6787

Алферова Любовь Алексеевна.

Банковское дело: методические указания к лабораторным работам для студентов направления 38.03.01 – Экономика, профиль «Финансы и кредит»/ Л. А. Алферова; Министерство образования и науки РФ, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования, Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники, Кафедра экономики. - Томск: ТУСУР, 2017. - 46 с.

Методические указания к лабораторным работам направлены на оказание помощи обучающимся в овладении инструментарием анализа процессов, происходящих в банковской системе РФ и отдельных кредитных организаций, и предназначен для получения практических навыков студентами направления подготовки 38.03.01 –Экономика, профиль «Финансы и кредит» при изучении дисциплины «Банковское дело».

Лабораторный практикум содержит 4 лабораторные работы и методические указания по выполнению заданий. Каждая лабораторная работа включает перечень знаний, необходимых для выполнения работы, цели, порядок выполнения работы и непосредственно задания.

Задания лабораторных работ предполагают использование основных инструментальных средств и технологических операций современного компьютера с типовой программной комплектацией, необходимые при решении экономических задач.

Пособие рекомендовано студентам, участвующим в выполнении лабораторных работ и преподавателям, организующих практическую работу обучающихся в форме лабораторного практикума.

© Алферова Любовь Алексеевна, 2017

Содержание

1Введение……………………………………………………………… 4

2Общие методические рекомендации студентам при выполнении

лабораторных работ по дисциплине «Банковское дело»………... 6

3Организация и проведение лабораторных работ………………….. 7

4Лабораторная работа №1. Анализ развития банковского сектора РФ по основным направлениям

4.2Цель работы………………………………………………………….. 8

4.3Порядок выполнения работы……………………………………….. 8 5 Лабораторная работа №2. Анализ баланса и основных

финансовых показателей деятельности коммерческого банка

………………………………………………………………………… 21 5.1 Знания, необходимые для выполнения лабораторной работы…… 21

5.2Цель работы………………………………………………………….. 21

5.3Порядок выполнения работы……………………………………….. 21 6 Лабораторная работа №3. Анализ операций по привлечению

денежных средств клиентов…….………………………………….. 32

6.1 Знания, необходимые для выполнения лабораторной работы…… 32

6.2Цель работы………………………………………………………….. 32

6.3Порядок выполнения работы……………………………………….. 32 7 Лабораторная работа №4. Анализ кредитных операций

7.2Цель работы………………………………………………………….. 37

7.3Порядок выполнения работы………………………………………. 37 8 Содержание и оформление отчета…………………………………. 42 9 Рекомендованная литература………………………………………. 43

9.1Основная литература………………………………………………... 43

9.2Дополнительная литература………………………………………... 43

9.3Учебно-методические пособия и программное обеспечение…….. 43

4

1 Введение

Лабораторная работа – форма организации учебного процесса, которая позволяет приобрести навыки проведения исследования на основе знания теоретических вопросов изучаемого курса и решения задач в ходе практических занятий.

В методическом пособии представлены общие и частные рекомендации по организации и проведению лабораторных работ по разделам дисциплины «Банковское дело».

2 Общие методические рекомендации студентам при выполнении лабораторных работ по дисциплине «Банковское дело»

Лабораторный практикум охватывает 4 темы двух разделов курса и рассчитан на 8 часов аудиторных занятий (табл. 2.1).

Таблица 2.1 – Разделы дисциплины «Банковское дело», темы лабораторных работ и затраты времени

Перед выполнением любой лабораторной работы студент должен знать следующие общие рекомендации и руководствоваться ими:

–ознакомиться с теоретической частью соответствующего раздела учебного пособия, учебного методического пособия и рекомендациями по выполнению конкретного задания в лабораторной работе;

–использовать статистическую информацию Банка России и финансовую (консолидированную) отчетность отдельных банков для проведения анализа;

–выполнять и хранить результаты работы в отдельной папке, имеющей название, например, Петров И. С., гр.886ЛР БД;

–представить отчет по лабораторной работе преподавателю в течение недели. Титульный лист отчета представлен в Приложении А. Отчет может быть представлен в электронном или бумажном виде. Папка отчета,

5

направляемая преподавателю по электронной почте должна иметь название, например, Петров И.С., гр.886 ОтчетЛР1 БД.

3 Организация и проведение лабораторных работ

Лабораторные занятия проводятся в аудиториях, оснащённых компьютерами с доступом к сети Интернет, а также в электронную информационно-образовательную среду университета. Используется лицензионное программное обеспечение.

Первая лабораторная работа основывается на данных, находящихся в статистическом бюллетене Банка России, и предполагает знакомство с некоторыми понятиями банковской деятельности на основе анализа собранной информации.

Последующие лабораторные работы предполагают использование финансовой отчетности конкретного банка. Наличие консолидированной отчетности в банкахПАО «Сбербанк России», Государственная корпорация «Внешэкономбанк», Банк ВТБ (ПАО), ПАО Альфа-Банк, ПАО «АК БАРС» БАНК,АКБ«Абсолют Банк» (ПАО), ПАО «МТС-Банк», Банк ГПБ (АО), ООО

«Хоум Кредит энд Финанс Банк», АО «Банк Русский Стандарт», АО «Райффайзенбанк»позволяет провести более глубокое исследование тем, вынесенных на лабораторную работу.

Этапы проведения лабораторной работы:

1.Студенты получают ряд теоретических вопросов, изучение которых необходимо для выполнения аналитических и графических индивидуальных заданий.

2.Студенты получают перечень заданий в рамках одной лабораторной работы и должны выполнить их в течение учебного времени, отведенного на данную тему.

3.В компьютерном классе студенты решают поставленные задачи, показывают результаты выполненных заданий преподавателю, готовят презентацию.

4.В течение последующей недели студенты сдают презентацию и отчет, оформленный по форме, защищают работу и получают окончательную оценку по рейтинговой системе.

5.Студенты, отсутствующие на занятиях, защищают свои отчеты на консультациях.

4 Лабораторная работа №1. Оценка результатов функционирования банковской системы РФ

4.1 Знания, необходимые для выполнения лабораторной работы

Банковская система России – совокупность национальных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансовокредитного механизма на основе нормативных документов. Банковская

6

система включает два уровня: Банк России и банковские и небанковские кредитные организации.

Основными целями деятельности Банка России являются:

–регулирование денежного обращения и обеспечение устойчивости рубля;

–проведение единой денежно-кредитной политики;

–развитие и укрепление банковской системы РФ;

–обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Основными инструментами воздействия центрального банка на кредитные организации второго уровня банковской системыявляются:

–процентные ставки по операциям Банка России;

–нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

–операции на открытом рынке;

–рефинансирование банков;

–валютное регулирование;

–установление ориентиров роста денежной массы и др.

4.2 Цель работы

получить навыки работы по сбору, группировке и обобщению статистической информации, находящейся в Бюллетене Банка России;

применить общеэкономические методы анализа (горизонтальный и вертикальный анализ статистических данных, построение гистограмм, позитивный и нормативный анализ и др.) для характеристики процессов, протекающих в банковском секторе страны.

4.3 Порядок выполнения работы

Для выполнения работы группа делится на подгруппы, численностью 5 человек. Каждой группе поручается отдельное задание, состоящее из подпунктов. Руководитель подгруппы распределяет задачи между участниками. После выполнения задания руководитель подгруппы докладывает результаты работы студентов. Отчет по выполненному заданию представляет каждый из участников подгруппы в полном объеме.

Задания для группы №1

1. Используя статистическую отчетность Банка России, проведите анализ динамики ключевой ставки Банка России за 2013-2016 гг., представляя информацию в табличном виде, и ответьте на вопросы:

–Каковы различия ставки рефинансирования и ключевой ставки?

–Какое влияние оказывает изменение ключевой ставки на деятельность коммерческих банков?

7

– сравните ключевые ставки центральных банков в различных странах.

2. Проведите анализ основных показателей, характеризующих операции Банка России по предоставлению внутридневных кредитов и кредитов овернайт в табличном виде по форме (табл. 4.1.1). Сделайте гистограммы. Ответьте на вопросы:

–С какой целью предоставляются однодневные кредиты Банком

России?

–Кто принимает участие в этих сделках?

–Какую выгоды получают субъекты, участвующие в сделках?

Таблица 4.1.1 – Объемы внутридневных кредитов, предоставленных Банком России на 01.01 2015–2017 гг.

Рекомендации

Горизонтальный анализ представляет собой анализ, осуществляемый по строкам таблицы. Для его проведения необходимо рассчитать абсолютные и относительные показатели

Абсолютное изменение показателя, например, выдано кредитов определяется как разность абсолютных значений за 2015-2017 гг. и выражается в натуральных показателях, (при расчете изменения по первой строке таблицы оно будет выражено в млн. руб.)

3. Проведите анализ сводной информации по операциям РЕПО Банка России в табличном виде (табл. 4.1.2)и постройте гистограммы. Ответьте на следующие вопросы:

–Что собой представляют операции РЕПО и в каких случаях они проводятся?

–Кто принимает участие в этих сделках?

–Какую выгоды получают субъекты, участвующие в сделках?

8

Таблица 4.1.2 – Сводная информация по операциям РЕПО Банка России на

01.01 2015–2017 гг.

4. Проведите анализ результатов торгов на единой торговой сессии ПАО Московская биржа в табличном виде (табл. 4.1.3) и постройте гистограммы. Ответьте на следующие вопросы:

–Какие операции осуществляет ПАО Московская биржа?

–Кто принимает участие в этих сделках?

–Какую выгоды получают субъекты, участвующие в сделках?

–Какие факторы повлияли на изменение курса национальной валюты?

–Как изменение курса национальной валюты отразилось на благосостоянии граждан, фирм, органов государственного управления?

Таблица 4.1.3 – Результаты торгов на единой торговой сессии ПАО Московская биржа в январе 01.01 2015–2017 гг.

5. Используя данные об общей численности кредитных организаций и распределении кредитных организаций по величие собственных средств (капитала), определите долю каждой группы кредитных организаций в общем численности и общем объеме капитала, используя данные Банка России за 11 месяцев 2016 года (табл. 4.1.4). Постройте гистограммы. Ответьте на следующие вопросы:

–Какую долю в общей численности и общем капитале занимают кредитные организации с собственным капиталом меньше 300 млн.. руб. и 10-25 млрд.. руб.?

–Кто устанавливает размер собственного капитала кредитной организации?

–Чем вызваны слияния и поглощения в банковском секторе РФ?

9

Таблица 4.1.4 – Распределение кредитных организаций по величие собственных средств (капитала)

Задания для группы №2

1.Используя статистическую отчетность ЦБР, проведите анализ нормативов обязательных резервов за 2008-2016 гг. представляя информацию в табличном виде (табл. 4.2.1), и ответьте на вопросы:

–С какой целью устанавливаются нормативы обязательных резервов?

–Чем вызваны изменения нормативов обязательных резервов?

2. Проведите анализ основных показателей, характеризующих операции Банка России по предоставлению внутридневных кредитов и кредитов овернайт в табличном виде по форме. Сделайте гистограммы. Ответьте на вопросы:

–Что собой представляют кредиты овернайт?

–С какой целью предоставляются кредиты овернайт Банком России?

–Кто принимает участие в этих сделках?

–Какую выгоды получают субъекты, участвующие в сделках?

Таблица 4.2.1 – Объемы кредитов овернайт, предоставленных Банком России на 01.01 2015–2017 гг.

3.Проведите анализ показателей среднедневного оборота рынка межбанковских кредитов (депозитов) и операций РЕПО Банка России (табл. 4.2.3). Сделайте гистограммы и диаграммы. Ответьте на вопросы:

–Какова цель и назначение межбанковских кредитов (депозитов) и операций РЕПО?

–Кто принимает участие в этих сделках?

–Какую выгоды получают субъекты, участвующие в сделках?

10

Таблица 4.2.3 – Среднедневной оборот рынка межбанковских кредитов (депозитов) и операций РЕПО в рублях в январе 01.01 2015–2017 гг.

4.Проведите анализ операций с наличной иностранной валютой, проведенные через уполномоченные банки на территории РФ, выбирай любой интервал времени (месяц, квартал, год) (табл. 4.2.4). Сделайте гистограммы. Ответьте на вопросы:

–Какие банки РФ участвуют в проведении операций с наличной иностранной валютой?

–Какие факторы оказывают влияние на объемы операций?

–Какие инструменты и технологии использует Банк России для проведения валютных операций?

–Какую выгоды получают субъекты, участвующие в сделках? Как ее рассчитать?

Таблица 4.2.4 – Объем операций с наличной иностранной валютой в январе

01.01 2015–2017 гг.

5.Проведите анализ прибыли по кредитным организациям РФ на 01.01.2015-2017 г. в табличном виде (табл. 4.2.5). Сделайте гистограммы. Ответьте на вопросы:

– Как формируется прибыль кредитной организации?