- •В чем заключается имущественная ответственность ооо и ип
- •3. Отличия в регистрации ип и ооо
- •4.Какие существуют ограничения в деятельности
- •5.Как пользуются деньгами ип и ооо
- •6.Наличие юридического адреса ооо и ип
- •7.Фиксированные взносы ип
- •8.Существуют ли различия в налогообложении ип и ооо
- •9.Отчетность
- •10.Возможность приема наемных работников
- •11.Зависит ли репутация от формы ведения бизнеса
- •12.Как закрываются ип и ооо
- •13.Ответственность и штрафы
- •14.Какая форма собственности удобна для торговли
- •15.Можно ли открыть ип если открыто ооо
- •1.Общий режим (осно)
- •Плюсы и минусы осно
- •Немного о налогах и отчетности
- •О ведении учета
- •2.Упрощенные режимы налогообложения.
- •Кто может применять упрощенку?
- •Преимущества упрощенного режима усн
- •Как перейти на усн?
- •Основные параметры упрощенки
- •1. Не все расходы могут быть приняты для расчета налога:
- •2. При расчете налога по упрощенке в 6% можно вычесть взносы по страхованию:
- •3. Для упрощенки конкретно в вашем регионе может действовать пониженная ставка.
- •Как произвести все расчеты по налогу?
- •Упрощенка: «доходы» и ставка в 6%
- •Упрощенка: «доходы минус расходы» и ставка в 15%
- •Отчетность по усн
- •Енвд представляет собой специальную схему налогообложения.
- •Енвд: кто может применять?
- •Енвд: как ип стать плательщиком налога?
- •Вмененка: как сделать расчет налога?
- •Рассмотрим расчеты по енвд на примерах. Пример 1
- •Пример 2
- •Пример 3
- •Как отчитывается ип на вмененке?
- •Общие условия применения есхн
- •5.Патент
Немного о налогах и отчетности
ОСНО не освобождает ИП от других налогов, поэтому в общем виде придется платить:
НДФЛ в размере 13% (в расчете принимают участие доходы и расходы);
НДС по ставке, соответствующей проведенным операциям – 0%, 10%, 18%;
налог на имущество;
по необходимости — налоги на транспорт и землю, водный налог, акцизы;
страховые взносы за себя и наемных работников.
Что касается отчетности, то основными документами для ИП на ОСНО можно считать:
3-НДФЛ (требуется сдать раз в год до 30 апреля);
декларация по НДС (требуется сдавать за каждый квартал до 20 числа следующего месяца);
отчеты по работникам, если ИП является работодателем. Вот статья о том, какие отчеты сдавать ИП с работниками.
У ИП на ОСНО есть еще обязанность сдавать 4-НДФЛ с информацией о предполагаемой прибыли, а также платить авансовые платежи по результатам предыдущего периода и с учетом предполагаемого дохода.
О ведении учета
Для ведения учета рекомендуем пользоваться сервисом Мое дело для упрощения работы.
Ведение учета ИП на ОСНО имеет ряд важных особенностей. ИП на общем режиме освобождены от обязанности ведения бухучета при условии, что ведут учет согласно нормам НК РФ, то есть отражают все факты, относящиеся к их хозяйственной деятельности в КУДИР. Проблемы с составлением записей в книге учета доходов и расходов обусловлены сложностью ведения номенклатурного учета товаров.
Важной особенностью учета является использование при отражении доходов / расходов кассового метода. Информация отражается в КУДИР по каждой единице товара. В связи с этим важно контролировать даты поступления товаров, которые затем относятся на себестоимость готовой продукции, даты их оплаты, даты поступления денег от покупателя. Расходы производятся только в том случае, когда получена оплата от покупателя. При перечислении покупателем аванса в КУДИР полученная сумма отражается как доход.
Амортизация отражается в КУДИР по начисленным суммам.
Все данные заносятся в КУДИР на основании первичных учетных документов, для большинства из которых есть унифицированные формы – разрабатывать самим ничего не требуется.
КУДИР может заполняться вручную или в электронном формате – при большом числе операций предпочтительнее электронный вид. Заверять книгу в налоговой не надо, а вот распечатывать надо: это главный свод по основному налогу, который должен предоставить ИП в случае налоговой проверки.
НДФЛ считается с разницы доходов и расходов, поэтому документальное подтверждение расходной части для ИП является обязательным. При отсутствии прибыли по итогам деятельности налог платить не надо, никакогоминимального налога как при УСН в этом случае нет. А вот перенести полученный в отчетном году убыток на следующие периоды не получится – такая возможность законодательно не закреплена.
Что касается другой отчетности, то для расчета НДС ИП на ОСНО должны вести книги покупок и продаж. Формирование сумм в целях исчисления НДС осуществляется по методу начисления.
Для ИП-работодателей на ОСНО, как и при других налоговых режимах, необходимо наладить учет кадров и зарплаты.