Финансовые аспекты страховой деятельности.

Финансовая устойчивость страховой компании определяется размерами собственного капиталами состоит из:

• Уставный капитал

• Добавочный капитал

• Резервный капитал

• Нераспределённая прибыль

Достаточная величина собственных средств страховой компании гарантирует ей платёжеспособность при двух обстоятельствах,'

1. Наличие страховых резервов

Страховые резервы - это специальные фонды, которые образуются из страховых взносов и расходуются в первую очередь для осуществления страховых выплат страхователям.

2. Правильная инвестиционная политика

Специфика движения финансовых ресурсов в страховании связана с условиями реализации страховой услуги, когда в распоряжении страховщика в течении некоторого времени оказываются свободные от обязательств средства, которые могут быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода, т.е. размещены в высоколиквидные и доходные финансовые обязательства (ценные бумаги, счёт в банке). Размещение страховых резервов осуществляется на принципах:

1. Возвратность

2. Прибыльность

3. Диверсификация - это широкий круг объектов инвестирования (в разные ценные бумаги и банки)

4. Ликвидность-отвечать по своим обязательствам. Это гарантия возможности быстрой реализации инвестиционных активов не ниже их номинальной стоимости в случае необходимости выполнения обязательств по страховым выплатам.

Перестрахование представляет собой систему финансовых и договорных отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем передаёт на согласованных условиях другому страховщику.

Сострахование-объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховыми компаниями.

Тарифы образуются из:

- Нетто-савки –это ваш взнос в страхование и резерв;

- Нагрузка – это затраты на страхование (заработная плата работникам, аренда, коммунальные услуги);

- Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки

Кредит и кредитная систем;

Субъекты кредитных отношений.

Кредит - это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности, срочности. Кредит появился исторически вслед за деньгами в результате объективной временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возвратности и вознаграждения.

При анализе сущности кредита следует различать три элемента:

1. Субъект

2. Объект

3. Ссудный процент.

Кредитор - предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссужаемой стоимости. (т.е. он её не дарит, а даёт на врем)

Заёмщик - получает ссуду и обязуется её возвратить к обусловленному сроку.

Объект кредитных отношений - это ссуженная стоимость ИАИ ссудный

капитал.

Ссудный процент - это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заёмщику во временное пользование с целью производительного потребления.

Функции кредита.

1. Перераспределительная функция;

В условиях рыночной экономики кредит перемещает капитал (товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, Обеспечивая последним более высокую прибыль (заёмщику).

2. Функция экономии издержек обращения:

Предприятие обращается к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств, - в целом ускоряется оборачиваемость капитала: на предприятии обеспечивается экономия общих издержек обращения

3. Функция замещения наличных денег кредитными: (более быстрое ден. обращение вексель, чек, кредитные карточки)

4. Функция ускорения концентрации капитала;

Заёмный капитал даёт возможность расширить масштабы производства и получить дополнительную прибыль.

Признаки, отличия	Банковский кредит	Коммерческий кредит
1) Объект кредитных отношений	Ссуда в денежной форме	Ссуда в товарной форме
2) Субъекты кредитных отношений	Кредитор - банк, заёмщик - предприятие	Кредитор - предприятие, заёмщик - предприятие
3) Объём кредита	Сумма кредита значительно больше коммерческого (банк использует собственные и привлечённые средства)	Кредит предоставляется за счёт собственных средств ( сумма не - большая)
4) Стоимость кредита	Средняя ставка банковского кредита всегда выше, чем ставки по коммерческому кредиту.

5. Стимулирующая функция:

Кредитные отношения побуждают заёмщика к более рациональному использованию ссуды и более рациональной организации производства.

Основные формы кредита.

1. Банковский кредит-наиболее распространённая форма кредитных отношений в экономике. В качестве кредиторов выступают специализированные кредитно- финансовые организации, имеющие лицензию ЦБ РФ на осуществление данных операций. Заёмщики-юридические лица. Банки и заёмщики заключают кредитный договор, - плата за кредит-в форме ссудного процента.

2. Коммерческий кредит - отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя, как его данного обязательства оплатить стоимость покупки по истечению определённого срока.

Отличие коммерческого кредита от банковского кредита:

3. Потребительский кредит –

Заёмщик-физическое лицо, кредиторы:

1. Кредитор - банк предоставляет кредит в денежной форме на приобретение квартиры, авто и т.д.

2. Кредитор - торговое предприятие, продающее товары с рассрочкой платежа (кредит, предоставляется в товарной форме)

3. Государственный кредит —

В кредитных отношениях участвует государство в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора, заёмщика, гаранта.

3. Международный кредит—

Участниками могут выступать отдельные юридические лица, правительства государств, международные финансово-кредитные институты.

3. Ростовщический кредит—

Ставки сверх высокие. Кредиторы не имеют лицензии на кредитование, заёмщики - только физические лица.

Основные принципы кредита.

1. Возвратность кредита - необходимость возврата средств кредитору после завершения их использования заёмщиком.

2. Срочность кредита - кредит следует возвращать в точно определённый срок, установленный кредитным договором.

3. Платность - выступает в форме ссудного процента.

5. Обеспеченность кредита - необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заёмщиком принятых в договоре обязательств. Выступает в форме залога, поручительства, гарантий, страхования. Целевой характер кредита - необходимость целевого использования средств, предоставленных в ссуду.

6. Дифференцированность кредита - выборочный подход к принятию решений о кредитовании (кредитная история клиента)

Коммерческие банки

Деятельность коммерческих банков в России регулируется Законом «О банках и банковской деятельности».

Коммерческие банки РФ функционируют на основании лицензий, выдаваемых ЦБ РФ. С позиции законодательства банком считается кредитное учреждение, выполняющее три чисто банковские операции одновременно:

1. Депозитная операция - привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады.

2. Кредитная операция - размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счёт.

3. Расчетная операция - открытие и ведение банковских счетов (организация безналичных расчётов).

Современные банки проводят и другие операции, которые имеют статус банковских:

4. Инкассация денежных средств, платёжных и расчётных документов.

5. Кассовое обслуживание клиентов (заплатить, снять деньги).

6. Купля-продажа иностранной валюты.

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

8. Выдача банковских гарантий.

9. Денежные переводы физических лиц без открытия счёта.