Добавил:
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

913

.pdf
Скачиваний:
1
Добавлен:
08.01.2021
Размер:
248.98 Кб
Скачать

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Воронежский государственный лесотехнический университет имени Г.Ф. Морозова»

Кафедра экономики и финансов

Финансовые риски

Методические указания к практическим занятиям

для студентов по направлению подготовки 38.04.01 Экономика

направленность Экономика и финансы

Воронеж 2020

ББК 65.26

Зиновьева, И.С. Финансовые риски [Электронный ресурс] : методические указания к практическим занятиям для студентов по направлению 38.04.01 Экономика, направленность Экономика и финансы / И.С. Зиновьева, С. А. Кузнецов; ВГЛТУ. - Воронеж, 2020. - 13 с. - Электронная версия в ЭБС ВГЛТУ.

Печатается по решению редакционно-издательского совета ВГЛТУ

Рецензент: декан факультета Экономики и управления Воронежского института (филиала) АНО ВО "МГЭУ", к.э.н. Солодовникова М.П.

2

ВВЕДЕНИЕ

Целью предпринимательства является получение максимальных доходов при минимальных затратах капитала в условиях конкурентной борьбы.

Реализация указанной цели требует соизмерения размеров вложенного в производственно-торговую деятельность капитала с финансовыми результатами этой деятельности.

Вместе с тем, при осуществлении любого вида хозяйственной деятельности объективно существует опасность (риск) потерь, объем которых обусловлен спецификой конкретного бизнеса. Риск - это вероятность возникновения потерь, убытков, непоступлений планируемых доходов,

прибыли.

Риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (ущерб, убыток); нулевой; положительный (выгода,

прибыль).

Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры,

позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

Рыночная экономика несет в себе риск хозяйственной деятельности предприятия. Нестабильная экономическая среда Российской Федерации,

внутри которой действуют предприятия, предполагает необходимость систематического анализа финансового состояния. При этом основным объектом исследования должны стать финансовые риски предприятия и возможные пути снижения их воздействия.

Последствия финансовых рисков влияют на финансовые результаты предприятия, они могут привести не только к определенным финансовым потерям, но и к банкротству предприятия. Поэтому одной из задач финансового менеджера является определение именно тех финансовых рисков, которые

оказывают влияние на деятельность конкретного предприятия. Главным для финансового менеджера является управление этими рисками или такие действия, которые позволили бы свести к минимуму воздействие данных рисков на деятельность предприятия.

Важность исследования указанных процессов обусловила подготовку предлагаемых методических указаний, которые составлены в соответствии с рабочей программой дисциплины «Финансовые риски» для студентов по направлению 38.04.01 – Экономика (уровень магистратуры).

Целью изучения дисциплины «Финансовые риски» является формирование у студентов знаний, умений и навыков для качественной и количественной оценки финансовых рисков и управления ими в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов.

Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

изучение сущности и классификации финансовых рисков;

выявление финансовых рисков в общей системе предпринимательских рисков;

ознакомление с основными факторами финансовых рисков;

изучение способов идентификации финансовых рисков,

сопутствующих предпринимательской деятельности, определение их

качественных и количественных характеристик и управление ими на

основе концепции допустимого риска;

исследование методов оценки и управления финансовыми рисками.

Дисциплина «Финансовые риски» относится к дисциплинам вариативной части основной профессиональной образовательной программы,

индекс по учебному плану Б1.В.04.

Студент по результатам освоения дисциплины «Финансовый мониторинг» должен обладать следующими компетенциями:

способностью анализировать и использовать различные

4

источники информации для проведения экономических расчетов (ПК-9);способностью составлять прогноз основных социально-

экономических показателей деятельности предприятия, отрасли, региона и

экономики в целом (ПК-10).

Врезультате освоения дисциплины студент обязан:

знать: сущность и классификацию финансовых рисков;

источники информации для проведения анализа и оценки различных финансовых рисков организации; методы управления финансовыми рисками; способы измерения и оценки финансовых рисков; направления использования результатов анализа финансовых рисков в прогнозировании деятельности предприятия;

уметь: анализировать и использовать различные источники информации для оценки финансовых рисков и проведения экономическихрасчетов; использовать полученные теоретические знания по дисциплине в практической деятельности при решении конкретных задач, а также при составлении прогнозов основных социально-

экономических показателей деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом;

владеть: навыками финансового анализа при оценке финансовых рисков с применением конкретных подходов и методов; навыками практического применения знаний для принятия организационно-

управленческих решений.

5

ЗАДАНИЕ №1 ДИСКУССИЯ «Место финансовых рисков в общей системе предпринимательских рисков»

В дискуссии принимают участие студенты с подготовленными докладами, затрагивающими проблемы предложенной темы для обсуждения.

Список обсуждаемых вопросов для «Дискуссии»:

1.Неопределённость и риск

2.Эволюция взглядов на понятия «риск» и «неопределенность».

3.Особенности принятия решений в условиях неопределенности будущих результатов.

4.Основные причины возникновения риска

5.Сущность и природа финансовых рисков

Критерии оценки «Дискуссии»

Оценка ставится, исходя из баллов (штрафных баллов) по

следующим критериям:

-определение положения в дискуссии; формулирование существенного замечания: 1балл;

-использование доказательств, подтверждающих высказывания, или представление информации, опирающейся на факты; вовлечение в дискуссию другого лица: 1балл;

-постановка уточняющего вопроса, продвижение дискуссии вперед: 1балл;

-формулирование аналогии; выявление противоречия: 1балл;

-выявление замечания: 1балл;

-отсутствие заинтересованности дискуссией или помехи «-» 1балл;

-прерывание в дискуссии «-» 1балл;

-несущественные замечания «-» 1балл;

-монополизация дискуссии «-» 1балл;

-выпад против другого лица «-» 1балл.

6

Литература 1. Основы финансового мониторинга [Текст]: Учебное пособие / Е.Г.

Попкова, О.Е. Акимова; Под ред. Е.Г. Попковой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. -

166 с.- ЭБС "Знаниум".

2. Ревенков, П. В. Финансовый мониторинг [Текст]: управление рисками отмывания денег в банках[Электронный ресурс] / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка, А.Н. Воронин, М.В. Каратаев. - М.: КНОРУС: ЦИПСиР, 2012. - 280 с. - ЭБС "Знаниум".

ВОПРОСЫ К КОЛЛОКВИУМУ №1 ПО РАЗДЕЛУ:

«Теоретические основы финансовых рисков»

1.Сущность и природа финансовых рисков.

2.Место финансовых рисков в общей системе предпринимательских рисков.

3.Классификация финансовых рисков.

4.Характеристика отдельных видовриска.

5.Риски бизнеса в реальном секторе экономики.

6.Кредитный риск.

7.Риск ликвидности.

8.Рыночный риск.

9.Факторы риска и их разновидности.

10.Внешние ивнутренние факторы риска.

Критерии оценки «Коллоквиума»:

Оценка ставится, из суммарного количества баллов, полученных студентом по следующим критериям:

Умение раскрыть основную тему излагаемой проблемы – 1 балл;

Умение работать с научной литературой – 1 балл;

Использование демонстрационного материала – 1 балл;

Полнота и логичность раскрытия темы – 1 балл;

Степень самостоятельной оценки проблемы по данному вопросу – 1балл.

7

ВОПРОСЫ К КОЛЛОКВИУМУ №2 ПО РАЗДЕЛУ:

«Методология управления финансовыми рисками»

1.Понятие «управление риском».

2.Общая характеристика системы управления финансовым риском.

3.Цели и задачи системы управления финансовыми рисками.

4.Основные принципы и методы управления финансовыми рисками.

5.Портфельный подход и диверсификация.

6.Алгоритм управления финансовыми рисками и его основные этапы.

7.Способы измерения и оценки финансовых рисков.

8.Формализация условий ситуации риска.

9.Применение методов оценки в отношении финансовых рисков.

10.Косвенные методы учета риска.

Критерии оценки «Коллоквиума»:

Оценка ставится, из суммарного количества баллов, полученных студентом

по следующим критериям:

Умение раскрыть основную тему излагаемой проблемы – 1 балл;

Умение работать с научной литературой – 1 балл;

Использование демонстрационного материала – 1 балл;

Полнота и логичность раскрытия темы – 1 балл;

Степень самостоятельной оценки проблемы по данному вопросу – 1балл.

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ

1.Неопределенность и риск.

2.Эволюция взглядов на понятия «риск» и «неопределенность».

3.Особенности принятия решений в условиях неопределенности будущих результатов.

4.Основные причины возникновения риска.

5.Финансовый риск как объект управления.

6.Сущность и природа финансовых рисков.

8

7.Место финансовых рисков в общей системе предпринимательских рисков.

8.Классификация финансовых рисков.

9.Характеристика отдельных видов риска.

10.Риски бизнеса в реальном секторе экономики.

11.Кредитный риск.

12.Риск ликвидности.

13.Рыночный риск.

14.Факторы риска и их разновидности.

15.Внешние и внутренние факторы риска.

16.Понятие «управление риском».

17.Общая характеристика системы управления финансовым риском.

18.Цели и задачи системы управления финансовыми рисками.

19.Процедуры управления рисками: уклонение от риска, сокращение риска,

передача риска.

20.Основные принципы и методы управления финансовыми рисками.

21.Портфельный подход и диверсификация.

22.Лимитирование.

23.Самострахование.

24.Страхование.

25.Хеджирование.

26.Риск-аппетит и способы его определения.

27. Обеспечение адекватности

величины собственного

капитала

организации величине принимаемых рисков.

28.Алгоритм управления финансовыми рисками и его основные этапы.

29.Способы измерения и оценки финансовых рисков.

30.Формализация условий ситуации риска.

31.Применение методов оценки в отношении финансовых рисков.

32.Косвенные методы учета риска.

33.Критерии оценки рисковых решений.

9

34.Информационно-аналитическая система финансового рискменеджмента.

35.Оценка результатов деятельности и эффективности использования капитала организации с учетом риска.

Критерии оценки экзамена Оценка «отлично»:

-систематизированные, глубокие и полные знания по всем разделам учебной программы, а также по основным вопросам, выходящим за ее пределы;

-точное использование научной терминологии (в том числе на иностранном языке), стилистически грамотное, логически правильное изложение ответа на вопросы;

-безупречное владение инструментарием учебной дисциплины, умение его эффективно использовать в постановке и решении научных и профессиональных задач;

-выраженная способность самостоятельно и творчески решать сложные проблемы в нестандартной ситуации;

-полное и глубокое усвоение основной и дополнительной литературы,

рекомендованной рабочей программой дисциплины;

-умение ориентироваться в теориях, концепциях и направлениях по изучаемой дисциплине и давать им критическую оценку, использовать научные достижения других дисциплин;

-творческая самостоятельная работа на практических, лабораторных занятиях, активное участие в групповых обсуждениях, высокий уровень культуры исполнения заданий, призовое место на студенческой Олимпиаде.

-студент убедительно доказал сформированность компетенций,

предусмотренных ФГОС.

Оценка «хорошо»:

-систематизированные, глубокие и полные знания по всем поставленным вопросам в объеме учебной программы;

-использование научной терминологии, стилистически грамотное,

логически правильное изложение ответа на вопросы, умение делать

10

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]