Залишки на рахунках станом на 1 квітня 20__р.

Назва рахунку

Сума, тис. грн.

ВАРІАНТ

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Основні засоби

809

732

765

782

799

816

833

850

867

854

841

828

815

802

789

Знос основних засобів

119

205

257

264

271

278

285

192

199

206

213

220

227

234

241

Виробничі запаси

103,25

106,40

108,83

109,62

112,22

109,41

111,61

110,30

110,99

111,83

111,38

110,94

110,49

110,04

109,60

Дебіторська заборгованість по розрахунках з покупцями і замовниками

20

22

24

26

28

30

32

34

36

33

30

27

24

21

18

Каса в національній валюті

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

Поточний рахунок в національній валюті

120

127,9

136,33

145,31

154,88

165,09

175,96

187,55

181,15

174,97

169,00

163,23

157,66

152,28

147,08

Резерв сумнівних боргів

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

Розрахунки з підзвітними особами

(Деб. заборгованість)

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків

(Деб. заборгованість)

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

Кредиторська заборгованість по розрахунках з постачальниками

12,2

12,41

12,62

12,83

13,04

13,25

13,46

13,67

13,88

14,09

14,3

14,51

14,72

14,93

15,14

Розрахунки з бюджетом (по податку з доходу

фізичних осіб)

0,38

0,4

0,42

0,44

0,46

0,48

0,5

0,52

0,54

0,56

0,58

0,6

0,62

0,64

0,66

Розрахунки з Пенсійним фондом

8,56

8,55

8,54

8,53

8,52

8,51

8,5

8,49

8,48

8,47

8,45

8,45

8,44

8,43

8,42

Розрахунки з фондом соціального страхування на випадок тимчасової непрацездатності

3,52

3,53

3,54

3,55

3,56

3,57

3,58

3,59

3,6

3,61

3,62

3,63

3,63

3,65

3,66

Розрахунки за страхуванням на випадок безробіття

2,27

2,26

2,25

2,24

2,23

2,22

2,21

2,2

2,19

2,18

2,17

2,16

2,15

2,14

2,13

Розрахунки зі страхування від нещасних випадків

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,16

1,16

1,16

1,16

1,16

1,16

1,16

Розрахунки по оплаті праці

45

47,25

49,61

52,09

54,7

57,43

60,3

63,32

66,49

56,51

48,04

40,83

34,71

29,5

25,07

Статутний капітал

650

655

660

665

670

675

680

685

690

695

700

705

710

715

720

Прибуток нерозподілений

256,07

96,65

80,93

93

107,34

116,79

131,77

243,81

244,7

224,12

200,96

176,73

151,62

125,77

99,34

Неоплачений капітал

48

46

44

42

40

38

36

34

37

40

43

46

49

52

55

Баланс

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Сировина

Од.

вим

Ціна грн

Варіант (кількісний облік)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Борошно вищого гатунку

Кг

5

14 000

14 500

15 000

15 100

15 600

15 000

15 400

15 100

15 200

15 350

15 340

15 330

15 320

15 310

15 300

Цукор пісок

Кг

6

2500

2520

2540

2560

2580

2600

2620

2640

2660

2650

2640

2630

2620

2610

2600

Меланж рідкий пастерізований

Кг

25

250

252

254

256

258

260

262

264

266

268

267

266

265

264

263

Молоко сухе 1,5% жирності

Кг

24

500

520

510

515

512

513

514

515

516

520

507

494

481

468

455

№ пор

Зміст господарських операцій

Сума за варіантом, грн.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

Отримано сировину від постачальника "Київмлин": борошно в/г 1000 кг на сумму

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

2

Відображений ПДВ за отриману сировину

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

3

Отримано сировину від ВАТ "Продтовари"

3.1

• цукор 1300 кг на сумму

7800

7800

7800

7800

7800

7800

7800

7800

7800

7800

7800

7800

7800

7800

7800

3.2

• меланж 500 кг на сумму 15 000 грн. у т.ч. ПДВ

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

4

Відображений ПДВ за отриманий цукор та меланж

4060

4060

4060

4060

4060

4060

4060

4060

4060

4060

4060

4060

4060

4060

4060

5

Сплачено за сировину Київ млин (операція 1)

6

Сплачено за сировину ВАТ "Продтовари" 50% від загальної вартості (операція 3)

7

Отримано готівку в касу підприємства для видачі її підзвітній особі

2400

2440

2480

2520

2560

2600

2580

2560

2540

2520

2500

2480

2460

2440

2420

8

Видано кошти підзвіт на придбання спецодягу

2400

2440

2480

2520

2560

2600

2580

2560

2540

2520

2500

2480

2460

2440

2420

9

Оприбутковано спецодяг, придбаний підзвітною особою

2000

1960

1920

1880

1840

1800

1760

1720

1680

1740

1800

1860

1920

1980

1980

10

Відображений ПДВ за придбаним спецодягом

11

Повернуто невикористану готівку підзвітною особою до каси

12

Відпущено на виробництво

(врахувати ціну)

12.1

• борошно, кг

10700

10850

11000

11150

11300

11450

11600

11750

11900

12050

12200

12350

12500

12650

12800

12.2

• цукор,кг

3600

3620

3640

3660

3680

3700

3720

3740

3760

3780

3800

3820

3840

3860

3880

12.3

• меланж,кг

525

540

555

570

585

600

615

630

645

660

675

690

705

720

735

12.4

• молоко сухе, кг

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

460

470

450

430

13

Списано витрати за електроенергію відповідно виставленого рахунку на (грн):

13.1

• виробництво

2640

2630

2620

2610

2600

2590

2580

2570

2560

2550

2540

2530

2630

2620

2610

13.2

• адміністративні витрати

200

205

210

215

220

225

230

235

240

245

250

255

455

460

465

13.3

• збутові витрати

120

122

124

126

128

130

132

134

136

138

140

142

392

394

396

14

Передано спецодяг виробничим робітникам

560

585

610

635

660

685

710

735

760

785

715

645

575

505

435

15

Передано спецодяг працівникам відділу збуту

420

440

460

480

500

520

540

560

580

600

620

640

660

680

700

16

Внесено в касу кошти матеріально-відповідальною особою (залишок на 1.04)

17

Сплачено за підписку на газету "Все про бухгалтерський облік" за 2 півріччя з ПДВ

1440

1440

1440

1440

1440

1440

1440

1440

1440

1440

1440

1440

1440

1440

1440

Визнаний податковий кредит

Визнані витрати майбутніх періодів

ПДВ

18

Нарахована основна заробітні плата за поточний місяць

18.1

• робітникам

72000

72100

72200

72300

72400

72500

72600

72700

72800

72900

73000

73100

73200

73300

73400

18.2

• адміністративному персоналу

35000

35500

36000

36500

37000

37500

38000

38500

39000

39500

40000

40500

41000

41500

42000

18.3

• працівникам відділу збуту

12000

12100

12110

12120

12130

12140

12150

12160

12170

12180

12190

12200

12210

12210

12210

19

Нарахована премія за рахунок прибутку

19.1

• робіникам

25000

24965

24930

24895

24860

24825

24790

24755

24720

24685

24650

24615

24580

24545

24510

19.2

• адміністративному персоналу

8000

8035

8070

8105

8140

8175

8210

8245

8280

8315

8350

8385

8420

8455

8490

19.3

• працівникам відділу збуту

12000

11965

11930

11895

11860

11825

11790

11755

11720

11685

11650

11615

11580

11545

11510

20

Із заробітної плати утримані податки

20.1

• податок з доходів фіз.осіб (18%)

20.2

військовий збір (1,5%)

21

Нараховано на зарплату:єдиний соціальний внесок (22%)

22

Списано витрати за періодичні видання за поточний місяць

23

Нараховано амортизацію на основні засоби

• виробничі

6200

6225

6250

6275

6300

6325

6350

6375

6400

6425

6450

6475

6500

6525

6550

• адміністративні

3400

3380

3360

3340

3320

3300

3280

3260

3240

3220

3200

3180

3160

3140

3120

• відділу збуту

1200

1215

1230

1245

1260

1275

1290

1305

1320

1335

1350

1365

1380

1395

1410

24

Оприбуткована на склад готова продукція за собівартістю (вважати, що вся продукція повністю виготовлена і незавершеного вироництва немає)

25

Реалізовано (відвантажено) готову продукцію покупцям у т.ч. ПДВ

420000

342000

390000

420000

324000

450000

480000

320400

342000

360000

372000

600000

378000

420000

378000

26

Відображені податкові зобов"язання з ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

27

Відображено собівартість реалізованої продукції (вся готова продукція реалізована зі складу

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

28

Списано собівартість реалізованої продукції на фінансові результати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

29

Списані адміністративні витрати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

30

Списані збутові витрати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

31

Списаний дохід від реалізації

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

32

Розрахований та відображений фінансовий результат за місяць

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?