- •Расчет производственной мощности предприятия и необходимого ввода новых мощностей для выполнения производственной программы.
- •Баланс основных фондов.
- •Расчет эффективного фонда рабочего времени одного рабочего при 5-дневной рабочей неделе.
- •Производственных рабочих-сдельщиков.
- •Расчет норматива оборотных средств в производственных запасах.
- •2. Для расчета нормативов оборотных средств в квартале 90 дней.
- •2. Объем реализуемой продукции (штук, руб.)
Производственных рабочих-сдельщиков.
Показатели |
Ед. изм. |
А |
Б |
Всего |
1. План производства. |
штук |
|
|
|
1.1. На год |
|
|
|
|
1.2. На период |
|
|
|
|
2. Трудоемкость единицы изделия, в том числе: |
нормо- часов |
|
|
|
2.1. Работ 4-го разряда |
70 |
1,39 |
|
|
2.2. Работ 5-го разряда |
23 |
1,0 |
|
|
3. Трудоемкость программы в год, в том числе |
нормо- часов |
|
|
|
3.1. Работ 4-го разряда |
|
|
|
|
3.2. Работ 5-го разряда |
|
|
|
|
4. Процент выполнения норм выработки |
% |
120 |
115 |
|
5. Время на выполнение годового плана производства с учетом процента выполнения норм выработки |
тыс. часов |
|
|
|
5.1. По работам 4-го разряда. |
|
|
|
|
5.2. По работам 5–го разряда |
|
|
|
|
6. Баланс рабочего времени 1 рабочего |
часов |
|
|
|
7. Численность рабочих, в том числе: |
человек |
|
|
|
7.1. 4-го разряда |
|
|
|
|
7.2. 5-го разряда |
|
|
|
|
8. Тарифная ставка: |
руб./час |
|
|
|
8.1. Работ 4-го разряда |
10 |
10 |
|
|
8.2. Работ 5-го разряда |
15 |
15 |
|
|
9. Сдельный фонд: |
рублей |
|
|
|
9.1. На единицу изделия в том числе: |
|
|
|
|
а) работ 4-го разряда |
|
|
|
|
б) работ 5-го разряда |
|
|
|
|
9.2. На план выпуска в период в том числе: |
|
|
|
|
а) работ 4-го разряда |
|
|
|
|
б) работ 5-го разряда |
|
|
|
|
10. Дополнительные выплаты: |
рублей |
|
|
|
10.1. На единицу изделия |
|
|
|
|
10.2. На план производства в период |
|
|
|
|
11. Всего фонд оплаты труда |
рублей |
|
|
|
11.1. На единицу изделия |
|
|
|
|
11.2. На план производства |
|
|
|
Примечания:
В расчете использовать информацию из таблицы 5.
Дополнительные выплаты принимаются на уровне предыдущего периода – 15 % тарифного фонда оплаты труда.
Таблица 7. Планирование численности и фонда заработной платы всех работающих за период.
Персонал |
Числен ность, чел. |
Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, час. |
Человеко-часов на всех в период |
Часовая тарифная ставка, руб./час |
ФЗП тарифный, руб. |
Дополнитель ная заработная плата |
Всего ФЗП руб.
|
1. Рабочие- сдельщики |
|
|
|
|
|
|
|
2. Рабочие повременщики, в том числе: |
40 |
|
|
|
|
|
|
2.1. кладовщик |
1 |
1400 руб. в месяц |
|
|
|
||
2.2. уборщик |
1 |
1300 руб. в месяц |
|
|
|
||
2.3. слесарь по ремонту 4-го разряда |
12 |
|
|
17 |
|
|
|
2.4. слесарь по ремонту 5-го разряда |
22 |
|
|
20 |
|
|
|
2.5. электросварщик 5-го разряда |
1 |
|
|
22 |
|
|
|
2.6. подсобный рабочий |
3 |
|
|
10 |
|
|
|
3. Всего рабочих |
|
|
|
|
|
|
|
4. ИТР и служащих |
78 |
|
|
|
|
|
3 510 000 |
5. Всего ППП |
|
|
|
|
|
|
|
6. Непромышленный персонал |
12 |
|
|
|
|
|
360 000 |
7. Всего персонал |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 8. Расчет издержек на сырье, материалы, покупаемые изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию на технологические цели на расчетный период.
Наименование материала |
Единица измерения |
Цена за ед. материала без НДС руб. |
Наименование продукции |
Всего затраты руб. |
||||||
Изделие «А» |
Изделие «Б» |
|||||||||
Норма расхода на изделия |
Затраты на производство |
Норма расхода на изделия |
Затраты на производство |
|||||||
Ед. изделия руб. |
Всего выпуска, руб. |
Ед. изделия руб. |
Всего выпуска, руб. |
|||||||
1. Материал №1 |
кг. |
15 |
1,20 |
|
|
0,4 |
|
|
|
|
2. Материал №2 |
кг. |
20 |
0,90 |
|
|
0,3 |
|
|
|
|
3. Итого основные материалы |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Вспомогательные материалы |
руб. |
|
|
120 |
|
|
10 |
|
|
|
5. Покупные изделия и полуфабрикаты |
руб. |
|
|
30 |
|
|
50 |
|
|
|
6. Топливо |
руб. |
|
|
13 |
|
|
1 |
|
|
|
7. Энергия |
руб. |
|
|
5 |
|
|
0,4 |
|
|
|
8. Итого материальные затраты на технологические цели |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 9. Расчет ремонтного фонда для проведения текущего, среднего и капитального ремонта производственного оборудования.
Показатели |
Группы оборудования |
Всего |
||
1 |
2 |
3 |
||
1. Срок службы оборудования (лет) |
13 |
14 |
11 |
|
2. Продолжительность межремонтного цикла (лет): |
|
|
|
|
2.1. Капитального |
4 |
2 |
3 |
|
2.2. Среднего |
2 |
1 |
1,5 |
|
2.3. Текущего |
1 |
0,5 |
0,5 |
|
3. Сложность одного ремонта (в единицах ремонтной сложности) |
5 |
3 |
1 |
|
4. Затраты на единицу ремонтной сложности (руб.): |
|
|
|
|
4.1. Капитального |
100 |
60 |
40 |
|
4.2. Среднего |
50 |
40 |
20 |
|
4.3. Текущего |
25 |
25 |
20 |
|
5. Количество ремонтов за весь период работы: |
|
|
|
|
5.1. Капитального |
|
|
|
|
5.2. Среднего |
|
|
|
|
5.3. Текущего |
|
|
|
|
6. Стоимость ремонтов за весь период службы (руб.): |
|
|
|
|
6.1. Капитального |
|
|
|
|
6.2. Среднего |
|
|
|
|
6.3. Текущего |
|
|
|
|
7. Годовая сумма ремонтного фонда единицы оборудования (руб.) |
|
|
|
|
8. Годовая сумма ремонтного фонда на все оборудование (руб.) |
|
|
|
|
9. Расходы на ремонт оборудования в расчетном периоде, всего (руб.), в том числе: |
|
|
|
|
9.1. Материалы |
|
|
|
|
9.2. Зарплата |
|
|
|
|
9.3. Единый социальный налог |
|
|
|
|
Справка: По смете ремонт затраты на материалы составили 50%, остальная сумма - зарплата и начисления на нее.
Рассчитать:
квартальный ремонтный фонд;
расход на ремонт по элементам затрат.
Примечание: В расчете использовать информацию таблицы 1.
Таблица 10. Смета затрат на обслуживание и эксплуатацию оборудования в расчетном периоде.
Показатели |
Группы оборудования |
Всего руб. |
||
1 |
2 |
3 |
||
1. Затраты на обслуживание и эксплуатацию единицы оборудования (руб.) в т. ч. |
|
|
|
|
1.1. Квартальный расход вспомогательных материалов |
212 |
155 |
78 |
|
1.2. Квартальный расход электроэнергии. |
15 |
17 |
8 |
|
1.3. Квартальная зарплата рабочих |
48 |
32 |
28 |
|
1.4. Начисления на зарплату |
|
|
|
|
2. Затраты по плану производства в расчетном периоде, в том числе: |
|
|
|
|
2.1. Расход вспомогательных материалов |
|
|
|
|
2.2. Расход электроэнергии |
|
|
|
|
2.3. Заработная плата рабочих |
|
|
|
|
2.4. Единый социальный налог |
|
|
|
|
3. Затраты на инструменты, специальные приспособления и расходы на их восстановление |
|
|
|
18347 |
4. Затраты всего |
|
|
|
|
Рассчитать общую сумму затрат на обслуживание и эксплуатацию оборудования, используя информацию из таблицы 1.
Таблица 11. Смета затрат на содержание, эксплуатацию и ремонт оборудования, относимых на себестоимость продукции в расчетном периоде.
Показатели |
1 гр. |
2 гр. |
3 гр. |
Всего |
1. Затраты на программу всего, в том числе: |
|
|
|
|
1.1. Расход материалов |
|
|
|
|
1.2. Расход электроэнергии |
|
|
|
|
1.3. Заработная плата |
|
|
|
|
1.4. Единый социальный налог |
|
|
|
|
1.5 Затраты на инструменты |
|
|
|
|
1.6. Амортизация оборудования. |
|
|
|
|
2. Затраты на программу, всего, в т. ч.: |
|
|
|
|
2.1. Изделие «А» |
|
|
|
|
2.2. Изделие «Б» |
|
|
|
|
3. Затраты на единицу изделия: |
|
|
|
|
3.1. Изделие «А» |
|
|
|
|
3.2. Изделие «Б» |
|
|
|
|
Рассчитать расходы на содержание, эксплуатацию и ремонт оборудования на программу и на единицу продукции «А» и «Б». в расчетах использовать таблицы 3, 6, 9, 10.
Расходы по содержанию II группы оборудования распределяются между изделиями «А» и «Б» в соответствии с долей каждого изделия в их общей станкоемкости по II группе, т.е.
Расходы на содержание оборудования II группы, относимые на себестоимость изделия «А» |
= |
Станкоемкость изделий «А» по II группе |
* |
Все расходы на содержание II группы оборудования |
Станкоемкость всей производственной программы |
Таблица 12. Смета цеховых и общехозяйственных расходов.
Показатели |
Расходы |
|||
цеховые |
общехозяйственные |
|||
В квартал |
За расчетный период |
В квартал |
За расчетный период |
|
1. Амортизация зданий, сооружений, и инвентаря (руб.) |
--- |
|
--- |
|
2. Содержание и текущей ремонт зданий и сооружений, всего (руб.) в т. ч. |
|
|
|
|
2.1. Материалы |
16860 |
|
13703 |
|
2.2. Топливо |
11801 |
|
11575 |
|
2.3. Энергия |
11288 |
|
1800 |
|
3. Заработная плата (руб.) |
119444 |
|
116992 |
|
4. Единый социальный налог (руб.) |
11250 |
|
250 |
|
5. Охрана труда (руб.) |
9648 |
|
3000 |
|
6. Подготовка кадров (руб.) |
|
|
8170 |
|
7. Прочие расходы (руб.) |
1289 |
|
1457 |
|
8. ИТОГО |
|
|
|
|
Определить общую величин у цеховых и общехозяйственных расходов, используя в расчетах данные таблицы 3.
Таблица 13. Расчет цеховых и общехозяйственных расходов, относимых на себестоимость продукции в расчетном периоде (руб.)
Показатели |
Изделия |
Всего |
|
А |
Б |
||
1. Расход на программу: |
|
|
|
1.1. основная зарплата производственных рабочих |
|
|
|
1.2. Цеховые расходы |
|
|
|
1.3. Общехозяйственные расходы. |
|
|
|
2. Расходы на единицу продукции |
|
|
|
2.1. Цеховые расходы |
|
|
|
2.2. Общехозяйственные расходы. |
|
|
|
Рассчитать величину цеховых и общехозяйственных расходов, относимых на себестоимость единицы продукции «А» и «Б». При расчетах использовать информацию из таблицы 6, 12.
Таблица 14. Калькуляция себестоимости изделия «А» в расчетном периоде.
Статья |
На единицу изделия |
На весь выпуск, руб. |
1. Основные материалы |
|
|
2. Вспомогательные материалы |
|
|
3. Покупаемые изделия и полуфабрикаты |
|
|
4. Топливо на технологические цели |
|
|
5. Энергия на технологические цели |
|
|
6. Зарплата производственных рабочих |
|
|
6.1. основная зарплата |
|
|
6.2. дополнительная зарплата |
|
|
7. Единый социальный налог. |
|
|
8. Затраты на ремонт и обслуживание оборудования. |
|
|
9. Прочие цеховые расходы |
|
|
10. Общехозяйственные расходы. |
|
|
11. Производственная себестоимость |
|
|
12 Расходы на реализацию |
|
|
13. Итого полная себестоимость. |
|
|
Примечание: При расчете использовать информацию из ранее рассчитанных таблиц, п.13 из таблицы 16.
Таблица 15. Калькуляция себестоимости изделия «Б» в расчетном периоде.
Статья |
На единицу изделия |
На весь выпуск, руб. |
1. Основные материалы |
|
|
2. Вспомогательные материалы |
|
|
3. Покупаемые изделия и полуфабрикаты |
|
|
4. Топливо на технологические цели |
|
|
5. Энергия на технологические цели |
|
|
6. Зарплата производственных рабочих |
|
|
6.1. основная зарплата |
|
|
6.2. дополнительная зарплата |
|
|
7. Единый социальный налог. |
|
|
8. Затраты на ремонт и обслуживание оборудования. |
|
|
9. Прочие цеховые расходы |
|
|
10. Общехозяйственные расходы. |
|
|
11. Производственная себестоимость |
|
|
12 Расходы на реализацию |
|
|
13. Итого полная себестоимость. |
|
|
Примечание: При расчете использовать информацию из ранее рассчитанных таблиц, п.13 из таблицы 16.
Таблица 16. Расчет внепроизводственных расходов, включаемых в себестоимость единицы продукции.
Показатели |
Сумма |
1. Внепроизводственные расходы на квартал, всего |
113486 |
2. Внепроизводственные расходы в расчетном периоде всего в том числе: |
|
1.1. Изделие «А» |
|
1.2. Изделие «Б» |
|
2. Внепроизводственные расходы, включаемые в полную себестоимость единицы продукции |
|
2.1. Изделие «А» |
|
2.2. Изделие «Б» |
|
Примечание: В расчетах использовать таблицы 6, 14, 15.
Таблица 17.
Ведомость затрат на производство и реализацию продукции, включаемых в стоимость продукции в расчетном периоде (руб.)
Калькуляция по статьям затрат.
Смета затрат на производство и реализацию продукции по элементам |
Основные материалы |
Вспомога тельные материалы |
Покупные комплектующие |
Топливо на технол. цели |
Энергии на технол. цели |
Оплата труда производ ственных рабочих |
Единый социальный налог |
Затраты на сооружение и эксплуат ацию оборудо вания |
Цеховые расходы |
Общехо зяйственн ые расходы |
Расходы на реализацию |
Итого |
1. Материальные затраты: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1. Основные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3. Покупные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4. Покупное топливо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5. Покупная энергия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 Затраты на оплату труда: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. Тарифный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. Дополнительные выплаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Единый социальный налог |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Амортизация основных фондов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Прочие затраты, в т. ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1. На охрану труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.2. На подготовку кадров |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.3. На реализацию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.4. Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Итого полная себестоимость продукции. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 18. Нормирование оборотных средств.