3414

Таблица 21

Хозяйственные операции за январь

№

Содержание хозяйственной операции

Сумма,

пп

р.

1

2

3

1

Реализована продукция:

– выручка от продажи

14178215

– НДС

?

– фактическая производственная себестоимость проданной продук-

8127348

ции

– коммерческие расходы

959483

– финансовый результат продажи:

?

прибыль

убыток

2

Часть доходов будущих периодов включена в доходы отчетного перио-

98351

да

3

От покупателя на валютный счет зачислена валютная выручка, 125487

?

долл. США

Отражена положительная курсовая разница на валютном счете на 31

?

января

4

Реализован станок:

– восстановительная стоимость

672491

– сумма начисленной амортизации

38823

– остаточная стоимость

?

– сумма дооценки (в результате переоценки)

36191

– выручка от продажи

779414

– НДС

?

– финансовый результат:

?

прибыль

убыток

29

Продолжение табл. 21

5

Реализованы излишки материалов:

– стоимость по учетным ценам

22355

– отклонение фактической себестоимости от стоимости по учетным

ценам

1298

– выручка от продажи

30267

– НДС

?

– финансовый результат:

?

прибыль

убыток

6

Начислены:

– арендная плата по переданному в аренду автомобилю(аренда

14809

обычным видом деятельности не является

?

– НДС с суммы арендной платы

6873

– амортизация

7

Произведены отчисления:

– в ремонтный фонд

305268

– в резервный капитал

15369

8

Остаток резерва под обесценение вложений в ценные бумаги присое-

68345

динен финансовому результату

9

Остаток резерва по сомнительным долгам отнесен на финансовые ре-

129775

зультаты

10

Списаны расходы по аннулированному заказу

36589

11

Остаток ремонтного фонда созданного в предшествующем отчетном

30894

году после окончания в январе ремонта начатого в декабре присоеди-

нен к финансовому результату

12

Отражены результаты переоценки основных средств:

– уценка основных средств в пределах предыдущей дооценки

157322

– уменьшение амортизационных отчислений в пределах увеличения

46026

при предыдущей дооценки

– уценка основных средств сверх предыдущей дооценки

25698

– уменьшение амортизационных отчислений сверх увеличения при

7365

предыдущей дооценки

13

Начислены к получению дивиденды по акциям других организаций

66524

14

Начислены к уплате дивиденды:

– акционерам – работникам организации

123205

– другим акционерам

292455

15.

Начислены проценты за пользование кредитами банка:

– по краткосрочным кредитам

225000

– по долгосрочным кредитам

62500

16

Перечислено с расчетного счета за услуги обслуживающего банка

5000

17

Получены проценты за использование банком остатков средств на рас-

13420

четном счете

18

Начислены к уплате штрафы за невыполнение организацией договор-

29348

ных обязательств

19

Списан по истечении срока полезного использования автомобиль:

– восстановительная стоимость

895700

– начислена заработная плата рабочим за демонтаж автомобиля

1278

– начислены страховые взносы

?

– сумма дооценки по предыдущим переоценкам

71656

– оприходованы материалы полученные от демонтажа

22498

– финансовый результат

?

прибыль

убыток

20

По истечению срока исковой давности списана кредиторская задол-

39875

женность поставщику

21

Оприходованы излишки материалов по результатам инвентаризации

5624

22

Отражены штрафы, признанные поставщиками за нарушение условий

договора поставки материалов

23

Начислены проценты по предоставленному другой организации займу

3278

24

На расчетный счет зачислена списанная ранее в убыток дебиторская

задолженность

350000

25

Начислен налог на прибыль

Наименование счета

Номер

Номер и наименование субсчета

счета

Раздел I Внеоборотные активы

Основные средства

01

По видам основных средств

Амортизация основных средств

02

Доходные вложения в матери-

03

По видам материальных ценностей

альные ценности

Нематериальные активы

04

По видам нематериальных активов

Амортизация нематериальных

05

активов

Оборудование к установке

07

Вложения во внеоборотные ак-

1 Приобретение земельных участ-

тивы

ков

2

Приобретение объектов природо-

пользования

3

Строительство объектов основ-

ных средств

4

Приобретение объектов основных

средств

5

Приобретение нематериальных

активов

6

Перевод молодняка животных в

основное стадо

7

Приобретение взрослых живот-

ных

8.

Выполнение

научно-

исследовательских, опытно-

конструкторских и

технологиче-

ских работ

Отложенные налоговые активы

09

Раздел II Производственные запасы

Материалы

10

1 Сырье и материалы

2

Покупные полуфабрикаты и ком-

плектующие изделия,

конструкции

и детали

3

Топливо

4

Тара и тарные материалы

5

Запасные части

6

Прочие материалы

7 Материалы, переданные в пере-

работку на сторону

8 Строительные материалы

9 Инвентарь и хозяйственные при-

надлежности

10. Специальная оснастка и специ-

альная одежда на складе

11. Специальная оснастка и специ-

альная одежда в эксплуатации

Животные на выращивании и

11

откорме

Резервы под снижение стои-

14

мости материальных ценно-

стей

Заготовление и приобретение

15

материальных ценностей

Отклонение в стоимости мате-

16

риальных ценностей

Налог на добавленную стои-

19

1 НДС при приобретении основных

мость по приобретенным цен-

средств

ностям

2 НДС по приобретенным немате-

риальным активам

3 НДС по приобретенным матери-

ально-производственным запасам

Раздел III Затраты на производство

Основное производство

20

Полуфабрикаты собственного

21

производства

Вспомогательные производст-

23

ва

Общепроизводственные рас-

25

1 Расходы на содержание и экс-

ходы

плуатацию оборудования

2 Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы

26

Брак в производстве

28

Обслуживающие производства

29

и хозяйства

Раздел IV Готовая продукция

Выпуск продукции (работ, ус-

40

луг)

Товары

41

1 Товары на складах

2 Товары в розничной торговле

3 Тара под товаром и порожняя

4 Покупные изделия

Торговая наценка

42

Готовая продукция

43

Расходы на продажу

44

Товары отгруженные

45

Выполненные этапы по неза-

46

вершенным работам

Раздел V Денежные средства

Касса

50

1

Касса организации

2

Операционная касса

3

Денежные документы

Расчетные счета

51

Валютные счета

52

Специальные счета в банках

55

1

Аккредитивы

2

Чековые книжки

3

Депозитные счета

Переводы в пути

57

Финансовые вложения

58

1

Паи и акции

2

Долговые ценные бумаги

3

Предоставленные займы

4

Вклады по договору простого то-

варищества

Резервы под обесценение фи-

59

нансовых вложений

Раздел VI Расчеты

Расчеты с поставщиками и

60

подрядчиками

Расчеты с покупателями и за-

62

казчиками

Резервы по сомнительным

63

долгам

Расчеты по краткосрочным

66

По видам кредитов и займов

кредитам и займам

Расчеты по долгосрочным

67

По видам кредитов и займов

кредитам и займам

Расчеты по налогам и сборам

68

По видам налогов и сборов

Расчеты по социальному стра-

69

1

Расчеты по социальному страхо-

хованию и обеспечению

ванию

2

Расчеты по пенсионному обеспе-

чению

3

Расчеты по обязательному меди-

цинскому страхованию

Продолжение прил. 1

Расчеты с персоналом по оп-

70

лате труда

Расчеты с подотчетными ли-

71

цами

Расчеты с персоналом по про-

73

1

Расчеты

по

предоставленным

чим операциям

займам

2

Расчеты по возмещению матери-

ального ущерба

Расчеты с учредителями

75

1

Расчеты по вкладам в уставный

(складочный) капитал

2

Расчеты по выплате доходов

Расчеты с разными дебитора-

76

1

Расчеты

по имущественному и

ми и кредиторами

личному страхованию

2

Расчеты по претензиям

3

Расчеты по причитающимся ди-

видендам и другим доходам

4

Расчеты

по

депонированным

суммам

Внутрихозяйственные расчеты

79

1

Расчеты по выделенному имуще-

ству

2

Расчеты по текущим операциям

3

Расчеты по договору доверитель-

ного управления имуществом

Раздел VII Капитал

Уставный капитал

80

Собственные акции (доли)

81

Резервный капитал

82

Добавочный капитал

83

Нераспределенная прибыль

84

(непокрытый убыток)

Целевое финансирование

86

По видам финансирования

Раздел VIII Финансовые результаты

Продажи

90

1

Выручка

2

Себестоимость продаж

3

Налог на добавленную стоимость

4

Акцизы

9. Прибыль/убыток от продаж

Прочие доходы и расходы

91

1

Прочие доходы

2

Прочие расходы

9. Сальдо прочих доходов и расхо-

дов

36

Окончание прил. 1

Недостачи и потери от порчи

94

ценностей

Резервы предстоящих расхо-

96

По видам резервов

дов

Расходы будущих периодов

97

По видам расходов

Доходы будущих периодов

98

1 Доходы, полученные в счет бу-

дущих периодов

2 Безвозмездные поступления

3 Предстоящие поступления, за-

долженности по недостачам, выяв-

ленным за прошлые годы

4 Разница между суммой, подле-

жащей взысканию с виновных лиц,

и балансовой стоимостью по не-

достачам ценностей.

Прибыли и убытки

99

Забалансовые счета

Арендованные основные сред-

001

ства

Товарно-материальные ценно-

002

сти, принятые на ответствен-

ное хранение

Материалы, принятые в пере-

003

работку

Товары, принятые на комис-

004

сию

Оборудование,

принятое

для

005

монтажа

Бланки строгой отчетности

006

Списанная в убыток задолжен-

007

ность неплатежеспособных де-

биторов

Обеспечения

обязательств

и

008

платежей полученные

Обеспечения

обязательств

и

009

платежей выданные

Износ основных средств

010

Основные средства, сданные в

011

аренду