рамках конкурентной борьбы.

Разновидностями коммерческого кредита являются: вексельный кредит, лизинг, факторинг, форфейтинг, консигнация, открытый счет.

Вексельный кредит

Из всего многообразия коммерческих кредитов наибольшее распространение получили сделки, оформленные векселем.

Вексель (от немецкого wechsel — обмен, wechseln — менять) представляет собой особый вид ценной бумаги, письменное долговое денежное обязательство строго установленной законом формы. Данное обязательство предполагает, что векселедержатель (кредитор) имеет безусловное право получения денежного долга с векселедателя (долж ника) через определенный срок.

Различаются два вида векселя: простой и переводной.

Простой вексель — ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить векселедержателю определенную в векселе сумму.

Переводной вексель (тратта) — долговое письменное обязательство, приказ одной стороны (трассанта) другой стороне (трассату) выплатить определенную сумму третьему участнику сделки (ремитенту). Трассат (нем. trassate, итал. trassare — переводить по векселю) — лицо, обязанное уплатить по векселю. Трассант (нем. trassant, итал. trassante — переводящий по векселю) — лицо, выдающее тратту. Ремитент (от лат. remitto — отсылаю, remittens — отсылающий) — по лучатель денег по тратте.

Лизинг

Лизинг (от англ. leasing — аренда) представляет собой долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств, производственных сооружений (сроком от 6 мес. до нескольких лет) с возможностью их выкупа арендатором по истечении арендного договора. Помимо лизинга, в экономической практике развитых стран заключаются и другие виды контрактов по аренде оборудования. Например, договоры по краткосрочной аренде машин и оборудования без права их последующего выкупа арендатором, называемые рентингом, и среднесрочные договоры, именуемые хайрингом.

Лизинговый договор заключается между приобретающей оборудование за собственный счет и сдающей его в аренду лизинговой компанией (лизингодатель) и арендатором, который вносит плату за использование данного оборудования (лизингополучатель). Нередки случаи, когда лизингодателем выступает производитель оборудования. По истечении срока лизингового договора, лизингополучатель либо возвращает лизингодателю арендованное имущество (имея возможность продлить договор аренды на более долгий срок), либо выкупает его по остаточной стоимости.