ПАТ / 5-Эк.часть

5 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

5.1 Расчет затрат на реконструкцию

Реконструкция агрегатного участка автотранспортного предприятия заключается в расстановке оборудования в соответствии с нормативными требованиями, проектировании и изготовлении модернизированного стенда для ремонта редукторов заднего моста автобусов АКА-6226, ЛАЗ-695,-699, Икарус-256,-260,-280, приобретение пожарного щита и ящика с песком, установка умывальника и подвод коммуникаций водоснабжения.

Внедрение модернизированного стенда, имеющего две сменные поворотные рамки под два типа редукторов, позволит снизить затраты на изготовление отдельных стендов на разные типы редукторов, а также уменьшить занимаемые ими площади производственных помещений. Кроме того, внедрение разработанного стенда позволяет повысить производительность труда за счет более удобного проведения ремонта на этом стенде и, следовательно, снизить трудоемкость работ.

Таким образом, необходимо выполнить расчет капитальных вложений в реконструкцию агрегатного участка.

Капиталовложения – вклад инвестиций в воспроизводство основных фондов путем строительства новых и реконструкции, расширения и технического перевооружения действующих предприятий.

Затраты на изготовление стенда включают в себя стоимость покуп­ных изделий, стоимость металла, пластмасс, электродов, смазочных и лако­красочных материалов, а также затраты на заработную плату рабочих, заня­тых изготовлением деталей и сборкой стенда.

Таблица 5.1 - Стоимость покупных изделий

Покупные изделия	Количест­во, шт.	Цена, руб.	Сумма, руб.
1	2	3	4
Болты:	1,2 кг	22,20	26,64
Гайки: М8, М12	0,8 кг	16,40	13,12
Шайба пружинная: 8,10, 12	0,4 кг	15,00	6,00
Редуктор червячный	1	715,00	715,00
Электродвигатель	1	1500,00	1500,00
Итого			2306,52

Затраты на материалы и покупные изделия определяются ценой и количеством, необходимым для изготовления стенда, по формуле:

; (5.1)

где - количество израсходованного материала, кг, л, м;

- цена материала, руб.

Таблица 5.2 - Затраты на материалы

Наименование материала	Количество, кг	Цена, руб./кг	Сумма, руб.
1	2	3	4
Грунтовка ГФ - 020	0,5	80,00	40,00
Лист 3шт.	60 кг	3,20	192,00
Лист	8 кг	2,40	19,20
Круг d120 мм, L=0,5 м	42 кг	3,00	126,00
Литол 24	0,2 кг	45,00	9,00
Масло гидравлическое	0,5 л	30,00	15,00
Растворитель Уайт-спирит	0,5 л	70,00	35,00
Электроды УОНИ-13/45, Э-42 d4 мм УОНИ - 13/4 Э-42 Ø 3 мм	2 кг	25,00	50,00
Эмаль ГФ - 110	1 кг	40,00	40,00
Швеллер 10, L=1,6 м	1,6 м	100,00	160,00
Итого			766,2

Прямую заработную плату определяют по каждому виду работ, по формуле:

; (5.2)

где -тарифная ставка рабочего соответствующего разряда, руб./час;

- трудоемкость каждого вида работ, чел. час.

Результаты расчета представлены в таблице 5.3.

Дополнительная зарплата составляет 10... 14 % от суммарной прямой зарплаты и определяется по формуле:

; (5.3)

где - процент дополнительной зарплаты от прямой,

=11%.

руб.

Таблица 5.3 - Прямая зарплата

Вид работ	Квалифика­ционный разряд	Часовая та­рифная став­ка, руб./час.	Трудоем­кость, чел. час.	Прямая за­работная плата, руб.
1	2	3	4	5
Малярные	3	15,0	1,5	22,5
Сварочные	4	18,0	5,6	100,8
Слесарные	3	15,0	3,4	51,0
Сборочные	4	18,0	3,4	61,2
Токарные	4	18,0	2,7	48,6
Сверлильные	3	15,0	1,4	21,0
Фрезерные	4	18,0	6,7	120,6
Итого			24,7	425,7

Начисления на заработную плату определяем по формуле:

; (5.4)

где - процент начислений по социальному страхованию, =26,7%.

руб.

Заработная плата рабочих, занятых изготовлением стенда, рассчиты­вается по формуле:

; (5.5)

где - прямая заработная плата, руб.;

- дополнительная заработная плата, руб.;

-начисления на заработную плату по социальному страхова­нию, руб.;

-районный коэффициент, К_Р=1,15;

- коэффициент, учитывающий выплату премий и доплат,

=1,5.

руб.

Накладные расходы определяются в процентах от прямой заработной платы по формуле:

; (5.6)

где - процент накладных расходов,

= 1 40 ... 1 70 %, принимаем =150%.

руб.

Таблица 5.4 - Калькуляция стоимости разработанной конструкции

Статьи затрат	Сумма, руб.
Покупные изделия	2306,52
Материалы	766,2
Заработная плата с отчислениями на социальные нужды	1036,02
Накладные расходы	638,55
Итого	4747,29

Затраты на изготовление одной единицы разработанного оборудования составят 4747,29 рублей.

Затраты на установку сантехнического оборудования, монтаж труб, установку запорной арматуры, устройство пожарного щита и ящика с песком определяются согласно смете затрат. Кроме того, предусматривается выполнение косметического ремонта производственного подразделения, включающего покраску стен и побелку потолка, затраты на данные виды работ определяются согласно смете затрат.

Результаты расчета затрат на реконструкцию агрегатного участка автотранспортного предприятия представлены в таблице 5.5.

Таблица 5.5 – Затраты на реконструкцию

Статья затрат	Сумма, руб.
Проектирование и изготовление стенда для ремонта редукторов заднего моста автобусов	4747,29
Монтажно-демонтажные работы	3000
Отделочные работы	32000
Установка сантехнического оборудования	5000
Монтаж труб Ø1/2 Д и установка запорной арматуры	3500
Устройство пожарного щита и ящика с песком	2000
Итого	50247,29

Капитальные вложения по агрегатному участку автотранспортного предприятия составят 50,25 тыс. руб.

5.2 Расчет затрат на эксплуатацию подвижного состава

Затраты автотранспортного предприятия на содержание автомобильного транспорта по статьям калькуляции состоят из следующих элементов:

• фонд оплаты труда водителей;

• отчисления на социальные нужды;

• затраты на автомобильное топливо;

• затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы;

• затраты на ТО и ТР подвижного состава;

• затраты на восстановление износа и ремонт шин;

• амортизация подвижного состава;

• накладные (общепроизводственные) расходы.

Численность водителей автомобилей составляет 272 человека, в том числе водителей 1-го класса –136 чел., 2-го класса – 136 чел.

Заработная плата по тарифу водителей автомобилей:

; (5.7)

где - автомобиле-часы в эксплуатации, по данным предприятия составляют 446213 ч.;

- подготовительно-заключительное время, установлено в размере 0,043 ч на 1 час работы или 18 минут на смену; .

- часовая тарифная ставка водителя 3-го класса, руб./ч., принимается 29 руб./ч.;

- районный поясной коэффициент, принимается 1,15.

тыс. руб.

Размер надбавок ( ) принимается для водителей 1 класса - 25%, 2 класса - 10% от часовой тарифной ставки водителя 3-го класса.

Размер надбавок за классность:

За 1 класс:

; (5.8)

где - количество водителей 1-го класса, чел.;

- фонд рабочего времени одного водителя 1900 ч.

тыс. руб.

За 2 класс:

; (5.9)

где - количество водителей 2-го класса, чел.

тыс. руб.

Общая сумма надбавок за классность:

. (5.10)

тыс. руб.

Премия ( ) принимается в размере 30% от суммы заработной платы по тарифу и надбавок.

тыс. руб.

Основная заработная плата (руб.):

. (5.11)

тыс. руб.

Дополнительная заработная плата ( ) определяется (руб.):

; (5.12)

где - процент дополнительной заработной платы, составляет 11%.

тыс. руб.

Фонд оплаты труда водителей (руб.):

. (5.13)

тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды в виде единого социального налога составляют 26%. Отчисления в Фонд социального страхования на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляют 0,7%.

Отчисления на социальные нужды в виде единого социального налога (руб.):

. (5.14)

тыс. руб.

Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (руб.):

тыс. руб.

Общая сумма отчислений на социальные нужды составляет:

. (5.15)

тыс. руб.

Для расчета затрат на топливо определяется потребность в топливе.

Расход топлива на эксплуатацию (л):

; (5.16)

где 1,1 – поправочный коэффициент, учитывающий технологические остановки, связанные с посадкой и высадкой пассажиров.

- расход топлива на пробег, л;

Расход топлива на пробег:

; (5.17)

где - норма расхода топлива на 100 км пробега, л/100км;

- общий пробег автомобилей, км.

Расход топлива на работу в зимних условиях увеличивается на 12% (л):

; (5.18)

где - коэффициент, учитывающий продолжительность зимнего периода.

Расход топлива на внутригаражные нужды составляет 0,5%:

. (5.19)

Потребность в топливе (л):

. (5.20)

Затраты на топливо (руб.):

; (5.21)

где - цена 1 л топлива, руб./л, принимается 14 руб./л.

Расчеты затрат на топливо по маркам подвижного состава сводятся в таблицу 5.6.

Таблица 5.6 - Результаты расчета затрат на топливо

Марка подвижного состава	Базовая норма расхода топлива, л/100км	Общий пробег автомобилей, км	Расход топлива на пробег, л	Расход топлива на эксплуатацию, л	Расход топлива на работу в зимнее время, л	Расход топлива на внутригаражные нужды, л	Потребность в топливе, л	Затраты на топливо, тыс. руб.
АКА-6226	44	3066000	1349040	1483944	81617	7828	1573389	22027,44
МБТ-0345	35	5183000	1814050	1995455	109750	10526	2115731	29620,23
ЛиАЗ-677	54	3650000	1971000	2168100	119246	11437	2298782	32182,95
Итого	-	11899000	5134090	5647499	310612	29791	5987902	83830,63

Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы определяются по элементам отдельно по маркам подвижного состава.

Расход моторных масел (л):

; (5.22)

где - норма расхода моторного масла, литров на 100 литров общего расхода топлива, рассчитанного по нормам.

Затраты на моторные масла (руб.):

; (5.23)

где - цена 1л моторного масла, руб./л, принимается 80 руб..

Расход трансмиссионных масел (л):

; (5.24)

где - норма расхода трансмиссионного масла, литров на 100 литров общего расхода топлива, рассчитанного по нормам.

Затраты на трансмиссионные масла (руб.):