Вариант № 5

№

п.п.

Наименование имущества и источников имущества организации

Сумма, руб.

А (П) раздел

Код стр.

№ счета

1

Уставный капитал

4700000

2

Наличные деньги в кассе

230000

3

Задолженность за покупателем ОАО «Патриот»

950000

4

Задолженность за дебиторами

550000

5

Вспомогательные материалы

40000

6

Топливо

70000

7

Задолженность по социальному страхованию

340000

8

Задолженность работникам по оплате труда

760000

9

Незавершенное производство

20000

10

Основные средства

4000000

11

Основные материалы

130000

12

Прибыль отчетного года

75000

13

Деньги на расчетном счете в банке

800000

14

Задолженность поставщиков за материалы

110000

15

Краткосрочные ссуды банков

800000

16

Готовые изделия

500000

17

Долгосрочные ссуды банка

3000000

18

Товары, отгруженные покупателям

30000

19

Полуфабрикаты собственного производства

10000

20

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

5000

21

Задолженность бюджету по налогам

70000

22

Добавочный капитал

400000

23

Резервный капитал

0

24

Резервы предстоящих расходов

0

25

Доходы будущих периодов

0

26

Резервы по сомнительным долгам

0

№ п/п

Содержание операции

Проводки

Сумма, руб.

Д

К

1

На расчетный счет получена задолженность от ОАО «Патриот»

800000

2

Получено на расчетный счет от дебиторов

350000

3

С расчетного счета погашена задолженность по налогам

70000

4

С расчетного счета погашена задолженность по социальному страхованию и обеспечению

300000

5

В кассу с расчетного счета поступили денежные средства на выдачу заработной платы

760000

6

Из кассы выдана заработная плата работникам организации

700000

7

Депонирована неполученная своевременно заработная плата

60000

8

В основное производство отпущены вспомогательные материалы

20000

9

В основное производство отпущены основные материалы

70000

10

Отпущены в основное производство малоценные быстроизнашивающие предметы

1000

11

Израсходовано топливо на производственные цели (для работы оборудования)

15000

12

Отпущены основные материалы на общепроизводственные нужды

2000

13

Отпущены вспомогательные материалы на общепроизводственные нужды

1000

14

Начислена заработная плата основным производственным рабочим за изготовление продукции

120000

15

Произведены отчисления от заработной платы основных производственных рабочих в:

а) ПФ;

б) ФСС;

в) ФОМС

16

Начислена заработная плата работникам управления

70000

17

Произведены отчисления от заработной платы работников управления в:

а) ПФ;

б) ФСС;

в) ФОМС

18

Списаны: а) общепроизводственные расходы на затраты производства; б) общехозяйственные расходы

19

Из производства выпущена готовая продукция по фактической производственной себестоимости

20

Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию

520500

21

Начислен НДС от выручки

22

Списана себестоимость реализованной продукции

23

Отражен финансовый результат от реализации продукции

№ счета

Остаток на начало периода

Обороты за отчетный период

Остаток на конец отчетного периода