Тормозная система Газель / Сельхоз-Бурков А.Н.-Газель-тормоза / Word / 7-Экономика

7. Технико-экономическая оценка проекта

7.1 Технико-экономическая оценка конструкторской разработки

Затраты на изготовление сигнализатора определяем по формуле [24]:

С_кон = С_к.д + С_о.д + С_сб.н + С_п.д + С_о.н, (7.1)

где С_кд - стоимость изготовления корпусных деталей, руб.;

С_од - затраты на изготовление оригинальных деталей, руб.;

С_сб.н - затраты на сборку, руб.;

С_п._д - цена покупных деталей, изделий, агрегатов, руб.;

С₀._н - общепроизводственные накладные расходы на изготовление

конструкции, руб.

Стоимость изготовления корпусных деталей рассчитывается по формуле:

С_кд = Q_к ∙ С_к, (7.2)

где Q_к - масса материала, израсходованного на изготовление

корпусных деталей, кг;

С_к - средняя стоимость 1 кг материала, С_к = 110,0 руб./кг. [25].

Массу корпусных деталей определяем по формуле:

Q_к = Σl_ш ∙ m, (7.3)

где l_ш - длина швеллеров, необходимых для изготовления, м.;

m - масса 1 м. швеллера, кг.;

Подставив числовые значения в формулу (6.3), получим:

Q_к = 0,25 кг.

Тогда по формуле (7.2) стоимость корпусных деталей:

С_кд = 0,25 ∙ 110,0 = 27,50 руб.

Затраты на изготовление оригинальных деталей определяем по формуле:

С_о.д = С_пр + С_м, (7.4)

где С_пр - заработная плата производственных рабочих, занятых на

изготовлении оригинальных деталей, с учетом

дополнительной

зарплаты и отчислений, руб.;

С_м - стоимость материала заготовок для изготовления

оригинальных

деталей, руб.

Заработную плату рассчитываем по формуле:

С_прн = t ∙ С_ч ∙ к_t, (7.5)

где t - средняя трудоемкость на изготовление отдельных деталей,

t = 1,0 чел.-ч [24];

С_ч - часовая ставка рабочих, отчисляемая по среднему разряду,

С_ч = 45,75 руб./ч [25];

к_t - коэффициент, учитывающий доплаты к основной зарплате,

к =1,025...1,030 [24].

Среднюю трудоемкость на изготовление оригинальных деталей определяем по формуле:

t = 1,0 чел. – ч. (7.6)

По справочным данным принимаем: t = 1,0 чел.-ч. (изготавливаем поршень и две заглушки = 0,25 + 0,25 + 0,50 чел.-ч.) [24].

Из формулы (7.5) получим:

С_прн = 1,0 ∙ 45,75 ∙ 1,03 = 47,12 руб.

Определяем дополнительную заработную плату по формуле:

С_д = (5...12) ∙ С_прн/100, (7.7)

Подставив числовые значения в формулу (7.7), получим:

С_д = 10 ∙ 47,12/100 = 4,71 руб.

Начисления на заработную плату определяем по формуле:

С_соц = 34 ∙ (С_прн + С_д)/100, (7.8)

Подставив числовые значения в формулу (6.8), получим:

С_соц = 34 ∙ (47,12 + 4,71)/100 = 17,62 руб.

С_пр = 47,12 + 4,71 + 17,62 = 69,45 руб.

Стоимость материала заготовок для изготовления оригинальных деталей определяем по формуле:

С_м2 = Ц₂ ∙ Q, (7.9)

где Ц₂ - цена 1./кг материала заготовок, Ц₂ = 110,0 руб. [25];

Q₃ - масса заготовки, Q₃ = 0,20 кг.

Подставив числовые значения в формулу (6.9), получим:

С_м2 = 0,20 ∙ 110,0 = 22,0 руб.

Из формулы (7.4) получим:

С_од = 69,45 + 22,0 = 91,45 руб.

Полная заработная плата производственных рабочих, занятых на сборке определяется по формуле:

С_сб.п = С_сб + С_д.сб + С_соц.сб , (7.10)

где С_сб - основная заработная плата рабочих, занятых на сборке, руб.;

С_д.сб - дополнительная заработная плата рабочих, занятых на сборке,

руб.;

С_соц.сб - отчисления соцстраху рабочих, руб.

Основная заработная плата рабочих, занятых на сборке рассчитывается по формуле:

С_сб = Т_сб ∙ С_ч ∙ к_t, (7.11)

где Т_сб - нормативная трудоемкость на сборку конструкции, чел.-ч.

Значение определяем по формуле:

Т_сб = к_с ∙ ∑t _сб, (7.12)

где t_сб - трудоемкость сборки составных частей, чел∙ч;

к_с - коэффициент, учитывающий непредусмотренные

работы, к_с = 1,1…1,5 [24].

По аналогии с подобными изделиями принимаем t _сб = 0,50 чел.-ч.

Подставив числовые значения в формулу (7.12), получим:

Т_сб = 1,25 ∙ 0,50 = 0,625 чел.-ч.

Тогда заработная плата производственных рабочих, занятых на сборке определится:

С_сб = 0,625 ∙ 45,75 ∙ 1,03 = 29,45 руб.

С_д._сб = 0,12 ∙ 29,45 = 3,53 руб.

С_соц.сб = 0,34 ∙ (29,45 + 3,53) = 11,21 руб.

Общую заработную плату из формулы (5.10) получим:

С_сб._п = 29,45 + 3,53 + 11,21 = 44,19 руб.

Общепроизводственные накладные расходы на изготовление определяем по формуле:

С_он = С^/_пр ∙ R_оп/100, (7.13)

где С^/_пр - основная заработная плата производственных рабочих,

участвующих в изготовлении приспособления, руб.;

R_оп - процент общепроизводственных накладных расходов, %.

С^/ _пр = С_пр + С_сб. (7.14)

Подставив числовые значения в формулу (7.14), получим:

С^/_пр = 47,12 + 29,45 = 76,57 руб.

Подставив числовые значения в формулу (6.13), получим:

С_он = 76,57 ∙ 40/100 = 30,63 руб.

Стоимость покупных изделий (деталей) принимаем по биржевым ценам (по прейскуранту) [25] таблица 7.1.

С_п._д = 300,0 + 40,0 + 120,0 + 40,0 + 60,0 = 560,0 руб.

Таблица 7.1 - Затраты по статье «материалы» на конструкторскую разработку

Значение	Числовое значение, руб.
Датчики (2 шт.)	150,0 · 2 = 300,0
Лампочки (2 шт.)	20,0 · 2 = 40,0
Провода двухжильные (4,0 м)	4,0 · 30,0 = 120,0
Прокладки (4 шт.)	10,0 · 4 = 40,0
Материалопроводы (2 шт.)	30,0 · 2 = 60,0
Итого:	560,0

По формуле (7.1) находим затраты на изготовление конструкции:

С_кон = 27,50 + 91,45 + 44,19 + 30,63 + 560,0 = 753,77 руб.

Годовая экономия от снижения себестоимости при внедрении конструкции составит:

Э_г = (Т_с - Т_н) ∙ 12 ∙ С_ч + Эк, (7.15)

где Т_с - среднемесячная трудоемкость при старой технологии, чел.-ч;

Т_н - среднемесячная трудоемкость при новой технологии, чел.-ч;

Э_к - экономия денежных средств при использовании конструкции;

12 - количество месяцев в году;

С_ч - часовая ставка рабочих, отчисляемая по 4-у разряду,

С_ч = 45,75 руб./ч. [25].

Экономия денежных средств определиться как разность затрат на изготовление новой конструкции (подъемника) в сравнении с покупкой готовой конструкции (подъемника). Стоимость покупного сигнализатора принимаем по биржевым ценам (по прейскуранту) [25].

Эк = Э₁ – Э₂, (7.16)

где Э₁ - стоимость покупного сигнализатора, Э₁ = 3500,0 руб. [25];

Э₂ - стоимость разработанного сигнализатора, Э₂ = 753,77 руб.

Тогда:

Эк = 3500,0 – 753,77 = 2746,23 руб.

Подставив числовые значения в формулу (7.15), получим:

Э_г = (5,8 чел.-ч. - 3,7 чел.-ч.) ∙ 12 ∙ 45,75 + 2746,23 = 3899,13 руб.

Срок окупаемости определяем по формуле:

О_ок = С_кон/Э_г, (7.17)

Подставив числовые значения я в формулу (7.17), получим:

О_ок = 753,77/3899,13 = 0,20 года.

Годовой экономический эффект от внедрения конструкции составит:

Э_эф = Э_г - 0,15 ∙ С_кон, (7.18)

Подставив числовые значения в формулу (7.18), получим

Э_эф = 3899,13 - 0,15 ∙ 753,77 = 3786,06 руб.

Годовой экономический эффект положительный, значит затраты на изготовление оправданы.

Все расчётные значения представим в виде таблицы 7.2.

Таблица 7.2 – Показатели по модернизации вакуумного усилителя

Значение	Числовое значение, руб.
Стоимость изготовления корпусных деталей	27,50
Затраты на изготовление оригинальных деталей	91,45
Затраты на сборку	44,19
Общепроизводственные накладные расходы	30,63
Стоимость покупных изделий (деталей)	560,0
Затраты на изготовление	753,77
Годовой экономический эффект	3786,06
Годовая экономия затрат	3899,13
Срок окупаемости	0,20 года

7.2 Технико-экономическая оценка проекта в целом

Себестоимость продукции – это выражение в денежной форме текущих затрат предприятия на ее производство и сбыт.

Себестоимость обслуживания автомобилей определяется по формуле:

(7.19)

где С_п – прямые расходы, руб.;

С_н – накладные расходы, руб.

Под прямыми понимают расходы на ремонт автомобиля. Их определяют по формуле:

(7.20)

где С_зч – затраты на запасные части, применяемые при ремонте, руб.;

С_мат – затраты на материалы, руб.;

С_прн – затраты заработную плату производственных рабочих с

начислениями, руб.

(7.21)

где С_пр – заработная плата производственных рабочих, руб.;

С_доп – дополнительная заработная плата производственных рабочих,

руб.;

С_зп – начисления на заработную плату, руб.

(7.22)

где Т – трудоемкость технического обслуживания, чел.-ч.;

С_ч – часовая ставка рабочих, начисляемая по среднему разряду, руб./ч.;

К_t – коэффициент, учитывающий доплату за сверхурочные и другие

работы.

Подставляя значения Т = 280,0 чел.-ч., часовая ставка принятой на предприятии для четвертого разряда С_ч = 45,75 руб./ч., К_t = 1,03 [24] в формулу (7.22), получим:

руб.

где 0,10 – доля дополнительной заработной платы, руб.

руб.

где 0,26 – доля отчислений на заработную плату, руб.

руб.

Полная заработная плата производственных рабочих составит:

руб.

Затраты на материалы составляют 30% от затрат на заработную плату производственных рабочих с начислениями и определиться по формуле:

руб. (7.23)

Затраты на запасные части, применяемые при ремонте, на данном предприятии, составляют до 300% от затрат на заработную плату производственных рабочих с начислениями и определяться по формуле:

руб. (7.24)

Затраты на техническое обслуживание автомобилей определяются по формуле:

руб.

Накладные расходы, связанные с проведением ТО автомобилей, определяются по формуле:

(7.25)

где С_оп – общепроизводственные расходы, то есть затраты на амортизацию

и ремонт производственного оборудования и приспособлений,

заработная плата вспомогательных рабочих, инженерно-технических

работников, служащих.

Общепроизводственные расходы по данным предприятия составляют 90 % затрат на заработную плату производственных рабочих с начислениями.

руб. (7.26)

С_ох – общехозяйственные расходы, в которые входят: заработная плата работников управления, затраты на командировки, амортизация и текущий ремонт зданий и хозяйственный инвентарь:

руб. (7.27)

Накладные расходы определяются по формуле:

руб.

Себестоимость ТО определяется по формуле:

руб.

Проектная оптовая цена определяется:

(7.28)

где К_р – коммерческие расходы включают в себя:

руб. (7.29)

где 1% – процент вышестоящим организациям.

- торгово-сбытовые затраты:

руб. (7.30)

где 0,5% – процент торгово-сбытовых затрат.

- плановую прибыль:

руб. (7.31)

где 5% – процент плановой прибыли.

Суммарные коммерческие расходы К_р составят:

руб. (7.32)

Проектная оптовая цена текущего обслуживания автомобилей составит:

руб.

Проектную оптовую цену технического обслуживания автомобилей сравнивают с оптовой прейскурантной ценой, которая составляет Ц_опр = 120000,0 руб. [25].

Прибыль предприятия определяется по формуле:

руб. (7.33)

где Ц_опр – оптовая прейскурантная цена, руб.;

Ц_опт – проектная прейскурантная цена, руб.;

W_Г – годовая программа ТО.

руб./год.

В процентах реконструкции рассчитывают размер дополнительных капиталовложений. Определим капиталовложения для проведения текущего ремонта по формуле:

руб. (7.34)

где У_см, У_об – укрупненные нормативы соответственно на оборудование и

оснастку.

Подставляя значения У_см = 52000 и У_об = 38000 руб. для данной марки автомобиля в формулу:

руб.

Годовая экономия от отчисления транспортной составляющей:

(7.35)

где L – среднее расстояние транспортировки в ТО, км;

М – масса автомобиля, т;

C’ – стоимость одного тонно-километра пробега, руб.;

C’’ – стоимость одного километра пробега порожнего автомобиля, руб.;

W_Г – годовая потребность в ТО.

тыс.руб.

Срок окупаемости капитальных вложений определяется по формуле.

(7.36)

Э_Г – годовая экономия, тыс. руб.

года.

Как видно из расчетов, срок окупаемости является вполне реальным и соответствует нормативам [24].

Годовой экономический эффект определим по формуле:

,

где - годовой экономический эффект, руб.;

- нормативный коэффициент эффективности капитальных

вложений, = 0,15 [24].

Подставляя значения, получим:

руб.