2.1.Краткая характеристика банка публичного акционерного общества «московский индустриальный банк»

Дата создания: ноябрь 1990 года

Юридический адрес: 115419, Москва, ул. Орджоникидзе, д. 5

Организационно-правовая форма: Публичное акционерное общество

Структура: филиал публичного акционерного общества «Московский Индустриальный банк» находится в городе Муроме по адресу : ул. Московская, д.85Б [6]

Учредители:

• ООО «МИБ-ИНВЕСТ» - 11,52% (бенефициар - Каримов Ахмад Пацоевич)

• ООО «ИК «Индустрия» - 3,84% (контролируется ОАО «МИнБ», ООО «МИБ-ИНВЕСТИЦИИ» и ООО «МИБ-ИНВЕСТ»)

• ООО «Формула» - 3,86% (бенефициары - Окуев Муса Магамедович, Исмаилов Иса Саидович)

• ООО «МИБ-ИНВЕСТИЦИИ» - 6,33% (контролируется ОАО «МИнБ» и ООО «Формула»)

• ОАО «Ковэкс» - 2,75% (бенефициар - Ненастьева Сабина Викторовна)

• ОАО «ПСК «Строитель Астрахани» - 9,13% (бенефициар - Солцаев Нурди Халидович)

• ООО «МИБФИН» - 3,77% (бенефициар - Абубакирова Малика Идрисовна)

• FNRF HOLDINGS LTD. - 2,15% (контролируется Firebird New Russia Fund Ltd., Seaward Services Ltd.) Legacy 600 Management GmbH - 10,62% (бенефициар - Иса Азимов) ОАО «ДСК-1» - 11,50%

• Арсамаков Абубакар Алазович -3,87%

• Арсамакова Майдат Гайрбековна -3,89% Арсамаков Адам Абубакарович - 7,4%

• Арсамакова Мадина Абубакаровна - 3,89%

• Курбанов Махмуд Андрашидович - 3,67%

• Сидякова Ольга Сергеевна - 1,92% [7]

Лицензии:

• Генеральная лицензия № 912 от 26 августа 2015г.;

• Лицензия на деятельность по технической защите конфиденциальной информации от 01 октября 2012 г. регистрационный номер 1852 (бессрочная);

• Лицензия на деятельность по разработке и производству средств защиты конфиденциальной информации от 01 октября 2012 г. регистрационный номер 1049 (бессрочная);

• Лицензия на осуществление разработки, производства, распространения шифровальных (криптографических) средств - регистрационный номер 13291 Н от 05 декабря 2013г. (бессрочная);

• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской и депозитарной деятельности (без ограничения срока действия);

• Лицензия участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами (без ограничения срока действия);

• Лицензия на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну;

• Лицензия на осуществление мероприятий и (или) оказания услуг в области защиты государственной тайны;

• Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и иные операции с драгоценными металлами;

• Лицензия на Интернет-эквайринг от платежной системы Visa и MasterCard.

Рейтинги банка:

Кредитный рейтинг по шкале «АА-», по международной шкале «ВВВ-», Прогноз «Стабильный» были присвоены рейтинговым агентством «Рус-рейтинг» 24 августа 2016г.

2.2.Анализ статей бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах пао «минбанк»

Таблица 1 - Анализ структуры и динамики актива баланса за 2016-2017гг.

Наименование статьи	На 01.01.16 г.			На 01.01.17 г.			Абсолютное изменение, тыс. руб		Темп прироста, %
	Сумма, тыс. руб.	% к итого	Сумма, тыс. руб.		% к итого
Денежные средства	9081488,00	4,31	8534442,00		3,73	-547046,00		-6,02
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	9252688,00	4,40	9650851,00		4,22	398163,00		4,30
Обязательные резервы	1563199,00	0,74	3713708,00		1,62	2150509,00		137,57
Средства в кредитных организациях	1615361,00	0,77	1453507,00		0,63	-161854,00		-10,02
Финансовые активы, оцениваемые по справед-ливой стоимо-сти через при-быль или убыток	18419091,00	8,75	18424,00		0,01	-18400667,00		-99,90
Чистая ссудная задолженность	146869598,00	69,77	165789151,00		72,42	18919553,00		12,88
Чистые вложе-ния в ценные бумаги и дру-гие финансо-вые активы, имеющиеся в наличии для продажи	3254031,00	1,55	6294954,00		2,75	3040923,00		93,45
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	2248,00	0,0011	2248,00		0,0010	0,000		0,00
Чистые вложе-ния в ценные бумаги, удер-живаемые до погашения	1485367,00	0,71	16439775,00		7,18	14954408,00		1006,78
Основные сред-ства, нематери-альные активы и материальные запасы	8572614,00	4,07	3889907,00		1,70	-4682707,00		-54,62
Прочие активы	10403882,00	4,94	13152678,00		5,75	2748796,00		26,42
Всего активы	208954120	100,00	225433330		100,00	18420078,00		8,75

Источник: данные ПАО «МИнБанк»

Рис.1 – Структура актива баланса банка,%

Рис.2 – Темп прироста активов банка, %

Вывод: Таким образом, исследуя структуру и динамику актива баланса банка ПАО «МИнБанк »за 2016-2017гг., удалось установить, что наибольший удельный вес на конец рассматриваемого периода в активах банка занимает чистая ссудная задолженность(72,42%), а наименьший - инвестиции в дочерние и зависимые организации(0,0010%). Большинство активов за год увеличило показатель абсолютного изменения. Наивысший темп прироста показали такие виды активов, как: обязательные резервы(137,57%), чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи(93,45%), а рекордный темп прироста(1006,78%) достигли чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения. Наибольшее снижение произошло по статье финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток( 99,9%).

Таблица2 - Анализ структуры и динамики пассива баланса банка за 2016-2017гг.

Наименование статьи	На 01.01.16 г.		На 01.01.17 г.		Абсолютное изменение, тыс. руб.	Темп прироста, %
	Сумма, тыс. руб.	% к итого	Сумма, тыс. руб.	% к итого
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	24306307,00	8,38	29897507,00	9,29	5591200,00	23,00
Средства кредитных организаций	3604903,00	1,24	2754631,00	0,86	-850272,00	-23,59
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	156564145,00	53,97	166778741,00	51,82	10214596,00	6,52
Вклады физических лиц	102434576,00	35,31	119557522,00	37,15	17122946,00	16,72
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1529945,00	0,53	114457,00	0,04	-1415488,00	-92,52
Выпущенные долговые обязательства	616901,00	0,21	178064,00	0,06	-438837,00	-71,14
Прочие обязательства	857341,00	0,30	2394414,00	0,74	1537073,00	179,28
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	163492,00	0,06	167479,00	0,05	3987,00	2,44
Всего обязательства	187684542,00	89,82	20239450,00	46,72	31765205,00	10,95
Средства акционеров	1925003,00	9,05	2014288,00	8,73	89285,00	4,64
Собственные акции, выкупаемые у акционеров	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Эмиссионный доход	5820029,00	27,36	6730736,00	29,16	910707,00	15,65
Резервный фонд	265221,00	1,25	361640,00	1,57	96419,00	36,35
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличие для продажи	-19150,00	-0,09	54642,00	0,24	73792,00	-385,34
Переоценка основных средств	4754484,00	22,35	176353,00	0,76	-4578131,00	-96,29
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	7559808,00	35,54	12968600,00	56,18	5408792,00	71,55
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	964183,00	4,53	777621,00	3,37	-186562,00	-19,35
Всего источники собственных средств	21269578	10,18	23083880	53,28	1814302,00	8,53
Всего пассивы	208954120,00	100,00	43323330,00	100,00	33579507,00	10,79

Рис.3 –Темп прироста обязательств банка, %

Рис.4 –Структура обязательств банка,%

Рис.5 – Структура источников собственных средств банка, %

Рис.6 –Темп прироста собственных средств банка, %

Вывод: Анализируя структуру и динамику пассива баланса за 2016-2017гг., были сделаны следующие выводы об обязательствах Московского Индустриального Банка: наибольший процент обязательств банка составили средства клиентов, не являющихся кредитными организациями(53,97%), вклады физических лиц(35,31%), которые в течение года несколько снизились. Наименьшую долю занимают резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон, которая также в последствии снизилась (с 0,06% до 0,05%).Приблизительно около трети пассивов (от общей величины) уменьшилось в течение года, а остальная их часть имела положительный прирост, наибольшей величины которого за рассматриваемый период достигли прочие обязательства банка(179,28%).Что касается источников собственных средств, то в данном виде пассивов были получены следующие результаты за прошедший период: наибольшую долю занимают нераспределенная прибыль прошлых лет(35,54%), и эмиссионный доход(27,36%), которые в течение года увеличились. Резко за год упала доля переоценки основных средств, которая в начале года составляла 22,35%, а в конце лишь 0,76%.Около 60% пассивов имели положительный прирост, наибольший из которых получила нераспределенная прибыль прошлых лет(71,55%),что говорит об эффективной работе исследуемого банка в периоде за 2015-2016гг.

Таблица3 - Анализ структуры и динамики доходов и расходов банка

за 2016-2017гг.

Наименование статьи	На 01.01.16 г.		На 01.01.17 г.		Абсолютное изменение, тыс. руб	Темп прироста, %
	Сумма, тыс. руб.	% к итого	Сумма, тыс. руб.	% к итого
Процентные доходы	17916941	-	20025176	-	2108235	11,77
Процентные расходы	10582173	-	12133599	-	1551426	14,66
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	7334768	-	7891577	-	556809	7,59
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а так же начисленных процентных доходам	-551560	-	-417716	-	133844	-24,27
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери	6783208	59,27	7473861	66,16	690653	10,18
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-275915	-2,41	-789984	-6,99	-514069	186,31
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, за вычетом изменения резерва на возможные потери по ценным бумагам	61225	0,53	-13897	-0,12	-75122	-122,70
Чистые доходы от операций с иностранной валютой и ее переоценкой	306189	2,68	18868	0,17	-287321	-93,84
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	6495	0,06	240938	2,13	234443	3609,59
Комиссионные доходы	2992329	26,14	3321980	29,41	329651	11,02
Комиссионные расходы	171954	1,50	210013	1,86	38059	22,13
Чистые комиссионные доходы	2820375	24,64	3111967	27,55	291592	10,34
Прочие операционные доходы за минусом изменения резерва по прочим потерям	1854258	16,20	1653217	14,64	-201041	-10,84
Чистые доходы (расходы)	11445317	100%	11296112	100%	-149205	-1,30
Операционные расходы	9785498	-	10206210	-	420712	4,30
Прибыль (убыток) до налогообложения	1659819	-	1089902	-	-569917	-34,34
Начисленные налоги	695636	-	312281	-	-383355	-55,11
Прибыль после налогообложения	964183	-	777621	-	-186562	-19,35
Неиспользованная прибыль за отчетный период	964183	-	777621	-	-186562	-19,35

Вывод: Изучая бухгалтерскую отчетность в аспекте расходов и доходов Московского Индустриального Банка, были получены следующие результаты об их динамике и структуре за 2016-2017гг.: наибольший удельный вес в структуре доходов и расходов за 2016-2017гг. занимают процентные доходы и расходы банка, которые за рассматриваемый период одновременно увеличились при том, что первые превышают вторые. Чистые процентные доходы также незначительно увеличились в течение года (менее, чем на 10%).Изменение резерва на возможные потери было отрицательно и уменьшилось в течение рассматриваемого периода более, чем на 20% (-24,27%).Что касается чистых доходов (расходов), то наибольший приток денежных средств осуществляется от чистых процентных доходов после создания резерва на возможные потери, который составляет более половины чистых доходов(расходов), и доля которого в течение года увеличивается до 66,16%.Наименьшую долю данного сегмента структуры доходов и расходов(менее 1%) занимают чистые доходы от: операций с финансовыми активами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток ; от операций с ценными бумагами, за вычетом изменения резерва на возможные потери по ценным бумагам, которые в последствии уменьшились до -6,99% и -0,12% соответственно. В основном, чистые доходы(расходы) уменьшились на -1,3%.Прибыль после налогообложения уменьшилась за данный период, что является результатом недостаточно эффективной работы банка.