Тема 11. Модели оценки финансовой устойчивости кредитной организации

1. Финансовая устойчивость кредитной организации, понятие, факторы, виды, значение для целей анализа

2. Система методов, критериев оценки и показателей финансовой устойчивости коммерческого банка

3. Отечественные и зарубежные методики определения финансовой устойчивости банка

4. Рейтинговая оценка деятельности кредитной организации

5. Инструментарий обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации

6. Комплексный анализ системы управления банком (самостоятельно)

1. Финансовая устойчивость кредитной организации: понятие, факторы, виды, значение для целей анализа

Финансовая устойчивость кредитной организации – это состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.

Говоря о факторах, определяющих финансовую устойчивость кредитной организации их чаще всего делят на: внешние и внутренние.

В массовом банкротстве банков решающая роль принадлежит факторам внешней среды, которые уместно подразделить на две самостоятельных групп:

а) макроэкономические;

б) факторы, характерные для банковской деятельности.

К макроэкономическим факторам внешней среды относятся:

- общеэкономические;

- политические;

- правовые;

- социально-психологические;

- форс-мажорные факторы;

- финансового рынка.

Что касается факторов, характерных для банковской деятельности, то к ним можно отнести состояние банковского бизнеса, которое зависит от конкуренции на рынке, денежно-кредитной политики, проводимой государством, спроса на банковские услуги, а также уровень регулирования со стороны Банка России.

Внутренние факторы устойчивости банка можно подразделить на три группы: организационные, технологические, экономические.

К организационным факторам, относятся:

- стратегия банка;

- уровень управления (менеджмента);

- квалификация кадров;

- взаимоотношения с учредителями;

- внутренняя политика банка.

Технологические факторы, включают в себя ориентацию банка на развитие банковских технологий, потребности рынка в новых банковских продуктах и услугах.

Общепризнанными экономическими факторами финансовой устойчивости банка являются:

- достаточность капитала;

- оценка качества активов (уровень доходности активов, удельный вес просроченных ссуд, степень риска активов, диверсификация активов, качество ссуд);

- уровень прибыльности;

- оценка ликвидности;

- имущественная база;

- система управления рисками (процедуры, обеспечивающие выявление, измерение, наблюдение и контроль рисков, а также установление ограничений рисков).

Важнейшей характеристикой устойчивости любого банка является ее структурная многосложность, обусловленная ее видами:

- капитальная устойчивость – базируется на величине собственного капитала кредитной организации, который является одним из источников и факторов постоянства конкурентной силы банка, определяет масштабы деятельности банка, возможности погасить убытки, достаточности объема денежной массы для удовлетворения требований о выдаче вкладов;

- коммерческая (рыночная) устойчивость – основой ее составляет мера его встроенности в инфраструктуру рыночных отношений, степень и прочность связей взаимоотношений с государством, участие в межбанковских отношениях, системообразующая значимость для банковской сферы экономики в целом, контроль определенной доли финансовых потоков в стране, длительность и качество отношений с кредиторами, клиентами и вкладчиками, теснота взаимосвязи денежного капитала с реальным сектором экономики;

- функциональная устойчивость – может иметь 2 возможных варианта;

а) специализация коммерческого банка на ограниченном круге услуг, которая позволяет специализированному банку более эффективно управлять выбранным ассортиментом банковских продуктов;

б) универсализация коммерческого банка, предпосылкой которой является представление о его устойчивости исходя из того, что большинство клиентов предпочитает удовлетворять весь набор своих потребностей в банковских продуктах в одной КО.

Недостатки и преимущества функциональной устойчивости кредитной организации:

- специализация банка ставит его в тесную зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исключая возможность диверсификации деятельности банка при ее изменении;

- универсализация банка позволяет диверсифицировать структуру привлечения денежных ресурсов и не зависеть от одного крупного клиента, однако расширение объема и диапазона предоставляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению управления организации банком, в результате окажется, что банк потеряет чувствительность к потребности рыночной среды, к ослаблению устойчивости и конкурентности банка.

- организационно-структурная устойчивость – предполагает, что организационная структура банка, ее управление должны соответствовать целям и задачам деятельности банка, а также конкретному ассортименту банковских продуктов и услуг, выполняемых функций, посредством реализации которых банк обеспечивает достижение своей стратегии;

- финансовая устойчивость – следует рассматривать как своего рода обобщающий параметр, в котором синтезированы характеристики и влияние всех остальных структурных составляющих устойчивости банка.

Значение для целей анализа - обеспечивать качественное управление развитием всех важнейших экономических и финансовых параметров жизнедеятельности банка, таких, как структура его активов и пассивов; капитала; прибыльность операций; риски портфеля финансовых ресурсов для повышения эффективности работы банка и стабильности функционирования банка