Тема № 1.

Автоматизированная форма бухгалтерского учета. Программный продукт «1С: Предприятие. Бухгалтерия 8.2.». Подготовка базы данных для ведения бухгалтерского учета. Ввод и настройка основных сведений и параметров.

Современные системы автоматизации бухгалтерского учета. Общие сведения о программе. Разработчики, функциональные возможности программного продукта. Установка базы данных. Режимы работы программы. Ввод пользователей. Задание паролей. Правила сохранения архивных копий.

Ввод сведений об организации. Установка параметров учетной политики. Константы. Виды констант.

Цель лабораторной работы: закрепить теоретические знания и навыки самостоятельной работы, полученные в процессе обучения по темам: «Автоматизированная форма бухгалтерского учета. Программный продукт «1С: Предприятие. Бухгалтерия 8.2.» и «Подготовка базы данных для ведения бухгалтерского учета. Ввод и настройка основных сведений и параметров»:

- научить студентов устанавливать новые базы данных;

- задавать список пользователей, их интерфейс и права

- сохранять и восстанавливать архивные копии;

- пользоваться путеводителем программы;

- научить студентов настраивать основные параметры программы;

- научить пользоваться сервисными функциями;

- устанавливать параметры учетной политики.

Формулированные компетенции:

- владение основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);

- способность использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10).

Обеспечение: нормативно-законодательные документы Российской Федерации, регулирующие организацию бухгалтерского учета: федеральный закон «О бухгалтерском учете», Положение о бухгалтерском учете и отчетности, План счетов бухучета, программный продукт «1С: Предприятие. Бухгалтерия 8.2.»

Методические рекомендации:

1С: Бухгалтерия является универсальной системой для автоматизации ведения бухгалтерского учета. Она может поддерживать различные системы и методологии учета, использоваться на предприятиях различных типов деятельности.

Типовая конфигурация предназначена для автоматизации бухгалтерского учета в хозрасчетных организациях Российской Федерации.

Для ввода пользователей программа загружается в режиме «Конфигуратор». Выбирается пункт меню «Администрирование – Пользователи». Далее через пункт меню «Действия – Новый» в карточку Свойства пользователя вводятся имя, выбираются права и интерфейс пользователя, а также каталог, через который он будет работать. При необходимости после ввода пользователя ему можно назначить пароль.

К общей настройке конфигурации относятся установка периода управления бухгалтерскими итогами, интервала видимости операций в журналах, установка валюты учета, основные варианты расчета налогов и другие необходимые установки для обеспечения основной работы программы. Для получения дополнительной информации можно обратиться к пункту главного меню «Помощь – Содержание» и ознакомиться с соответствующими разделами.

Для ввода сведений об организации предназначено

Меню - Сервис – Сведения об организации.

Адрес организации удобнее вводить, пользуясь классификатором адресов. Его загружают в программу с сайта налоговой инспекции.

Для ввода данных об учетной политике предприятия

(Меню – Сервис – Учетная политика)

нужно первоначально установить дату ее принятия и затем последовательно ввести параметры на каждой закладке карточки и сохранить.

Список констант содержит все константы, используемые в программе.

Для констант с установленным признаком "Периодический" поддерживается история изменения значений.

Литература: [ 1 ], [ 3 ], [ 5 ], [ 6 ], [ 7 ], [ 9 ]

Вопросы для самопроверки:

Как создать новую базу данных?

Как запустить «Путеводитель по программе»?

Как обеспечить сохранение данных?

.Как поменять период управления бухгалтерскими итогами?

Как при необходимости изменить рабочую дату в программе?

Как изменить пароль на вход в базу данных?

Что необходимо соблюдать при вводе периодических реквизитов?

Как установить параметры учетной политики предприятия?

Можно ли вести в данной программе учет организаций, применяющих ЕНВД?

Задание к теме.

1.Ввод пользователей. Задание паролей.

Загрузить программу в режиме «Конфигуратор».

Выбрать «Администрирование – Пользователи».

Далее меню «Действия – Новый».

Заполнить карточку на свое имя.

Установить права администратора и интерфейс бухгалтера.

Задать рабочий каталог. Сохранить по ОК.

Далее «Действия – Изменить пароль»

Ввести «123». И повторить тот же набор по требованию программы.

Выйти из программы с сохранением списка пользователей.

Загрузить программу в режиме Предприятие. Убедиться в необходимости

ввода пароля для входа в программу.

Для снятия пароля - Выйти из программы. Зайти в режиме «Конфигуратор».

«Администрирование – Пользователи»

Выбрать пользователя – Действия – Изменить пароль.

Набор пароля не делать ни в первой, ни во второй строке (это и значит снять пароль) и ОК.

2. Сохранение архивной копии. Восстановление из архива.

Загрузить программу в режиме Конфигуратор.

«Администрирование – Выгрузить данные»

Выбрать папку выгрузки и задать имя файла.

Тип файла программа определяет сама как *.zip. Сохранить.

При восстановлении для выполнения загрузки выбрать

«Администрирование – Загрузить данные».

С помощью клавиши справа выбрать архивный файл из папки, в которую

он сохранялся, и ОК. Программа при восстановлении архива предупредит о замене данных.

Войдите в программу в режиме ведения бухгалтерского учета –

«1С Предприятие», далее в «Сервис» и выберите «Параметры».

На закладке «Общие» установите число цифр года в представлении даты - 4, На закладке «Журналы» установить интервал с начала по конец года,

На закладке «Бухгалтерские итоги» - период 1 квартал 2012 года.

Открыть «Операции – Управление бухгалтерскими итогами» и выполнить установку расчета итогов по 1 квартал 2008 года с помощью клавиш средней строки.

3.Ввод сведений об организации.

Открыть меню «Сервис» - «Сведения об организации» и ввести следующие сведения об организации:

ООО "Проф-Технологии"

Дата регистрации 05.01.2008 г.

Юридический адрес: 183038, г. Мурманск, ул. Шмидта, д.1

Почтовый адрес: 183038, г. Мурманск, ул. Шмидта, д.1

Телефон 42-60-32

ИНН 5190060620 КПП 519001001

ОГРН 1035100051414 ОКПО 14764407 ОКВЭД 72300 ОКФС 16

Территориальные условия - РКС

Регистрационный номер в ПФР – 061-003-005132

Серия и № свидетельства о регистрации: Ф-4503 №125426

Дата выдачи 05.01.2012

Выдано ИФНС по г. Мурманску Код налогового органа 5190

Выбрать меню – «Сервис» – «Учетная политика»

Ввести данные об учетной политике предприятия на 01.01.2012

Метод определения выручки – по отгрузке

База распределения косвенных расходов – сумма прямых затрат

Использовать метод директ-костинга – нет

Вариант применения средних оценок стоимости материалов и товаров –

Взвешенная оценка (исходя из средне-месячной стоимости)

Применять ПБУ 18/02 - нет.

Тема № 2.

Тема: План счетов. Аналитический учет.

План счетов. Аналитический и количественный учет. Забалансовые счета. Счета налогового учета. Виды справочников. Работа с элементами справочников.

Группировка элементов, корректировка, удаление.

Цель лабораторной работы: закрепить теоретические знания и навыки самостоятельной работы, полученные в процессе обучения по теме: «План счетов. Аналитический учет. Справочники и их виды»:

- научить студентов работать с планом счетов;

- заполнять различные виды справочников и уметь работать с их элементами;

- уметь работать с периодическими реквизитами элементов справочников.

Формулированные компетенции:

- владение основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);

- способность использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10).

Обеспечение: нормативно-законодательные документы Российской Федерации, регулирующие организацию бухгалтерского учета: федеральный закон «О бухгалтерском учете», Положение о бухгалтерском учете и отчетности, План счетов бухучета, программный продукт «1С: Предприятие. Бухгалтерия 8.2.»

Методические рекомендации:

План счетов открывается в подменю "Операции". Он представляет собой таблицу, каждая строка которой отражает определенный счет или субсчет бухгалтерского учета. В списке счетов выводятся колонки, отражающие различные параметры счета:

"Субконто1", ... "Субконто3" — Виды субконто счета, то есть виды аналитического учета по счету или субсчету.

Для каждого счета (субсчета), нажав кнопку «Подробно», можно получить справку о назначении счета и порядке ведения аналитического учета.

Рекомендуется перед заполнением любого справочника открыть его и, нажав на крайнюю справа пиктограмму со знаком «?», внимательно прочитать его описание. Правила работы с элементами видов субконто-справочников (ввод, копирование, удаление, редактирование, перенос в другую группу) описаны в «Меню - Помощь – Содержание – Справочники».

Литература: [ 2 ], [ 4 ], [ 5 ], [ 6 ], [ 7 ], [ 8 ]

Вопросы для самопроверки:

1. Для чего предназначен справочник «Банковские счета»?

2. В каком справочнике находятся данные о статьях затрат при счете 26?

3. Какой вид расхода выбрать при вводе затрат на штрафы и пени?

4. Каковы основные статьи прямых затрат?

5. Какой справочник используется для аналитики счета 97?

6. Сколько видов аналитического учета при счете 20?

Задание к теме

План счетов. Виды субконто.

Открыть меню «Операции» - «План счетов».

Выбрать счет 10, ознакомиться с его субсчетами и видами аналитического учета по ним, то есть с видами субконто. Определить назначение клавиш внизу экрана. Аналогично просмотрите назначение счетов 41, 71, 60 и 62.

Открыть меню «Операции» - «Константы». Ознакомиться с данным справочником, отражающим установки общих параметров ведения учета, параметры учетной политики и другие правила проведения бухгалтерских операций.

Справочники. Заполнение и редактирование.

Откройте меню «Справочники» - «Банки». Щелкните по кнопке со знаком «?» на панели кнопок и прочтите информацию о назначении данного справочника. Введите в справочник данные следующих банков:

Наименование	Местонахождение	БИК	Корр. счет
ГРКЦ ГУ Банка России по Мурманской области	г. Мурманск	044705001
Филиал "Мурманский" ОАО "Альфа-Банк"	г. Мурманск	044705786	30101810200000000786
Мурманский филиал ЗАО МКБ "Москомприватбанк"	г. Мурманск	044705791	30101810800000000791
Мурманский филиал ОАО "Балтийский Банк"	г. Мурманск	044705739	30101810600000000739
Мурманское ОСБ N 8627	г. Мурманск	044705615	30101810300000000615
Филиал ОАО "МДМ-Банк" в г.Мурманск	г. Мурманск	044705781	30101810700000000781
Филиал "Мурманский" ОАО "ПСБ"	г. Мурманск	044705778	30101810700000000778
Филиал "Мурманский" ОАО "Собинбанк"	г. Мурманск	044705783	30101810300000000783

Далее выбрать «Справочники» - «Банковские счета».

Ввести в справочник следующие счета, открытые ООО «Проф-Технологии» в двух разных банках:

Наименование банка	Рабочее наименование	БИК	Расч.счет
Мурманский филиал ЗАО МКБ "Москомприватбанк"	основной МКПБ	044705791	40702810700004798021
Мурманский филиал ОАО "Балтийский Банк"	второй ББ	044705739	40702810800112125629

Тема № 3.

Справочники и их виды.

Заполнение основных справочников: банковские счета, контрагенты, номенклатура, расходы и т.д.

Цель лабораторной работы: закрепить теоретические знания и навыки самостоятельной работы, полученные в процессе обучения по теме: «Справочники и их виды»:

- научить студентов работать с планом счетов;

- заполнять различные виды справочников и уметь работать с их элементами;

- уметь работать с периодическими реквизитами элементов справочников.

Формулированные компетенции:

- владение основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);

- способность использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10).

Обеспечение: нормативно-законодательные документы Российской Федерации, регулирующие организацию бухгалтерского учета: федеральный закон «О бухгалтерском учете», Положение о бухгалтерском учете и отчетности, План счетов бухучета, программный продукт «1С: Предприятие. Бухгалтерия 8.2.»

Методические рекомендации:

План счетов открывается в подменю "Операции". Он представляет собой таблицу, каждая строка которой отражает определенный счет или субсчет бухгалтерского учета. В списке счетов выводятся колонки, отражающие различные параметры счета:

"Субконто1", ... "Субконто3" — Виды субконто счета, то есть виды аналитического учета по счету или субсчету.

Для каждого счета (субсчета), нажав кнопку «Подробно», можно получить справку о назначении счета и порядке ведения аналитического учета.

Рекомендуется перед заполнением любого справочника открыть его и, нажав на крайнюю справа пиктограмму со знаком «?», внимательно прочитать его описание. Правила работы с элементами видов субконто-справочников (ввод, копирование, удаление, редактирование, перенос в другую группу) описаны в «Меню - Помощь – Содержание – Справочники».

Литература: [ 2 ], [ 4 ], [ 5 ], [ 6 ], [ 7 ], [ 8 ]

Вопросы для самопроверки:

1. Для чего предназначен справочник «Банковские счета»?

2. В каком справочнике находятся данные о статьях затрат при счете 26?

3. Какой вид расхода выбрать при вводе затрат на штрафы и пени?

4. Каковы основные статьи прямых затрат?

5. Какой справочник используется для аналитики счета 97?

6. Сколько видов аналитического учета при счете 20?

Задание к теме

Далее выбрать меню «Справочники» - «Контрагенты».

Наименование	ИНН/КПП	Юридический адрес	Расчетный счет
ООО "Беломортранс-"Мурманск	5190119963 519001001	183008, Мурманск, пр-кт Ленина, 4	р/с № 40702810200170000114 Филиал "Мурманский" ОАО "Собинбанк", г. Мурманск
ООО "Промэлектросвет"	5190306025 519001001	183008 Мурманск Кооперативная 4	р/с № 40702810241020002423 Мурманское ОСБ N 8627, г. Мурманск
ООО "Торговый Дом Армада"	5190107502 519001001	183039, Мурманск, ул. Полярные зори, д.38,кор.1	р/с № 40702810786000100853 Филиал "Мурманский" ОАО "ПСБ",г. Мурманск
ООО "Термокул"	5190148153 519001001	183034, г.Мурманск, ул.Домостроительная д.9/1 оф.3	р/с № 40702810941020002969 Мурманское ОСБ N 8627, г. Мурманск
ООО "ТехноЦентр север"	5190407753 519001001	183038, г. Мурманск, ул. Егорова, 5	р/с № 40702810900170020445 Филиал ОАО "МДМ-Банк" г. Мурманск
ООО "УСМР"	5110310710 511001001	Мурманская обл. г.Североморск ул. Колышкина д.10	р/с № 40702810941020005296 Мурманское ОСБ N 8627, г. Мурманск
УФК по Мурманской области (ИФНС РФ по г. Мурманску)	5190100360 510501001		р/с № 40101810000000010005 ГРКЦ ГУ Банка России по Мурманской области, г. Мурманск
Филиал № 1 ГУ МРО ФСС РФ	5191120200		р/с № 40402810900001000004 ГРКЦ ГУ Банка России по Мурманской области, г. Мурманск
ЗАО "Центр Информатики"	5193103009 519001001	183039 г.Мурманск ул.Книповича д.23а	р/с № 40702810000300000415 Филиал "Мурманский" ОАО "Альфа-Банк", г. Мурманск
ИП Воробьев Алексей Юрьевич	519200311255	г. Мурманск ул. Дэержинского д.8 кв.17	р/с № 40802810200008072300 Мурманский филиал ЗАО МКБ "Москомприватбанк", г. Мурманск
ООО "Электра"	5190129560 519001001	183034, г. Мурманск, ул. Свердлова, д.7	р/с № 42301810300112118399 Мурманский филиал ОАО "Балтийский Банк", г. Мурманск

Ввести в справочник данные о контрагентах согласно следующей таблице:

Открыть справочник «Статьи общехозяйственных затрат»

Ввести следующие статьи затрат:

Наименование	Вид расхода
Материальные затраты	Материальные расходы
Заработная плата	Оплата труда
Обязательные взносы на социальное страхование	Социальное страхование
Прочие налоги и сборы	Налоги и сборы
Амортизация ОС	Амортизация
Услуги связи	Другие расходы, принимаемые для целей налогообложения
Командировочные расходы	Расходы на командировки
Прочие услуги	Другие расходы, принимаемые для целей налогообложения

Тема № 4.

Тема: Способы ввода бухгалтерских операций. Бухгалтерская справка. Документы и их виды. Журналы операций.

Способы ввода бухгалтерских операций. Ручные операций. Ввод начальных остатков. Ввод проводок с помощью документов. Виды документов. Правила заполнения реквизитов документов. Журналы документов. Виды журналов. Правила отбора. Формирование реестров.

Цель лабораторной работы: закрепить теоретические знания и навыки самостоятельной работы, полученные в процессе обучения по теме: «Способы ввода бухгалтерских операций. Бухгалтерская справка. Документы и их виды. Журналы операций»:

- научить студентов вводить бухгалтерские операции разными способами;

- научить студентов вводить и выполнить контроль начальных остатков;

- формировать проводки по налоговому учету при выполнении ручных операций.

Формулированные компетенции:

- владение основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);

- способность использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10).

Обеспечение: нормативно-законодательные документы Российской Федерации, регулирующие организацию бухгалтерского учета: федеральный закон «О бухгалтерском учете», Положение о бухгалтерском учете и отчетности, План счетов бухучета, программный продукт «1С: Предприятие. Бухгалтерия 8.2.»

Методические рекомендации:

Данные о хозяйственной деятельности предприятия хранятся в 1С:Бухгалтерии в виде операций. Каждая операция имеет одну или несколько проводок, полностью отражающих в бухгалтерском учете соответствующую хозяйственную операцию. Операции могут автоматически формироваться документами, такими как приходный кассовый ордер, расходная накладная и др., или вводиться вручную. Документы не всегда могут учесть особенности конкретной хозяйственной операции, но с помощью ручного ввода операций это всегда можно сделать. Учет по любому разделу можно вести исключительно с помощью только ручных операций, а можно часть операций вводить документами, а часть – вручную.

При вводе операций вручную нужно самостоятельно указать корреспондирующие счета, объекты аналитического учета и суммы проводок.

Ввод новой операции может быть выполнен с помощью типовой операции, которая частично автоматизирует ручной ввод нескольких проводок с расчетом их сумм.

В более сложных случаях используются документы, обеспечивающие формирование проводок, расчет сумм и формирование печатных документов.

Для знакомства с различными видами документов, правилами заполнения реквизитов и формируемыми проводками открыть Помощь – Общее описание – Документы.

Из предлагаемого программой списка документов выбрать нужный и двойным щелчком вызвать на экран встроенную помощь.

Все записанные операции отражаются в журнале операций и журнале проводок. Журнал операций для удобства работы разделен по темам, например журнал учета материалов, журнал учета основных средств и др.

Литература: [ 2 ], [ 4 ], [ 5 ], [ 6 ], [ 7 ], [ 8 ]

Вопросы для самопроверки:

1.Для чего используют журнал операций?

2.Какими способами вводятся хозяйственные операции?

3.Для чего предназначены типовые операции?

4.Какие существуют виды документов?

5.В каком журнале находятся операции, введенные вручную?

Задание к теме

Ввод ручных операций с помощью «Бухгалтерская справка».

Открыть меню

«Документы» - «Общего назначения» - «Бухгалтерская справка».

С помощью «бухгалтерской справки» отражается содержание и формируются проводки нужной корреспонденции счетов по бухгалтерскому учету. После формирования проводок по бухгалтерскому учету на закладке «Налоговый учет» по кнопке «Заполнить НУ» будут сформированы проводки по налоговому учету, если они имеют место. По кнопке «Печать» будет сформирована печатная форма бухгалтерской справки для отчетности согласно требованиям ведения бухгалтерского учета.

Ввести следующие бухгалтерские операции созданного предприятия

ООО «Проф-Технологии» ручным способом от даты 05.01.2012г. :

Содержание - Учет вкладов в уставный капитал

Д 75.1/ К 80 Антипов А.П. 25000руб.

Д 75.1/ К 80 Смирнова Е.В. 25000руб.

2. Поступление вкладов от учредителей на основной р/сч в МКПБ

(Москомприватбанк)

Д 51 / К 75.1 Антипов А.П. 25000руб.

Д 51 / К 75.1 Смирнова Е.В. 25000руб.

3. Поступление средств по кредитному договору №10/2012 от 05.01.12г.

на основной р/сч в МКПБ (Москомприватбанк)

Д 51/К66.1 (ввести в справочник «Контрагенты» МКПБ

(Москомприватбанк) 100000 руб.

4. Поступление средств по договору займа №1/01/2012 от 05.01.2012 г.

на основной р/сч в МКПБ (Москомприватбанк)

Д 51 / К 66.3 Антипов А.П. 100000 руб.

Сформировать «Меню – Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость»

за январь 2012 года и проанализировать.

Тема № 5.

Тема: Стандартные отчеты. Виды и настройка стандартных отчетов.

Формирование оборотно-сальдовых ведомостей. Настройка и формирование журналов – ордеров. Анализ счетов. Отчет по проводкам. Дополнительные отчеты.

Цель лабораторной работы: закрепить теоретические знания и навыки самостоятельной работы, полученные в процессе обучения по теме: «Стандартные отчеты. Виды и настройка стандартных отчетов»:

- умение пользоваться для анализа введенных операций стандартными отчетами;

- уметь выполнять настройку стандартных отчетов;

- уметь пользоваться отчетами по проводкам;

- уметь пользоваться дополнительными отчетами для расширенного анализа деятельности предприятия.

Формулированные компетенции:

- владение основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);

- способность использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10).

Обеспечение: нормативно-законодательные документы Российской Федерации, регулирующие организацию бухгалтерского учета: федеральный закон «О бухгалтерском учете», Положение о бухгалтерском учете и отчетности, План счетов бухучета, программный продукт «1С: Предприятие. Бухгалтерия 8.2.»

Методические рекомендации:

К стандартным относятся такие отчеты как оборотно-сальдовая ведомость, шахматка, анализ счета, карточка счета и др. Стандартные отчеты используются для анализа бухгалтерских итогов на уровне счетов, субсчетов, объектов аналитики за различные периоды вплоть до детальных проводок.

Выбор требуемого стандартного отчета производится с помощью пунктов меню «Отчеты» главного меню программы.

Оборотно-сальдовая ведомость содержит для каждого счета информацию об остатках на начало и на конец периода и оборотах по дебету и кредиту за установленный период. Этот отчет (в просторечии — "оборотка") является одним из наиболее часто используемых отчетов в бухгалтерской практике.

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку "ОК". Программа сформирует оборотно-сальдовую ведомость и выведет ее для просмотра. В нижней строке ведомости выводятся итоги по оборотам и остаткам по всем счетам. Данные по забалансовым счетам и субсчетам не учитываются при подсчете итоговых остатков и оборотов по всем счетам.

При просмотре ведомости вы можете получить более подробные сведения о показателях по интересующему вас счету. Для этого двойным щелчком мыши запросить детализацию сведений по выделенному курсором счету. На экран будет выдано меню, в котором вы должны будете выбрать, какой именно отчет по счету вас интересует: карточка счета, ведомость по субконто, анализ счета и т.д.

Особое место в списке стандартных отчетов занимает отчет по проводкам. Включение проводок в отчет может быть ограничено фильтром. Фильтр задается в виде строки. В общем случае фильтр может содержать одну или несколько корреспонденций счетов и (или) символьных строк, разделяемых точкой с запятой ";".

Корреспонденции имеют вид:

n проводки со счетом n;

n,m проводки в дебет счета n с кредита счета m.

Здесь в качестве n и m может указываться звездочка ("*"), она обозначает любой счет.

Литература: [ 1 ], [ 2 ], [ 3 ], [ 6 ], [ 7 ], [ 8 ]

Вопросы для самопроверки:

Как сформировать оборотно-сальдовую ведомость без учета субсчетов?

Для какого счета удобен анализ счета по датам?

Какой отчет можно сформировать без учета остатков на начало периода?

Как отобрать все проводки в дебет одного счета с кредита любых счетов

Что означает детализация отчета и чем она удобна?

Задание к теме.

Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 75.1 для анализа расчетов учредителей по вкладам в Уставный капитал.

Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 80.

Сформировать анализ счета 51.

Сформировать анализ счета 75.1.

Тема № 6.

Тема: Учет кассовых операций. Расчеты с подотчетными лицами.

Кассовые операции. Расчеты с подотчетными лицами.

Учет кассовых операций. Приходный и расходный кассовые ордера. Кассовая книга. Расчеты с подотчетными лицами. Авансовые отчеты.

Цель лабораторной работы: закрепить теоретические знания и навыки самостоятельной работы, полученные в процессе обучения по теме «Учет кассовых операций. Расчеты с подотчетными лицами»:

- научить оформлять приходные и расходные кассовые ордера;

- научить формировать кассовую книгу;

- контролировать кассовые операции с помощью отчетов;

- вести учет расчетов с подотчетными лицами, формировать авансовые отчеты.

Формулированные компетенции:

- владение основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);

- способность использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10).

Обеспечение: нормативно-законодательные документы Российской Федерации, регулирующие организацию бухгалтерского учета: федеральный закон «О бухгалтерском учете», Положение о бухгалтерском учете и отчетности, План счетов бухучета, программный продукт «1С: Предприятие. Бухгалтерия 8.2.»

Методические рекомендации:

Работа с кассовыми документами – приходными и расходными кассовыми ордерами – ведется в журнале «Касса».

Документ «Приходный кассовый ордер» предназначен для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации. В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» выбором из Плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по кредиту которого будет корреспондировать счет 50.

Заполнение реквизита «Движение денежных средств» производится выбором из соответствующего справочника. В реквизите «Принято от» указываются реквизиты лица, от которого принимаются денежные средства. Если денежные средства вносит сотрудник организации, то с помощью кнопки выбора "..." в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника «Сотрудники».

В текстовом реквизите «Основание» указывается основание для внесения денежных средств в кассу, например «оплата за отгруженные товары по накладной №23». Если к приходному кассовому ордеру прилагаются какие-либо документы, то они перечисляются в текстовом реквизите «Приложение». В реквизите «Сумма» указывается сумма вносимых в кассу денежных средств.

В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость, в форме ввода следует включить режим «Указать в тексте НДС» и указать ставку налога (реквизит «Ставка НДС»).

С помощью флажка «Формировать проводки» можно задать режим проведения документа при записи. Если он установлен, то при проведении формируются проводки, а если снят, то документ проводится без формирования проводок.

Документ «Расходный кассовый ордер» предназначен для автоматического оформления операций по расходу денежных средств из кассы организации.

В текстовом реквизите «Основание» указать, на каком основании денежные средства выдаются из кассы. Если имеются дополнительные документы, то заполнить реквизит «Приложение».

Если денежные средства выдаются сотруднику организации, то в этом поле выводятся паспортные данные сотрудника из справочника «Сотрудники». Для иных лиц в поле следует указать данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность получателя денежных средств.

Отчет "Кассовая книга" предназначен для формирования отчета по кассовым операциям. Он формируется на основании кассовых документов.

Для ввода авансового отчета в программе предназначен документ Авансовый отчет".

Документ формирует бухгалтерские проводки и имеет печатную форму установленного образца. В реквизите "Наименование аванса" указывается, на какие цели был выдан аванс. Если расчеты с сотрудником по предыдущему авансовому отчету полностью не завершены, то указывается сумма задолженности или перерасхода по предыдущему авансовому отчету. Ее можно ввести вручную или с помощью кнопки "Показать". Во втором случае в документе будет показано состояние расчетов с сотрудником по данным бухгалтерского учета (сальдо на счете 71 "Расчеты с подотчетными лицами"). Заполненную форму нужно сохранить и провести (кнопка "ОК"). При проведении документа по каждой строке табличной части будут сформированы проводки по кредиту счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами" (субсчет 71.1 или 71.11) и дебету счета, на которого списываются затраты данного наименования.

Как правило, в авансовом отчете проводят операции по оприходованию материалов по товарным чекам, не имеющим НДС, и отчетам по командировочным расходам.

Если аванс использован на приобретение материально- производственных запасов (МПЗ) - основных средств, нематериальных активов, материалов или на оплату услуг при наличии НДС, то в качестве корреспондирующего счета следует указать счет расчета с контрагентами (например, один из субсчетов счета 60). В реквизите "Сумма" следует указать сумму, выплаченную поставщику. Реквизит "В том числе НДС" заполнять не следует. То есть в авансовом отчете провести только оплату поставщику, а операции, отражающие поступление ценностей, рекомендуется оформлять предусмотренными для этого документами конфигурации: "Поступление материалов", "Услуги сторонних организаций".

Литература: [ 1 ], [ 4 ], [ 5 ], [ 6 ], [ 7 ], [ 8 ]

Вопросы для самопроверки:

Как сформировать реестр расходных кассовых ордеров?

Где формируется кассовая книга?

Как сформировать печатную форму авансового отчета?

На каком счете учитываются расчеты с подотчетными лицами?

В каком журнале ведется учет выданных доверенностей?

Задание к теме