Данные аналитического учета
Счет 10 «Основные средства» и 131 «Износ основных средств»
№ п/п |
Наименование основного средства |
Стоимость, руб. |
Сумма износа, руб. |
Срок эксплуатации I - XII |
|||
I - VI |
VII -XII |
I - VI |
VII -XII |
||||
1. |
Здание цеха |
200000 |
300000 |
120000 |
118000 |
25 |
|
2. |
Административное здание |
250000 |
300000 |
122000 |
140448 |
25 |
|
3. |
Здание магазина |
250000 |
200000 |
63000 |
63000 |
20 |
|
4. |
Станки |
150000 |
140000 |
60000 |
42000 |
7 |
|
5. |
Тракторы |
250000 |
300000 |
50000 |
65000 |
12 |
|
6. |
Бетономешалки |
100000 |
50000 |
30000 |
19000 |
15 |
|
7. |
Компьютеры |
30000 |
30000 |
20000 |
20000 |
3 |
|
8. |
Оргтехника |
14140 |
14120 |
10000 |
10000 |
4 |
|
9. |
Микроавтобусы |
400000 |
400000 |
160000 |
140000 |
15 |
|
10. |
Волга |
40000 |
50000 |
18000 |
20000 |
15 |
|
11. |
Автокраны |
240000 |
150000 |
79856 |
56000 |
10 |
|
12. |
Мебель |
13000 |
9000 |
5000 |
3800 |
5 |
|
13. |
Комплекты монтажных инструментов |
15000 |
7000 |
3000 |
2800 |
5 |
|
Итого |
1952140 |
1950120 |
740856 |
700048 |
---- |
||
Счет 201 «Сырье и материалы» (Самостоятельно определить)
№ п/п |
Наименование |
Ед. изм. |
Количество |
Цена, руб. |
Стоимость, руб. |
|||
I - VI |
VII -XII |
I - VI |
VII -XI |
|||||
1 |
Цемент м-400 |
кг. |
16? |
? |
? |
? |
? |
|
2 |
Песок |
т. |
? |
? |
? |
? |
? |
|
3 |
Щебень |
т. |
? |
? |
? |
? |
? |
|
4 |
Цемент м-5000 |
кг. |
? |
? |
? |
? |
? |
|
5 |
Прочие |
|
? |
? |
? |
? |
? |
|
Итого |
--- |
--- |
--- |
--- |
150000 |
100800 |
||
Счет 372 «Расчеты с подотчетными лицами»
Ф.И.О. |
Сальдо начальное |
|||
I - VI |
VII -XII |
|||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
Иваненко И.И. Николаенко Н.Н. Федоренко Ф.Ф. |
142 --- --- |
--- 61 42 |
140 --- --- |
--- 58 42 |
Итого |
142 |
103 |
140 |
100 |
Счет 685 «Расчеты с прочими кредиторами»
№ п/п |
Счет |
Виды предоставляемых услуг |
I - VI |
VII -XI |
||
Дт |
кт |
Дт |
кт |
|||
1. 2. 3. |
685/1 685/2 685/3 |
Транспортные услуги Ремонт основных средств Реклама |
--- --- --- |
580 200 74 8 |
--- --- --- |
630 324 898 |
Итого |
--- |
1528 |
--- |
1852 |
||
Счет 631 «Расчеты с отечественными поставщиками»
№ п/п |
Счет |
Наименование поставщика |
Поставляемая ценность |
Варианты с I по XI |
|
Дт |
Кт |
||||
1. |
631/1 |
Цементный завод |
цемент |
8450 |
---- |
2. |
631/2 |
Нефтебаза |
топливо |
---- |
320 |
3. |
631/3 |
Динамо |
запасные части |
---- |
740 |
4. |
631/4 |
Юпитер |
формы бетонные |
9600 |
---- |
5. |
631/5 |
Кременчугский завод |
автомобили |
---- |
2640 |
Итого |
---- |
18050 |
3700 |
||
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ:
предприятие использует 9 класс плана счетов;
при начислении амортизации применяется прямолинейный метод.
Таблица 2.1 - Журнал регистрации хозяйственных операций за март 200Х года ООО «Строй-сервис»
Содержание хозяйственных операций |
Сумма по вариантам |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 Получен банковский кредит на покупку грузового автомобиля |
60000 |
40000 |
39000 |
51000 |
30000 |
55000 |
56000 |
45000 |
36000 |
48000 |
51000 |
2 Оприходован грузовой автомобиль от ОАО «Кременчугский завод» |
40000 |
25000 |
30000 |
42000 |
27000 |
51000 |
48000 |
40000 |
31000 |
42000 |
46000 |
3 Отражены расходы на транспортировку грузового автомобиля |
2000 |
3000 |
4000 |
5000 |
2500 |
3500 |
4000 |
5500 |
4500 |
3000 |
4000 |
4 Отражен ввод в эксплуатацию грузового автомобиля |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
5 Оплачена стоимость грузового автомобиля ОАО «Кременчугский завод» |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
6 Получено комплект офисной мебели от учредителя, как взнос в уставный капитал |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
7000 |
8000 |
7 Отражена стоимость безвозмездно полученного станка |
4000 |
5000 |
7000 |
3000 |
6500 |
3200 |
6000 |
5500 |
4100 |
5100 |
3800 |
8 Начислен износ основных средств (таблица 2.2 заполняется на основании данных аналитического учета по счету 10 и 131) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
9 Приобретен от ООО «Цементный завод» цемент марки 400, руб. а) 11.03 - по 0,8 руб. за кг б) 20.03 - по 0,7 руб. за кг в) 25.03 - по 0,9 руб. за кг |
50000 50000 18000 |
60000 60000 18450 |
65000 65000 18900 |
70000 70000 18990 |
75000 75000 19440 |
80000 80000 19485 |
85000 85000 19530 |
85000 85000 20430 |
90000 90000 20880 |
45000 45000 18900 |
32000 45000 20925 |
10 Приобретены от «Застройщика»: - арматура - щебень - цемент марки 500 |
20000 5900 4000 |
34000 21000 8000 |
25000 25000 14000 |
26000 24000 12000 |
18000 18000 4800 |
19000 19000 4000 |
25000 26000 12000 |
23000 19000 19000 |
21000 21000 5000 |
25000 25000 8000 |
21000 21000 2300 |
11 Отражена доставка ценностей АТП-11111 |
7800 |
14500 |
12300 |
12500 |
16700 |
8900 |
10100 |
8400 |
11000 |
8900 |
11800 |
Продолжение таблицы 2.1 |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
12 Перечислен аванс «Нефтебазе» за топливо |
10000 |
5000 |
6000 |
13000 |
7000 |
10000 |
5000 |
12000 |
14000 |
12000 |
10000 |
13 Отпущен со склада на производство цемент М- 400, кг - 12 марта, кг - 28 марта, кг (расчет в таблице 2.3) |
FIFO
70000 50000 |
LIFO
55000 60000 |
средн.
75000 20000 |
FIFO
68000 20000 |
LIFO
70000 50000 |
средн.
100000 100000 |
FIFO
200000 150000 |
LIFO
120000 200000 |
средн.
200000 200000 |
FIFO
120000 50000 |
LIFO
80000 100000 |
14 Согласно расчета бухгалтерии списана сумма ТЗР |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
15 Переданы формы для бетона для производства фундаментальных блоков |
10000 |
10500 |
11000 |
11500 |
12000 |
13000 |
14000 |
16000 |
18000 |
19000 |
20000 |
16 Начислена заработная плата: работникам производства общепроизводственному персоналу работникам отдела сбыта |
21000 13000 9800 |
21000 30000 17000 |
22000 33000 10000 |
22000 20000 9800 |
23000 23000 17500 |
23000 18000 10000 |
24000 25000 11000 |
24000 3000 8900 |
25000 3000 17800 |
25000 2000 16000 |
21500 2000 17500 |
17 Удержаны с заработной платы вышеперечисленных категорий работников: - подоходный налог - профсоюзный взнос |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
18 Начислена заработная плата, премии, больничные административному персоналу таблица 2.4 ( Приложение Д)
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
19 Удержаны с заработной платы административного персонала: - подоходный налог - профсоюзный взнос - подотчетная сумма - ссуда
|
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
20 Начислен ЕСВ на заработную плату вышеперечисленных категорий |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
Продолжение таблицы 2.1 |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
21 Получены деньги в кассу с текущего счета для выдачи заработной платы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
22 Выдана заработная плата из кассы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
23 Внесен учредителем остаток вклада |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
24 Поступили средства от покупателей в погашение задолженности за реализованные фундаментальные блоки |
310000 |
280000 |
200000 |
350000 |
350000 |
300000 |
290000 |
200000 |
210000 |
190000 |
195000 |
25 Погашена задолженность перед: Пенсионным фондом бюджетом профсоюзной организацией |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
26 Выдан под отчет главному механику Федоренко аванс на командировку |
730 |
730 |
730 |
730 |
730 |
730 |
730 |
730 |
730 |
1000 |
1000 |
27 Отражены расходы по изготовлению рекламных буклетов |
6000 |
6000 |
6000 |
9000 |
9000 |
6900 |
8400 |
8400 |
7200 |
8000 |
10000 |
28 Отражены расходы на электроэнергию: по цеху административного здания торгового помещения |
1750 400 450 |
1600 450 300 |
1800 380 450 |
1500 300 400 |
1800 350 390 |
2000 300 350 |
1850 400 300 |
1900 450 380 |
1650 300 450 |
1670 500 500 |
1800 490 400 |
29 Отнесены общепроизводственные расходы в состав производственных затрат |
? |
?
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
?
|
? |
? |
30 Оприходована из производства на склад готовая продукция |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
31 Отгружена продукция покупателю (условие: 250 % от 30 операции) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
32 Отражен финансовый результат от реализации |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
33 Отражена себестоимость реализованной продукции (% от 30 операции) |
70% |
65% |
80% |
75% |
70% |
65% |
80% |
75% |
80% |
75% |
84% |
Продолжение таблицы 2.1 |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
34 Списана себестоимость реализованной продукции за счет финансового результата |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
35 Списаны административные расходы за счет финансового результата |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
36 Списаны расходы на сбыт за счет финансового результата |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
37 Отражен налог на прибыль (20%) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
38 Списан налог на прибыль за счет финансового результата |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
39 Отражен прибыль (убыток) от реализации |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
Таблица 2.2 - Ведомость начисления амортизации за март
№ п/п |
Название объекта |
По первоначальной стоимости |
Износ на 1.03.1Х |
Начисление амортизации |
Остаточная стоимость на 31.03.1Х |
|||
23 |
91 |
92 |
93 |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2.3 - Ведомость движения сырья Цемент М-400 за март
Дата |
Поступило |
Выдано на производство |
Остаток |
|||||||
Кол-во,кг |
Цена, руб. |
Сумма, руб |
Кол-во, кг |
Цена, руб. |
Сумма, руб |
Кол-во,кг |
Сумма, руб |
|||
01.03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
11.03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
12.03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
20.03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
25.03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
28.03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Таблица 2.4 - Расчетно - платежная ведомость № 4 за март
Ф.И.О. |
Оклад |
Отработано дней |
Начислено |
Итого начислено |
Удержано |
Итого удержано |
На руки |
|||||
По окладу |
Премия |
Больнич- ные |
|
подоходный налог |
проф-союз |
прочие |
|
|
||||
Иванов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Петров |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сидоров |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Давыдов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Гришко |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Олексейчук |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
--- |
--- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СПРАВОЧНО:
рабочих дней в месяце – 20;
согласно трудового договора размер премии предусмотрен в размере 20% к окладу;
Сидорову были начислены больничные в размере 10% от оклада;
с Иванова удерживается ранее предоставленная ссуда – 500 руб.; с Сидорова – подотчетная сумма – 200 руб.