10.10. Пакет бюджетування і планування на рівні підприємства hyperion pillar фірми « hyperion solushion corp »

Hyperion Pillar забезпечує оперативну підтримку робочих процесів і адаптується до специфіки конкретного підпри­ємства [52].

Сфери його застосування можуть бути самими різними - від фінансового планування на основі поточних господарських показ­ників і планування окремих проектів до прогнозування руху капі­талу, обсягу продажів і заробітної плати. Hyperion Pillar може бути впроваджений у масштабах цілого підприємства без спеціального кодування, тобто він вимагає мінімальної роботи з боку про­грамістів. Даний додаток підвищує надійність, ефективність і швидкість фінансового планування, здійснюваного одночасно по висхідному (від нижчого рівня до вищого) і спадному (від вищого до нижчого) принципах; залучає до процесу планування керівників середньої ланки й економістів підприємства; забезпечує швидкість реакції на умови, що змінюються, і оперативне коректування фінансових планів і звітів. Hyperion Pillar звільняє управлінський пер­сонал від рутинної роботи зі складання фінансових планів, дозво­ляючи їм зосередитися на більш значущий роботі з обробки й ана­лізу інформації.

Hyperion Pillar дозволяє керувати процесами бюджетування і планування на рівні підприємства, надаючи розширені мож­ливості підтримки прийняття управлінських рішень. Hyperion Pillar збільшує продуктивність і підвищує контроль над усім процесом планування. Система дає можливість фахівцям із пла­нування розширювати функціональність; наприклад, здійснювати складні обчислення під час аналізу бюджету або створювати різні сценарії можливого розвитку подій. Hyperion Pillar дозволяє та­кож забезпечувати участь у процесі створення бюджету різних груп користувачів, визначаючи для кожної з них ступінь детал­ізації і рівень доступу.

Убудовані можливості Hyperion Pillar забезпечують ієрархіч­ний процес роботи з бюджетом, і користувачі одержують ті дані, передумови і нормативи, які їм необхідні для формування планів, визначення цілей розвитку, аналізу перспектив (рис. 10.1).

Рис. 10.1. Схема прогресу створення бюджету

Фінансовий план є точним тільки в тому випадку, якщо він містить достовірні вихідні дані. Hyperion Pillar додає бюджетному планові більш високу точність, надаючи менеджерам можливість вести власну скоректовану підзвітність. Hyperion Pillar спроекто­ваний таким чином, що робота з бюджетами можлива через локальну мережу та Internet, тому менеджери можуть робити об­робку даних в офісі і навіть у дорозі.

Hyperion Pillar дозволяє користувачам формувати бюджет, використовуючи для цього тільки необхідні бюджетні рядки. При цьо­му менеджери не обмежені в можливостях уведення бюджетних даних. Можна використовувати стільки бюджетних рядків, скільки буде потрібно для найдетальнішої деталізації планів. Тому до фінан­сових менеджерів надходить розгорнута інформація за всіма напрямками діяльності, і для підприємства складається ясний і чітким план його бізнес-стратегії.

Фахівці можуть формувати плани в натуральних і вартісних показниках. Вони керують компонентами бюджету, спираючись на специфічні знання у своїх сферах бізнесу. Hyperion Pillar дозволяє користувачам додавати коментарі до кожного бюджетного рядка і документувати свої методологічні підходи до бюджетною і процесу.

В Hyperion Pillar існують убудовані можливості моделювання, що дозволяє користувачам встановлювати зв'язки між бюджетни­ми рядками без створення макросів або формул в електронних таб­лицях. Hyperion Pillar також дозволяє застосовувати стандартні показники і передумови, наприклад, прогнозні ціни на продукцію, виробничі потужності, тарифні ставки для того, щоб забезпечити повноту і вірогідність інформації, використовуваної при складанні бюджету. Hyperion Pillar дозволяє автоматично розрахувати такі елементи бюджету, як додаткові витрати або податки на заробітну плату, забезпечити калькуляцію собівартості, розрахувати середні ціни сировини.

Організація даних за напрямками дозволяє користувачам класи­фікувати бюджетну інформацію таким чином, щоб бюджет відбивав специфіку бізнесу. Наприклад, як аналітичні напрямки може бути задано план рахунків, дані по виробленій продукції, організаційна структура компанії, список клієнтів або будь-яка інша категорія.

Hyperion Pillar також підтримує довгострокове планування і ряд функцій фінансового аналізу.

Hyperion Pillar дозволяє створювати атрибути, що описують структуру бізнесу за кожним із напрямків. Так, наприклад, філії можуть бути додані в регіональні або дивізіональні структури. Це дозволяє створювати необмежено деталізовані дані.

Після того, як менеджери закінчили створення своїх версій бюд­жету, існує можливість у будь-який момент переглянути їх в ос­новному бюджетному файлі. Убудований механізм контролю за змінами допоможе користувачам вибрати змінені рядки й автома­тично здійснити консолідацію.

Hyperion Pillar забезпечує організацію ітеративного узгоджен­ня бюджету, що дозволяє створювати більш точні бюджети за менші терміни.

Аналітичні можливості Hyperion Pillar дозволяють розподі­ляти загальногосподарські витрати на виробництво продукції, ви­користовуючи будь-який метод списання витрат. Передбачено можливість розробки складних моделей з використанням логіч­них операторів. Подібні моделі використовуються для проведен­ня динамічних обчислень, наприклад, розрахунку комісійних, зни­жок, прибуткового податку і т. п. Аналіз «що, якщо» по бюджетних даних, що утримуються в Hyperion Pillar, миттєво відбиває зміни в умовах, дозволяючи менеджерам ефективно проводити процес планування.

Hyperion Pillar дозволяє аналізувати результати різних варі­антів розвитку подій, а також проводити докладне моделювання, використовуючи при цьому великий список математичних опера­торів і логічних функцій. У фінансових звітах існує можливість про водити такі обчислення, як розрахунок податку на прибуток, вало­вого і чистого прибутку, коефіцієнта рентабельності, співвідношення позикового і власного капіталу і багатьох інших. Використовуючи Hyperion Pillar, користувачі можуть створювати, зберігати і застосовувати стандартні змінні, використовувані для моделювання бюджету. Ці змінні можуть використовуватися в режимі «процентний тренд» для коректування показників, застосовуваних при аналізі. Наприклад, можна збільшити або зменшити планований обсяг продажів за місяць, для того щоб простежити, як це відіб'ється на величині чистого прибутку. Також є можливість проаналізувати ефект уведення нової стратегії керування з метою з'ясування ефективності і доцільності її застосування.

Можливості створення трендів у Hyperion Pillar дозволяють користувачам швидко змінювати значення бюджетних рядків за допомогою лише однієї операції. Наприклад, при прогнозуванні обсягу продажів користувач може використовувати фактор сезон­ності, спираючись на дані попередніх періодів. Можуть бути використані режими відсоткової зміни і «покрокового збільшення/змен­ шення». Така функціональність дає користувачам можливість зас­тосовувати прості і складні тренди для швидкої зміни значень і, отже, прискореного і точного прогнозування, складання сценаріїв можливого ходу подій.

Убудовані в Hyperion Pillar фінансові звіти дозволяють швидко і якісно аналізувати дані бюджету. Наприклад, можна порівняти звітність, складену по фактичних даних, зі звітністю, створеною на основі плану. Існує можливість робити аналіз бюджету з різним сту­пенем деталізації, також створювати різні види фінансових звітів.

У таких галузях, як сфера послуг, усе більшого значення набу­вають методи збору відомостей про доходи і витрати по основному виду діяльності. Hyperion Pillar дає можливість в процесі бюджет­ного планування використовувати метод формування бюджетних даних, ґрунтуючись на виді діяльності. У Hyperion Pillar можна проводити бюджетування на основі виду діяльності, проекту, канала збуту або будь-якого іншого напрямку бізнесу. Види діяльності можуть перейти в проекти, проекти - у проектні, географічні групи або ж у групи послуг. Також можна вибрати режим проведення бюджетування і по «Центру витрат», і по виду діяльності. При цьому зберігається можливість одержати звітність по кожному з базисів.

Додаток Hyperion Autopilot автоматизує процес виконання стан­дартних операцій Hyperion Pillar, надаючи користувачам системи час для проведення аналізу. Autopilot: автоматизує рішення таких задач, як «Печатка звітів», «Дистрибуція»/»Консолідація файлів», а також «Імпорт»/»Експорт» інформації. Як правило, рішення цих задач відбувається після закінчення робочого дня, для того щоб ко­ристувачі Hyperion Pillar, прийшовши вранці на роботу, вже мали доступ до оновленої інформації.

Гнучка система ведення звітності в Hyperion Pillar дозволяє менеджерам одержати доступ до будь-якої інформації.

Гнучкі можливості імпорту/експорту в Hyperion Pillar, а та­кож доступ через ODBC, дозволяють взаємодіяти з ЕRР або інши­ми трансакційними системами. Наприклад, можна з легкістю зро­бити завантаження реальних даних з якої-небудь консолідуючої системи (наприклад, Hyperion Enterprise) у Hyperion Pillar для того, щоб провести аналіз коливань, трендів, а також здійснити прогно­зування на основі даних, що змінилися.

Можна також отримати поточні дані по персоналу з існуючої платіжної відомості або ж звернутися до системи обліку зайнятості, для того щоб використовувати їх як основу для складання бюджету на наступний рік. Hyperion Pillar може використовуватися разом з іншими системами Hyperion для проведення консолі­дації, аналізу і ведення бізнес-звітності, а також для роботи в гло­бальній мережі.

Модуль «Адміністратор» (Hyperion Pillar) надає адміністрато­рам бюджету можливість додавати користувачів і групи користу­вачів, визначати права доступу до бюджетних даних, змінювати структуру бюджету, додавати нові аналітичні напрямки.

У Hyperion Pillar існує надійна система захисту від несанкціо­нованого доступу: бюджетний адміністратор визначає рівень дос­тупу до даних і вид доступу, дозволяє визначити, коли і ким вноси­лися зміни в бюджетні рядки.

Користувачі Hyperion Pillar можуть використовувати додатки Hyperion Essbase для аналізу великого обсягу даних з декількох джерел. Для менеджерів, зайнятих бюджетуванням, не останню роль грають такі дані, як прибутковість продукції, аналіз продажів, обсяг продажів на ринку й аналіз сегментів. Користувачі одержу­ють переваги, використовуючи технологію OLAP, що забезпечує проведення порівняльного аналізу між запланованою і реальною і змінними з погляду зміни цін, зростання прибутку, сезонності, рівня витрат і будь-яких інших параметрів.