- •Задание 1. Титульный лист и содержание для бизнес-плана
- •Задание 2. Резюме для бизнес-плана
- •Задание 3. Предпосылки и история
- •История компании / История проекта
- •Текущее положение
- •Будущее компании
- •Задание 4. Продукт или услуга
- •Задание 5. Карта зрелости отрасли
- •Задание 6. Анализ отрасли
- •Задание 7. Анализ рынка
- •Демографическое описание
- •Географическое описание
- •Психографическое описание
- •Поведенческое описание (модели покупки)
- •Задание 8. План маркетинга
- •Задание 9. План продаж
- •Задание 10. Команда управления, Совет директоров, Консультанты и другие профессионалы
- •Задание 11. Организационная структура
- •Задание 12. Здания (сооружения), оборудование и план производства
- •Задание 13. Рабочая сила
- •Задание 14. Процесс производства и контроль качества
- •Задание 15. Поставки
- •Задание 16. Реестр рисков
- •Задание 17. Отчет о финансовых результатах
- •Задание 18. Отчет о движении денежных средств
- •Задание 19. Отчет об источниках и использовании фондов
- •Литература
Задание 18. Отчет о движении денежных средств
Цель этого учебного задания – помочь вам заполнить отчет о движении денежных средств для финансового раздела вашего бизнес-плана. Заполните строки шаблона “Отчет о движении денежных средств”.
Шаблон. Отчет о движении денежных средств
Для года ________ |
Янв. |
Фев. |
Март |
… |
|
Остаток денежных средств на начало месяца |
|
|
|
|
|
Операционная деятельность |
|||||
Денежные поступления: |
|
|
|
|
|
От покупателей (от продажи товаров, работ, услуг) |
|
|
|
|
|
Другие операции (аренда, комиссии и т.п.) |
|
|
|
|
|
Платежи: |
|
|
|
|
|
Покупка сырья, материалов, работ, услуг |
|
|
|
|
|
Расходы на оплату труда работников |
|
|
|
|
|
Общие операционные и административные расходы |
|
|
|
|
|
Проценты по долговым обязательствам (по нашим долговым обязательствам) |
|
|
|
|
|
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
Чистый денежный поток от операционной деятельности |
|
|
|
|
|
Инвестиционная деятельность |
|||||
Денежные поступления: |
|
|
|
|
|
Продажа основных средств (здания, оборудования) |
|
|
|
|
|
Возврат предоставленных займов |
|
|
|
|
|
Продажа инвестиционных ценных бумаг |
|
|
|
|
|
Дивиденды, проценты по долговым ценным бумагам |
|
|
|
|
|
Платежи: |
|
|
|
|
|
Приобретение основных средств |
|
|
|
|
|
Предоставление займов другим организациям |
|
|
|
|
|
Покупка инвестиционных ценных бумаг |
|
|
|
|
|
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
Финансовая деятельность |
|||||
Денежные поступления: |
|
|
|
|
|
Выпуск акций |
|
|
|
|
|
Получение кредитов и займов |
|
|
|
|
|
Платежи: |
|
|
|
|
|
Выкуп акций (собственных акций) |
|
|
|
|
|
Погашение кредитов и займов |
|
|
|
|
|
Выплата дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников |
|
|
|
|
|
Чистый денежный поток от финансовой деятельности |
|
|
|
|
|
Чистый денежный поток (ЧДП) |
|
|
|
|
|
Остаток денежных средств на конец месяца |
|
|
|
|
|
Используйте информацию из шаблона “Отчет о финансовых результатах”, чтобы заполнить строки в Отчете о движении денежных средств. Обратите внимание, что операционные расходы не включают амортизационные отчисления (поскольку амортизация не является фактическим денежным платежом). Добавьте стоимость зданий и сооружений и оборудования, которые вы планируете купить, – используйте шаблон “Здания (сооружения)” и шаблон “Оборудование”.
Остаток денежных средств на начало месяца – это количество денег, которое вы имеете на начало месяца.
Чистый денежный поток – это сумма чистого денежного потока от операционной деятельности, чистого денежного потока от инвестиционной деятельности и чистого денежного потока от финансовой деятельности.
Остаток денежных средств на конец месяца равен сумме остатка денежных средств на начало месяца и чистого денежного потока.
Остаток денежных средств на начало второго месяца равен остатку денежных средств на конец первого месяца и так далее. Обратите внимание, что баланс денежных средств (остаток денежных средств) должен быть положительным.