Вимоги до оформлення розрахункової роботи

Розрахункова робота виконується по варіантах. Номер варіанта відповідає номеру студента по списку в журналі.

Робота виконується на листках формату А4, які скріплюються степлером.

При проведенні розрахунків студенти повинні вказувати формулу, за якою проводяться розрахунки, нормативне значення даного показника. В кінці роботи мають бути зроблені висновки за результатами проведених розрахунків.

Під час виконання індивідуальної роботи студенти можуть звертатись за консультаціями до викладача (лектора або асистента), після виконання роботи перевіряються викладачем, результати повідомляються до написання екзамену. Роботи, виконані несвоєчасно або не з відповідного варіанту не оцінюються і не зараховуються.

Кількість балів, які студент може отримати по розрахунковій роботі складає:

• для заочної – 20 балів.

Формою проміжного контролю є контрольна робота. Контрольна робота оцінюється у 30 балів.

Кількість балів, набрана студентом становить 50 балів. Формою підсумкового контролю є екзамен ( 50 балів). Сумарна оцінка складає 100 балів.

Словник основних термінів

Автентифікація - процедура підтвердження права члена секції і трейдера на здійснення операцій з купівлі/продажу іноземної валюти під час торгів у ЕСТ на УМВБ.

Адекватність контролю - відповідність контролю специфіч­ним конкретним умовам та індивідуальному принципу з урахуванням планів і службових посад окремих керівників та їх особистих якостей, необхідних для підвищення результативності й ефективності дій.

Акредитація - сукупність правил допуску учасників до участі в торгах на біржі згідно з чинними правилами та положеннями біржі.

Акредитив - грошовий документ, за яким одна кредитна установа (банк) згідно із заявою клієнта доручає іншій здійснити за рахунок спеціально заброньованих для цього коштів оплату товарно-транспортних документів за відвантажені товари чи надані послуги або виплатити пред'явникові акредитива певну суму грошей.

Активи банку - накопичені протягом діяльності банку ресурси, які в майбутньому приносять економічну вигоду і призводять до припливу грошових коштів у банківську установу.

Активи інвестиційних і взаємних фондів інвестиційної компанії - майно фонду, до складу якого входять довгострокові активи (довгострокові фінансові вкладення та інші довгострокові вкладення) та поточні активи (короткострокові фінансові вкладення, грошові кошти).

Акція - цінний папір без установленого терміну обігу, що засвідчує дольову участь у статутному фонді акціонерного товариства, підтверджує членство в акціонерному товаристві та право на участь в управлінні ним, дає право його власникові на отримання частини прибутку у вигляді дивіденду, а також на участь у розподілі майна при ліквідації акціонерного товариства.

Альтернативна санація - форма фінансової санації з допомогою власників підприємства, за якої акціонер (пайовик) на добровільних засадах може зробити вибір між деномінацією чи консолідацією своїх корпоративних прав, з одного боку, та здійсненням безповоротної фінансової допомоги підприємству - з іншого.

Андеррайтер - особа, яка гарантує емітенту розміщення на ринку випущених ним цінних паперів на узгоджених умовах за спеціальну винагороду.

Андеррайтинг - купівля на первинному ринку цінних паперів з наступним їх перепродажем інвесторам; укладання договору про гарантування повного або часткового продажу цінних паперів емітента інвесторам, про повний чи частковий їх викуп за фіксованою ціною з наступним перепродажем або про накладання на покупця обов'язку робити все можливе, щоб продати якомога більше цінних паперів, не беручи зобов'язання придбати будь-які цінні папери, що не були продані.

Антикризове управління - спеціальним чином організована система управління, яка має комплексний, системний характер, націлена на найбільш оперативне виявлення ознак кризи та створення відповідних передумов для їх своєчасного подолання з метою забезпечення відновлення життєздатності суб'єкта підприємницької діяльності, недопущення виникнення ситуації його банкрутства, запобігання їх виникненню в майбутньому. Базується на використанні усього потенціалу засобів і методів сучасного менеджменту з урахуванням ресурсних і часових обмежень антикризового процесу.

Антикризові послуги - послуги у формі представницьких послуг, експертиз, консультацій, підготовки необхідних документів тощо з питань проведення антикризового управління, порушення, провадження та припинення справи про банкрутство, діагностики кризового стану та загрози банкрутства, прогнозування наслідків порушення справи про банкрутство, проведення санаційного аудиту та оцінювання потенціалу виживання суб'єкта підприємницької діяльності, формування антикризової програми, плану санації, розроблення та оцінювання антикризових заходів для забезпечення виведення підприємства з кризового стану.

Арбітражний керуючий (розпорядник майна, керуючий санацією, ліквідатор) - фізична особа, яка має ліцензію, видану в установленому законодавством порядку, та діє на підставі ухвали господарського суду. Одна і та сама особа може виконувати функції арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) на всіх стадіях провадження у справі про банкрутство.

Арбітражний комітет - постійно діючий орган біржі, який вирішує спори, що виникають між учасниками або біржею та учасником і діє на підставі положення про арбітражний комітет біржі.

Асоційована компанія (підприємство) - це компанія, в якій інвестор має значний вплив і яка не є ні дочірньою компанією, ні спільним підприємством інвестора. Значний вплив передбачає, що інвестор прямо або через дочірні компанії володіє 20% адо більшою часткою капіталу компанії. Значний вплив також існує, якщо інвестор (банк) прямо або через дочірні компанії володіє часткою капіталу компанії менше 20%, але виконуються такі умови:

• інвестор (банк) бере участь у визначенні стратегії і операцій компанії;

• інвестор (банк) має представників у раді директорів або аналогічному керуючому органі компанії;

• здійснюється обмін керуючим персоналом між інвестором (банком) та компанією;

• проводяться суттєві операції між інвестором (банком) та компанією;

- інвестор (банк) надає компанії суттєву технічну або комерційну інформацію.

Аудит - професійна оцінка фактичного фінансового стану суб'єктів господарювання, достовірності фінансової звітності, обліку, його повноти і відповідності чинному законодавству та затвердженим положенням (стандартам) бухгалтерського обліку в Україні.

Аудитор - фахівець, який має сертифікат аудитора і здійснює свою діяльність у штаті аудиторської фірми або індивідуально.

Аудиторська діяльність - діяльність, що включає організа­ційне і методичне забезпечення аудиту, практичне виконання аудиторських перевірок (аудит) і надання інших аудиторських послуг.

Аудиторський висновок - офіційний документ, засвідчений підписом і печаткою аудитора (аудиторської фірми), який складається відповідно до вимог Національних нормативів аудиту або інших спеціальних вимог, визначених у законодавчому порядку, за наслідками проведення аудиту, супутніх аудиторських послуг і містить або результати перевірки, або думку перевіряючого про відповідність предмета перевірки чинному законодавству, внутрішнім правилам і встановленим стандартам бухгалтерського обліку фінансово-господарської діяльності.

Аудиторські послуги - послуги у формі аудиторських перевірок (аудиту) та пов'язаних з ними експертиз, консультацій з питань бухгалтерського обліку, звітності, оподаткування, аналізу фінансово-господарської діяльності та інших видів економіко-правового забезпечення підприємницької діяльності фізичних та юридичних осіб.

Аукціон цінних паперів - конкурсний спосіб організації торгівлі, згідно з яким купівля-продаж цінних паперів здійснюється брокером/дилером у заздалегідь визначений час методом накопичення та одночасного виконання замовлень на купівлю і продаж цінних паперів (онкольний аукціон) або безперервного виконання замовлень, поданих в усній та/або письмовій формі за ціною, що змінюється протягом торговельної сесії чи біржового дня (безперервний аукціон).

Аукціон - спеціально організований і періодично діючий у визначеному місці ринок, на якому під час проведення публічних торгів у заздалегідь обумовлений час відбувається продаж товарів, що переходять у власність покупця, який запропонував найвищу ціну.

Афілійована особа банку - будь-яка юридична особа, в якій банк має істотну участь або яка має істотну участь у банку.

Балансова вартість - щодо активів: первинна вартість (в оцінці, в якій вона відображена в бухгалтерській звітності) за вирахуванням зносу, відображеного в цій звітності; щодо бізнесу: величина власних коштів (капіталу) бізнесу, відображеного в балансі (в балансовій оцінці).

Банк - юридична особа, яка має виключне право на підставі ліцензії Національного банку України здійснювати у сукупності такі операції: залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Банк-агент - банк, що визначений фондом для здійснення виплат гарантування сум відшкодування з дня, коли вклад став недоступним.

Банківська діяльність - залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Банківська ліцензія - документ, який видається Національним банком України в порядку і на умовах, визначених у законі, на підставі якого банки мають право здійснювати банківську діяльність.

Банківське регулювання - одна з функцій Національного банку України, яка полягає у створенні системи норм, що регулюють діяльність банків, визначають загальні принципи банківської діяльності, порядок здійснення банківського нагляду, відповідальність за порушення банківського законодавства.

Банківський кредит - будь-яке зобов'язання банку надати певну суму грошей, будь-яка гарантія, будь-яке зобов'язання придбати право вимоги боргу, будь-яке продовження терміну погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення заборгованої суми, а також на зобов'язання на сплату процентів та інших зборів з такої суми.

Банківський нагляд - система контролю та активних впо­рядкованих дій Національного банку України, спрямованих на забезпечення дотримання банками у процесі їхньої діяльності законодавства України і встановлених нормативів, з метою забезпечення стабільності банківської системи та захисту інте­ресів вкладників.

Банкрутство - визнана господарським судом неспроможність боржника відновити свою платоспроможність і задовольнити визнані судом вимоги кредиторів не інакше як через застосування ліквідаційної процедури. Згідно із Законом "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банк­рутом" справа про банкрутство порушується арбітражним судом, якщо безспірні вимоги кредиторів до боржника становлять сукупно не менше як 300 мінімальних розмірів заробітної плати і не були задоволені протягом трьох місяців після визначеного для їх погашення терміну.

Банкрутство приховане - навмисне приховування факту стійкої фінансової неспроможності поданням недостовірних даних кредиторам, державним органам та іншим зацікавленим особам. Має на меті отримання кредиту, вигідного державного замовлення тощо. Якщо приховування банкрутства завдало матеріальних збитків кредиторам чи державі, винні в цьому особи караються згідно з Кримінальним кодексом України.

Банкрутство умисне - це свідоме доведення суб'єкта підприємницької діяльності до стійкої фінансової неплатоспроможності, до якого з корисливих мотивів вдається власник або посадова особа підприємства, вживаючи протиправні заходи або не виконуючи чи не належно виконуючи свої поса­дові обов'язки і яке суттєво зашкоджує державним або громадським інтересам чи законним правам позичальників і кредиторів. Винні в доведенні до банкрутства особи караються згідно з Кримінальним кодексом України.

Банкрутство фіктивне - вочевидь неправдива заява гро-мадянина-засновника або власника підприємства, а також посадової особи цього підприємства про фінансову неспроможність виконати зобов'язання перед кредиторами і бюджетом. Такі дії мають на меті: порушити справу про банкрутство чи санацію підприємства в рамках провадження справи про банкрутство; приховати незаконне витрачання коштів; ліквіда­цію, реорганізацію чи приватизацію підприємства з метою зміни форми власності; ввести в оману незалежного аудитора з метою отримання необ'єктивного висновку про фінансовий стан підприємства. Якщо факт фіктивного банкрутства завдав матеріальних збитків кредиторам чи державі, винні в цьому особи караються згідно з Кримінальним кодексом України.

Бездокументарна форма цінного паперу - здійснений зберігачем обліковий запис, який є підтвердженням права власності на цінний папір.

Безнадійна заборгованість - заборгованість, яка відповідає одній з наведених далі ознак:

• заборгованість за зобов'язаннями, щодо яких минув термін позовної давності;

• заборгованість, яка лишилося непогашеною за браком майна фізичної чи юридичної особи, оголошеної банкрутом у встановленому законодавством порядку, або юридичної особи, що ліквідується;

• заборгованість, яка лишилася непогашеною через брак коштів, отриманих від продажу на відкритих аукціонах (публічних торгах) майна позичальника, переданого в заставу як забезпечення зазначеної заборгованості, за умови, що інші юридичні дії кредитора щодо примусового стягнення іншого майна позичальника не призвели до повного покриття заборгованості.

Безспірні вимоги кредиторів - вимоги кредиторів, визнані боржником, інші вимоги кредиторів, підтверджені виконавчими документами чи розрахунковими документами, за якими відповідно до законодавства здійснюється списання коштів з рахунків боржника.

Бізнес-консалтинг - забезпечення клієнта спеціалізованим досвідом, методологією, технікою поведінки, професійними навичками чи іншими ресурсами, що допомагають йому в оптимізації ситуації, яка склалася на підприємстві (в організації), у фінансово-економічному стані в межах чинної законодавчо-нормативної бази.

Бізнес-план - основна документальна частина інвестиційного проекту, акцентована на його комерційних і фінансових аспектах.

Біржова операція - дії, які здійснюють брокери/дилери та/ або фахівці біржі в процесі укладення біржової угоди (збір замовлень, їх узагальнення та класифікація, котирування та оголошення курсу на біржовий товар, звірення параметрів угоди тощо).

Біржова послуга - послуга, яка надається клієнтам біржею або членами біржі з метою задоволення їхніх потреб, пов'язаних з біржовою торгівлею (інформування, консультування, арбітражне та технічне обслуговування тощо).

Біржова торгівля - організоване укладення цивільно-правових угод, які ведуть до зміни права власності на цінні папери з обов'язковою наявністю в організатора торгівлі єдиної торговельної зали та правил торгівлі для осіб, що мають виключне право на укладення цих угод за свій рахунок для іншої особи.

Біржове брокерське місце - засвідчене володінням акцією акціонера біржі чи іншим способом, визначеним статутом та/ або правилами біржі, право на здійснення біржової торгівлі в торговельній залі або в ЕТІМ біржі, а також право на участь в управлінні біржею, якщо це передбачено правилами.

Біржове замовлення - визначений правилами біржі письмовий (на спеціальному бланку) або усний спосіб оголошення брокером/дилером відкритої пропозиції на купівлю чи продаж цінних паперів, який є достатньою підставою для котирування та/або прийняття біржової угоди до виконання.

Біржовий індекс - середній показник біржової активності, який узагальнює динаміку цін на цінні папери і свідчить про зміни в рівні цін за певний час.

Біржовий контракт - договір про виконання угоди щодо поставки біржового товару проти оплати коштів, укладення якого є можливим лише між членами біржі за формою, встановленою правилами біржі.

Біржовий товар - товари, які є предметом торгів на біржі згідно з її правилами і положеннями та чинним законодавством і до здійснення операцій з якими біржею висуваються вимоги щодо порядку укладання угод, здійснення розрахунків і застосовуються заходи щодо регулювання ринку.

Борговий цінний папір - цінний папір, за яким емітент несе зобов'язання повернути у визначений термін кошти, інвестовані в його діяльність, та сплатити дохід чи надати інші майнові права, за винятком прав на участь в управлінні справами емітента.

Боржник - суб'єкт підприємницької діяльності, неспроможний виконати свої грошові зобов'язання перед кредиторами, у тому числі зобов'язання щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), протягом трьох місяців після настання встановленого терміну їх сплати.

Брокер - фізична особа, яка є уповноваженою особою брокерської контори або учасника торговельно-інформаційної системи, що здійснює цивільно-правові угоди щодо цінних паперів, які передбачають оплату цінних паперів проти їхньої поставки новому власнику на підставі договорів доручення чи комісії за рахунок своїх клієнтів.

Валютна позиція - співвідношення вимог та зобов'язань банку в іноземній валюті. При їх рівності позиція вважається закритою, при нерівності - відкритою. Відкрита позиція є короткою у разі, якщо обсяг зобов'язань з проданої валюти перевищує обсяг вимог, і довгою, якщо обсяг вимог з купленої валюти перевищує обсяг зобов'язань.

Варант - різновид опціону на купівлю, який випускається емітентом разом із власними привілейованими акціями чи облігаціями та надає його власнику право на придбання простих акцій цього емітента протягом певного періоду за певною ціною.

Варіаційна маржа - грошові кошти, що підлягають нарахуванню або списанню з клірингового рахунку учасника біржового ринку в разі приведення ціни відкритої ф'ючерсної позиції до котирувальної або в разі закриття ф'ючерсної позиції; варіаційна маржа за відкритими і закритими позиціями є прибу­ток/збиток, за якого виконуються розрахунки між учасниками ринку.

Вартість - суспільне визнаний еквівалент, визначений у грошових або натуральних одиницях. Вартість у грошових одиницях може бути визначено як суму в будь-якій грошовій одиниці (значення вартості) або як інтервал, у межах якого з досить високою (заданою) імовірністю перебуває значення вартості.

Вартість бізнесу - вартість цілісного майнового комплексу діючого підприємства або вартість 100% корпоративних прав у діловому підприємстві.

Вартість відтворення - вартість створення (за ринкових умов на момент оцінки) об'єкта ідентичного об'єкту оцінки.

Вартість заміни - а) взагалі – вартість об'єкта, що за суттєвими ознаками міг би бути адекватною (достатньо близькою) заміною оцінюваного; б) за особливих умов, коли заміна можлива лише шляхом створення нового об'єкта – вартість створення об'єкта, що за суттєвими ознаками міг би бути адекватною (достатньо близькою) заміною оцінюваного.

Вексель - цінний папір, який засвідчує безумовне грошове зобов'язання векселедавця сплатити після настання терміну зазначену суму грошей власнику векселя (векселедержателю).

Венчурний капітал (venture capital) - високоризикове фінансування з розрахунком на виключно високу рентабельність проекту, яка надасть можливість отримати за рахунок продажу акцій прибуток, який виправдає ризик.

Венчурні фонди - фонди ризикового фінансування інноваційної діяльності.

Випуск цінних паперів - сукупність цінних паперів одного емітента певного виду та однієї номінальної вартості, що забезпечує їхнім власникам однаковий обсяг прав і можливість мати однакові умови розміщення на фондовому ринку відповідно до порядку, встановленого законодавством про цінні папери.

Відкритий інвестиційний фонд - фонд, який випускає інвестиційні сертифікати із зобов'язанням перед учасниками щодо їхнього викупу.

Відокремлення підприємств - форма реорганізації, за якою на базі існуючого суб'єкта господарювання чи його структурної одиниці створюється нове підприємство. У разі відокремлення з підприємства одного чи кількох нових підприємств до кожного з них переходять за розподільним актом (балансом) у відповідних частинах майнові права і обов'язки реорганізованого підприємства. Підприємство, що реорганізується, продовжує свою фінансово-господарську діяльність. Воно не втрачає статусу юридичної особи, а лише вносить зміни до установчих документів згідно з чинним законодавством. Нова юридична особа (особи) створюється з використанням лише частини майна, належного реорганізованому підприємству.

Вклад (депозит) - це кошти в готівковій або у безготівковій формі, у валюті України або в іноземній валюті, які розміщені клієнтами на їхніх іменних рахунках у банку на договірних засадах на визначений строк зберігання або без зазначення такого строку і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору.

Вкладник - фізична особа (резидент або нерезидент), яка має вклад у комерційному банку, що сплачує збори до фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

Вкладник недержавного пенсійного фонду - юридична особа, що є стороною пенсійного договору і перераховує пенсійні внески на користь призначених ним учасників.

Гарант - суб'єкт гарантійних відносин, який надає гарантію іншому суб'єкту господарської діяльності на визначених умовах.

Гарантійна операція - договір щодо надання гарантії, який супроводжується записами на позабалансовий рахунок у гаранта і суб'єкта гарантування.

Гарантійний внесок - застава, внесена за рахунок коштів учасника біржової торгівлі чи торгівлі на організаційно оформленому позабіржовому ринку (як учасник торговельно-інформаційної системи), яка необхідна для відкриття позиції.

Гарантія - зобов'язання гаранта поручитися за виплату боргу за отриманим кредитом або іншою заборгованістю, яка може виникнути в результаті виконання послуг чи боргових зобов'язань, якщо боржник не в змозі виконати своє зобов'язання.

Депозитарій цінних паперів - юридична особа, яка провадить виключно депозитарну діяльність та може здійснювати кліринг і розрахунки за угодами щодо цінних паперів.

Депозитарна діяльність - надання послуг щодо зберігання цінних паперів незалежно від форми їх випуску, відкриття та ведення рахунків у цінних паперах, обслуговування операцій на цих рахунках та обслуговування операцій емітента щодо випущених ним цінних паперів.

Депозитарний облік - облік цінних паперів на рахунках власників цінних паперів у зберігачів або облік на рахунках у цінних паперах, який здійснює депозитарій для зберігачів та емітентів.

Депозити до запитання - це кошти, що знаходяться на поточних, бюджетних рахунках, на кореспондентських рахунках комерційних банків і використовуються власниками залежно від потреби в цих коштах. Умови сплати відсотків за залишками коштів за цими рахунками визначаються у двосторонніх угодах при відкритті цих рахунків.

Депозити на визначений строк - це кошти, що зберігаються на окремих депозитних рахунках у банку протягом установленого строку, який визначається при відкритті цих рахунків.

Державне регулювання ринків фінансових послуг – здійснення державою комплексу заходів щодо регулювання та нагляду за ринками фінансових послуг з метою захисту інтересів споживачів фінансових послуг та запобігання кризовим явищам.

Дериватив - стандартний документ, що засвідчує право та/ або зобов'язання придбати чи продати цінні папери, кошти (валютні цінності), матеріальні або нематеріальні активи (то­вари) на визначених ним умовах у майбутньому.

Дивіденди - платіж, який провадиться юридичною особою на користь власників (довірених осіб власника) корпоративних прав, емітованих такою юридичною особою, у зв'язку з розподілом частини її прибутку.

Дилер - фізична особа, яка є уповноваженою особою брокерської контори або учасником торговельно-інформаційної системи, що здійснює цивільно-правові угоди щодо цінних паперів, які передбачають оплату цінних паперів проти їхньої поставки новому власнику від свого імені та за свій рахунок з метою перепродажу третім особам.

Дисконт - різниця між вартістю погашення цінних паперів та вартістю їх придбання без врахування нарахованих на час придбання відсотків, якщо вартість придбання нижча вартості погашення.

Діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів (реєстраторська діяльність) - професійна діяльність на ринку цінних паперів, яка передбачає отримання дозволу Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку та включає збирання, фіксацію, обробку, зберігання та надання даних, які становлять систему реєстру власників іменних цінних паперів щодо іменних цінних паперів, їхніх емітентів і власників, а також виконання інших функцій, визначених Положенням про порядок ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

Діяльність з випуску цінних паперів - виконання торгівцем цінними паперами за дорученням, від Імені та за рахунок емітента зобов'язань з організації передплати на цінні папери або їхньої реалізації в інший спосіб.

Діяльність з управління цінними паперами - діяльність, що здійснюється банком від свого імені за винагороду на підставі відповідного договору протягом визначеного терміну щодо управління портфелем цінних паперів, які визначені цим договором та належать на правах власності іншій особі, в інтересах цієї особи або визначених цією особою третіх осіб.

Довіритель майна - юридична особа або громадянин, які передають довірчому товариству повноваження власника належного їм майна відповідно до умов укладеного між ними договору.

Довірче товариство - товариство з додатковою відповідальністю, яке здійснює представницьку діяльність відповідно до договору, укладеного з довірителями майна щодо реалізації їхніх прав власників. Майном довірителя є кошти, цінні папери та документи, які засвідчують право власності довірителя.

Договір про недержавне пенсійне забезпечення (пенсійний договір) - це угода між недержавним пенсійним фондом і вкладником на користь учасника, згідно з якою вкладник зобов'язується перераховувати пенсійні внески до фонду у встановлені терміни та у визначених розмірах, а фонд зобов'язується при виході вкладника на пенсію відповідно до пенсійних правил фонду та вибраною пенсійною схемою виплачувати учаснику недержавну пенсію.

Договір страхування - це письмова угода між страхувальником і страховиком, згідно з якою страховик бере на себе зобов'язання у разі настання страхового випадку виплатити страхову суму або відшкодувати завданий збиток у межах страхової суми страхувальнику чи іншій особі, визначеній страхувальником, або на користь якої укладено договір страхування (надати допомогу, виконати послугу тощо), а страхувальник зобов'язується сплачувати страхові платежі у визначені терміни та виконувати інші умови договору.

Документарна форма цінного паперу - сертифікат цінних паперів, що містить реквізити відповідного виду цінних паперів певної емісії, дані про кількість цінних паперів і засвідчує сукупність прав, наданих цими цінними паперами.

Допоміжні операції – здійснення обов'язкових дій (операцій) при виконанні фінансових послуг з нефінансовими активами.

Досудова санація - система заходів щодо відновлення платоспроможності боржника, які може здійснювати власник майна боржника (орган, уповноважений управляти майном), інвестор з метою запобігання банкрутству боржника шляхом реорганізаційних, організаційно-господарських, управлінських, інвестиційних, технічних, фінансово-економічних, правових заходів відповідно до законодавства до початку порушення провадження у справі про банкрутство.

Дроблення акцій — зменшення номінальної вартості акцій даного випуску шляхом ділення на визначений уповноваженим органом емітента коефіцієнт, при цьому кількість акцій збільшується пропорційно коефіцієнту дроблення, а сумарна номінальна вартість акцій цього випуску не змінюється.

Експерт - консультант, запрошений для оцінки конкретної проблеми чи результатів діяльності.

Експертиза проекту - остаточна оцінка всіх аспектів проекту перед запитом про фінансування. На заключному етапі розроблення проекту готуються докладні обґрунтування його доцільності і здійснення з виявленням тих компонентів проекту, що принесуть максимальний прибуток. На стадії експертизи увага, як правило, концентрується на оптимальному варіанті, здійснюється моделювання і ретельне вивчення економічної ефективності та витрат, факторів невизначеності і пов'язаних з ними ризиків, а також будь-яких змін у керівництві чи політиці, що будуть потрібні для успішного здійснення проекту.

Експертне оцінювання майна - визначення оцінної вартості майна підприємства експертом згідно з договором із замовником.

Емісійні різниці (емісійний дохід) - сума коштів, отриманих підприємством від первинної емісії (випуску) власних акцій та інших корпоративних прав над номіналом таких акцій (інших корпоративних прав).

Емітент - юридична особа, яка від свого імені випускає цінні папери і гарантує виконувати обов'язки, що випливають з умов їхнього випуску, а також держава в особі своїх органів та органи місцевого самоврядування, які можуть випускати цінні папери.

Забезпечення - застава матеріальних цінностей (обладнання, нерухомості, цінних паперів тощо), яка може вимагатися фінансова установа від позичальника з метою гарантування повернення кредиту або облігаційної позики.

Заклад - застава рухомого майна, за якої майно, що є предметом застави, передається заставником у володіння заставоутримувача.

Закритий інвестиційний фонд - фонд, який здійснює випуск інвестиційних сертифікатів без взяття зобов'язань про їхній викуп.

Залишкова вартість - первинна вартість активів за вирахуванням зносу, відображеного в бухгалтерській звітності (те саме, що й балансова вартість).

Застава - одна з форм забезпечення зобов'язань. У разі невиконання боржником (заставником) забезпечених заставою зобов'язань кредитор (заставоутримувач) має право одержати відшкодування з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами.

Заставне зобов'язання - документ, що видається позичальником кредитору для підтвердження його права у разі невиконання забезпеченого заставою зобов'язання отримати переважне задоволення претензій з вартості заставленого майна.

Заставник - власник заставленого майна, який має право відчужувати майно, а також особа, якій власник передав майно і право застави на це майно.

Заставодержатель - фізична або юридична особа, на ім'я якої оформлено заставу відповідно до укладеного договору застави.

Застрахована особа - страхувальник або особа, на користь якої страхувальник укладає зі страховиком договір страхування, згідно з яким вона набуває прав і обов'язків страхувальника.

Заявка - визначений правилами та положеннями біржі спосіб оголошення учасником торгів пропозиції на купівлю чи продаж біржового товару, яка є необхідною підставою для укладання біржової угоди.

Зберігач - комерційний банк або торгівець цінними паперами, який має дозвіл на зберігання та обслуговування обігу цінних паперів і операцій емітента з цінними паперами на рахунках у цінних паперах як щодо належних йому цінних паперів, так і тих, які він зберігає згідно з договором про відкриття рахунку в цінних паперах; при цьому зберігач не може вести реєстр власників цінних паперів, щодо яких він здійснює угоди.

Зворотний лізинг - це договір лізингу, який передбачає набуття лізингодавцем майна у власника і передачу цього майна йому у лізинг.

Злиття підприємств - форма реорганізації суб'єктів господарювання, що полягає в об'єднанні підприємства (кількох підприємств), яке перебуває у фінансовій кризі, з іншим фінансово стійким підприємством (кількома підприємствами). У разі злиття підприємств усі майнові права та обов'язки кожного з них переходять до суб'єкта господарювання, який виник у результаті злиття. Під час злиття активи і пасиви підприємств, що реорганізуються, в повному обсязі передаються підприємству-правонаступнику, а підприємства, які злилися, припиняють свою господарську діяльність і втрачають юридичний статус.

Знерухомлення цінних паперів - переведення цінних паперів, випущених у документарній формі, у бездокументарну форму шляхом депонування сертифікатів у сховищах зберігача цінних паперів та/або депозитарію з метою забезпечення подальшого їх обігу у вигляді облікових записів на рахунках зберігача цінних паперів та/або депозитарію.

Зовнішній аудит - це перевірка, що здійснюється незалежними висококваліфікованими фахівцями в галузі аудиту, контролю та аналізу фінансово-господарської діяльності на підставі наявності відповідного сертифіката на право здійснення аудиторської діяльності.

Ідентифікація проекту - вибір і формулювання основних ідей проекту. На цій стадії підприємству варто скласти перелік усіх можливих ідей, здатних забезпечити виконання цілей економічного розвитку.

Інвестиції - грошові, майнові, інтелектуальні цінності, що вкладаються в об'єкти підприємницької та інших видів діяльності з метою отримання прибутку від цієї діяльності (у вигляді процентів, роялті, дивідендів та орендних доходів або приросту капіталу) або досягнення соціальної вигоди.

Інвестиційна (лімітна) вартість - найбільш висока ціна, за яку на момент, що збігається з датою оцінки, специфічний інвестор (покупець) погодився б купити, або найнижча ціна, за яку на момент, що збігається з датою оцінки, специфічний продавець погодився б продати об'єкт оцінки з урахуванням умов укладення угоди, що вважаються відповідними умовам "чесної" угоди, за відсутності нетипових умов фінансування у будь-якого з контрагентів і з урахуванням того, що термін реалізації об'єкта має бути розумно довгим.

Інвестиційна діяльність - сукупність практичних дій фізичних та юридичних осіб і держави щодо реалізації інвестицій.

Інвестиційна компанія - фінансовий інститут, який акумулює кошти приватних інвесторів шляхом емісії власних цінних паперів і розміщує зібрані кошти в цінні папери інших емітентів. Інвестиційна компанія - це торгівець цінними паперами, який, окрім провадження інших видів діяльності, може залучати кошти для здійснення спільного інвестування шляхом емісії цінних паперів та їх розміщення.

Інвестиційний проект - документ, який містить систему взаємопов'язаних у часі й просторі та узгоджених з ресурсами заходів і дій, спрямованих на розвиток економіки підприємства.

Інвестиційний сертифікат - цінний папір, який випускається виключно інвестиційним фондом або інвестиційною компанією і дає право його власникові на отримання доходу у вигляді дивідендів.

Інвестиційний фонд - це юридична особа, заснована у формі закритого акціонерного товариства з урахуванням вимог, встановлених чинним законодавством, що здійснює виключну діяльність у галузі спільного інвестування. Інвестиційні фонди поділяються на відкриті та закриті:

• відкриті фонди створюються на невизначений термін і здійснюють викуп своїх інвестиційних сертифікатів у терміни, встановлені інвестиційною декларацією інвестиційного фонду;

• закриті фонди створюються на визначений термін і здійснюють розрахунки щодо інвестиційних сертифікатів після закінчення терміну діяльності інвестиційного фонду.

Інвестиція - господарська операція, яка передбачає придбання основних фондів, нематеріальних активів, корпоративних прав і цінних паперів в обмін на кошти або майно.

Інвестор - суб'єкт інвестиційної діяльності, який приймає рішення про вкладення власних, позичкових і залучених майнових та інтелектуальних цінностей в об'єкти інвестування.

Інжиніринг - діяльність, пов'язана зі створенням об'єктів промислової власності, проектуванням, розробленням техніч­ної документації та техніко-економічних обґрунтувань, виробництвом, монтажем та експлуатацією обладнання, а також організацією виробничих процесів та впровадженням технологій.

Інноваційна діяльність - науково-технічна, виробнича, інвестиційна діяльність, яка зумовлює випуск на ринок нових конкурентоспроможних товарів і послуг, що суттєво змінюють структуру та якість виробництва і/або соціальної сфери.

Інноваційне підприємство - підприємство або об'єднання підприємств, що розробляє, виробляє і реалізує інноваційні продукти або продукціьо (послуги), обсяг яких у грошовому вимірі перевищує 70 відсотків його загального обсягу продукції (послуг).

Інноваційний продукт - мета і результат інноваційного процесу, що існує у вигляді нової продукції, технологічного процесу, які відповідають інноваційним ознакам і мають свій сектор впровадження, споживання.

Інноваційний проект - форма організації інноваційного процесу, яка представляє собою комплекс взаємопов'язаних заходів інвестиційного характеру з впровадження науково-технічних розробок і нових технологій у виробництво, технічне його переоснащення, освоєння випуску нових конкурентоспроможних видів продукції та її просунення у сферу споживання. Інноваційний проект обов'язково повинен мати відповідний комплект документів опису цих заходів на основі бізнес-плану проекту.

Інноваційний процес - система організації інноваційної діяльності, що містить логічно пов'язані дії, які включають елементи генерації нових ідей, проведення науково-дослідних та дослідно-конструкторських робіт, впровадження у виробництво, поширення, споживання інноваційного продукту і в цілому охоплюють весь комплекс суспільно-виробничих і фінансово-кредитних відносин у циклі "наука-техніка-виробництво-споживання".

Інновація - це комерційне застосування науково-технічних розробок і нових та більш продуктивних технологій, які суттєво змінюють обсяги, структури та якість виробництва і споживання; вони існують у формі нових чи вдосконалених товарів чи послуг (інновація-продукт або продукційні інновації) та технологічних процесів (інновація-процес або технологічні інновації). Продукційні та технологічні інновації, спрямовані на освоєння нових поколінь машин, матеріалів, принципово нових видів техніки та технологій, утворюють базисні (або радикальні) інновації.

Інститут спільного інвестування (надалі ІСІ) - корпоративний інвестиційний фонд або пайовий інвестиційний фонд, який провадить діяльність, пов'язану з об'єднанням (залученням) грошових коштів інвесторів з метою отримання прибутку від вкладення їх у цінні папери інших емітентів, корпоративні права та нерухомість.

Іпотека – це вид забезпечення виконання зобов’язання нерухомим майном, що залишається у володінні та користуванні у іпотекодавця, згідно з яким іпотекодержатель має право в разі невиконання боржником забезпеченого іпотекою зобов’язання одержати задоволення своїх вимог за рахунок предмета іпотеки переважно перед іншими кредиторами цього боржника у порядку, встановленому законодавчо.

Казначейські зобов'язання - боргові цінні папери, що емітуються державою в особі її уповноважених органів, розміщуються виключно на добровільних засадах серед фізичних та юридичних осіб і засвідчують внесення їхніми власниками грошових коштів до бюджету та дають право на отримання фінансового доходу, або інші майнові права, відповідно до умов їх випуску.

Капіталізація - а) процес визначення вартості, виходячи з даних про дохід (потік готівки); б) ідентифікація витрат як таких, що належать до капітальних витрат.

Керуючий санацією - фізична особа, яка відповідно до рішення господарського суду організовує здійснення санації боржника.

Клієнт біржі - особа, яка не є членом біржі і яка не зареєстрована на ній як брокер/дилер, але опосередковано є стороною (контрагентом) біржової угоди, або особа, яка користується торговельними послугами біржі.

Кліринг (біржовий) - розрахунок взаємних зобов'язань (грошових, за цінними паперами та за іншими базовими активами строкових контрактів) учасників біржового ринку за результатами торгів.

Кліринг - система безготівкових розрахунків між банками шляхом заліку взаємних грошових вимог і зобов'язань.

Комерційна діяльність з цінними паперами (дилерська діяльність) - здійснення цивільно-правових угод щодо цінних паперів, які передбачають оплату цінних паперів проти їхньої поставки новому власнику від свого імені та за свій рахунок.

Комісійна діяльність з цінними паперами (брокерська діяльність) - здійснення фінансових послуг (цивільно-правових угод щодо цінних паперів), які передбачають оплату цінних паперів проти їх поставки новому власнику на підставі договорів доручення чи комісії за рахунок своїх клієнтів.

Комітет кредиторів - робочий орган зборів кредиторів боржника під час провадження справи про банкрутство. До компетенції комітету належать такі питання: скликання зборів кредиторів; підготовка та укладання мирової угоди; звернення до господарського суду з клопотанням про відкриття процедури санації, визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури, призначення та припинення арбітражного керуючого та низка інших.

Компанія з управління активами - господарське товариство, яке здійснює професійну діяльність з управління активами інституту спільного інвестування на підставі ліцензії.

Конвертація іменних цінних паперів - фінансова послуга щодо переведення іменних цінних паперів одного виду або форми випуску в інший вид або форму випуску, що здійснюється за рішенням відповідного органу управління емітента або відповідно до зареєстрованого проспекту емісії.

Консалтинг - надання послуг з консультування щодо широкого кола економічної діяльності фізичних та юридичних осіб.

Консолідація акцій - фінансова послуга щодо зменшення загальної кількості акцій відповідно до заданого коефіцієнта водночас із пропорційним збільшенням номінальної вартості акцій. Послуга консолідації не призводить до зміни сумарної номінальної вартості акцій даного випуску.

Консультант - незалежний (зовнішній) фахівець, який надає послуги з консалтингу.

Консультаційна угода (advisory assignment) - консультаційний контракт, доручення на надання консультаційних послуг юридичній особі-резиденту України: 1) з боку консультанта-іноземної фінансової установи щодо отримання інвестиційних/кредитних коштів або здійснення реорганізації, приватизації тощо; 2) з боку консультанта щодо підготовки та здійснення проекту або торгового контракту, кошти для фінансування якого повинна надати або залучити іноземна фінансова установа, а також щодо встановлення відносин, ведення ділових переговорів і підписання угод з нею.

Користувачі бухгалтерської звітності - уповноважені на підставі законів України представники органів державної влади, юридичні та фізичні особи, зацікавлені в наслідках господарської діяльності суб'єктів, у тому числі: власники, засновники суб'єкта господарювання, кредитори, інвестори та інші особи, які відповідно до чинного законодавства мають право на отримання інформації, що міститься в бухгалтерській звітності.

Корпоративний інвестиційний фонд – інститут спільного інвестування, який створюється у формі відкритого акціонерного товариства і провадить виключно діяльність зі спільного інвестування.

Корпоративні права - право власності на частку (пай) у статутному фонді (капіталі) юридичної особи, включаючи право на управління, отримання відповідної частки прибутку, а також частки активів у разі її ліквідації відповідно до чинного законодавства.

Котирувальна ціна - середньовиважена ціна, яка розраховується протягом біржового дня (торговельної сесії) до моменту часу, визначеного правилами біржі.

Котирування - механізм визначення та/або фіксації ринкової ціни цінного паперу.

Кредит – економічні відносини між юридичними, фізичними особами та державами з приводу перерозподілу вартості на умовах забезпеченості, повернення, строковості, платності та цільового характеру використання.

Кредитна лінія - згода банку-кредитора надати кредит в майбутньому в розмірах, які не перевищують заздалегідь обумовлені розміри за певний проміжок часу без проведення додаткових спеціальних переговорів.

Кредитна спілка - це громадська організація, головною метою якої є фінансовий і соціальний захист її членів шляхом залучення їхніх особистих заощаджень для взаємного кредитування. Кредитні спілки можуть об'єднувати осіб за місцем їхньої роботи, за місцем проживання, а також за професійною ознакою, за ознаками членства у громадській організації, належності до релігійної організації.

Кредитний рейтинг (credit rating) - оцінка кредитоспроможності, тобто ймовірності того, що позичальник буде спроможний виконати свої боргові зобов'язання.

Кредитний ризик - ймовірність несплати позичальником основного боргу та відсотків, які належать сплаті за користування кредитом у терміни, визначені у кредитному договорі.

Кредитно-гарантійні установи - установи, функцією яких є надання гарантій на кредити суб'єктам господарської діяльності за рахунок власного капіталу, коштів, отриманих в управління від юридичних осіб, виконання інших фінансових операцій.

Кредитор - юридична або фізична особа, яка має у встановленому порядку підтверджені документами вимоги щодо грошових зобов'язань до боржника, виплати заборгованості із заробітної плати працівникам боржника, а також органи державної податкової служби та інші державні органи, які здійснюють контроль за правильністю та своєчасністю справляння податків і зборів (обов'язкових платежів).

Кредитоспроможність - це здатність позичальника в повному обсязі і у визначений кредитною угодою термін розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями.

Купон (coupon) - процентна ставка, яку емітент обіцяє сплачувати утримувачу цінних паперів (боргових зобов'язань) до настання терміну їх погашення (викупу).

Курсова ціна - середньовиважена ціна за угодами, здійсненими з початку біржового дня (торгової сесії) до моменту часу, визначеного правилами біржі.

Лізинг - це підприємницька діяльність, яка спрямована на інвестування власних чи залучених фінансових коштів і полягає в наданні лізингодавцем у виключне користування на визначений строк лізингоодержувачу майна, що є власністю лізингодавця або набувається ним у власність за дорученням і погодженням з лізингоодержувачем у відповідного продавця майна, за умови сплати лізингоодержувачем періодичних лізингових платежів.

Лізингодавець - суб'єкт підприємницької діяльності, у тому числі банківська або небанківська фінансова установа, який передає в користування об'єкт лізингу за договором лізингу.

Лізингоодержувач - суб'єкт підприємницької діяльності, який одержує в користування об'єкт лізингу за договором лізингу.

Ліквідатор - фізична особа, яка відповідно до рішення господарського суду організовує здійснення ліквідаційної процедури боржника, визнаного банкрутом, і забезпечує задоволення визнаних судом вимог кредиторів у встановленому законодавством порядку.

Ліквідаційна маса - сукупність усіх видів майнових активів банкрута, що належать йому на правах власності або повного господарського відання. До ліквідаційної маси включаються також майнові активи інших осіб, які згідно із законодавчими актами або установчими документами банкрута відповідають за його зобов'язаннями.

Ліквідація - припинення діяльності суб'єкта підприємницької діяльності, визнаного господарським судом банкрутом, з метою здійснення заходів щодо задоволення визнаних судом вимог кредиторів шляхом продажу його майна.

Ліквідність - здатність окремих видів активів (майнових цінностей) до швидкої реалізації на ринку та перетворення на грошові активи.

Лістинг- внесення цінних паперів до списку цінних паперів, які котируються на фондовій біржі або можуть бути предметом укладення угод у торговельно-інформаційній системі, якщо це передбачено їхніми правилами.

Ліцензія (дозвіл) на фінансові послуги - документ, який засвідчує надане державою право фінансовому інституту здійснювати фінансові послуги.

Ломбард - кредитна установа, що надає кредити під заставу рухомого майна або прав, які легко реалізувати.

Ломбардна операція - операція фізичних чи юридичних осіб з отримання коштів від юридичної особи, кваліфікованої як фінансова установа згідно із законодавством України, під заставу товарів або валютних цінностей. Ломбардні операції є різновидом кредиту під заставу.

Масова оцінка - процес (або результат) оцінки групи однакових (умовно однотипних) об'єктів, що дає можливість використовувати стандартну методологію (єдиний алгоритм оцінки), використовуючи стандартний набір вихідних даних.

Мирова угода - домовленість між боржником і кредитором (групою кредиторів) про відстрочення та (або) розстрочення платежів або припинення зобов'язання за угодою сторін.

Міжнародний лізинг - це договір лізингу, що здійснюється суб'єктами лізингу, які перебувають під юрисдикцією різних держав, або в разі якщо майно чи платежі перетинають державні кордони. Міжнародний лізинг здійснюється відповідно до закону «Про фінансовий лізинг» законодавства України, міжнародних договорів, в яких бере участь Україна, та договорів, укладених суб'єктами лізингу.

Недержавний пенсійний фонд (НПФ) - фонд, створений для поліпшення пенсійного забезпечення громадян через виплати недержавних пенсій і захист їхніх збережень від інфляції.

Недоступність вкладів - це ситуація, за якої банк не може виконати вимог вкладників щодо повернення коштів і якому за рішенням господарського суду або Національного банку України призначено ліквідаційну комісію.

Неплатоспроможність - неспроможність суб'єкта підприємницької діяльності виконати свої зобов'язання перед кредиторами після настання встановленого терміну їх сплати, в тому числі із заробітної плати, а також виконати зобов'язання щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) не інакше як через відновлення платоспроможності.

Об'єкт лізингу - будь-яке нерухоме і рухоме майно, яке може бути віднесене до основних фондів відповідно до законодавства, в тому числі продукція, вироблена державними підприємствами (машини, устаткування, транспортні засоби, обчислювальна та інша техніка, системи телекомунікацій тощо), не заборонене до вільного обігу на ринку і щодо якого немає обмежень про передачу його в лізинг (оренду).

Об'єкт оцінки - будь-яке майно, майнові та немайнові права, комплекс прав, визначення вартості яких було метою оцінки.

Об'єктами інноваційної діяльності є: наукові знання, науково-технічні та технологічні ідеї, рішення, розробки, здобуті у процесі проведення фундаментальних та прикладних досліджень; організаційно-технічні рішення виробничого, адміністративного, комерційного або іншого характеру, науково-технічна та організаційно-технологічна документація, які при впровадженні суттєво змінюють обсяги, структуру виробництва та сфери споживання.

Об'єкти інвестиційної діяльності – фінансові і майнові активи, в тому числі основні фонди та оборотні кошти в усіх галузях і сферах народного господарства: цінні папери; цільові грошові вкладення; науково-технічна продукція; інтелектуальні цінності; майнові права; інші об'єкти власності.

Обіг цінних паперів - укладання та виконання угод (фінансових послуг) щодо цінних паперів, не пов'язані з їхнім випуском.

Облігація - цінний папір, що засвідчує внесення її власником грошових коштів і підтверджує зобов'язання позичальника перед кредитором відшкодувати йому номінальну вартість цього цінного паперу в передбачений у ньому строк з виплатою відсотка (якщо інше не передбачено умовами випуску).

Овердрафт - короткостроковий кредит, що надається банком у разі виникнення дебетового сальдо за картрахунком клієнта.

Оперативний лізинг - це договір лізингу, в результаті укладення якого лізингоодержувач на своє замовлення отримує у платне користування від лізингодавця об'єкт лізингу на строк, визначений договором, з обов'язковим поверненням цього об'єкту його власнику після закінчення терміну дії договору.

Опціон - стандартний документ, укладений як стандартизований контракт, який закріплює право (але не зобов'язання) його власника на придбання від емітента опціону (опціон на купівлю) чи на продаж емітенту (опціон на продаж) у термін, визначений у ньому, зазначену в ньому кількість базового активу за зафіксованою при укладанні ціною.

Особовий пенсійний рахунок - форма обліку, що відображає рух сум пенсійних накопичень вкладника і виплат пенсій учаснику.

Оцінка - процес або результат процесу визначення вартості.

Оцінна вартість - вартість (незалежно від прийнятої концепції вартості), визначена в результаті оцінки.

Оцінна вартість майна - вірогідна ціна, за яку майна може бути продане на ринку на дату оцінювання з урахуванням інвестиційних умов і способу продажу. Оцінною вартістю залежно від мети оцінювання може бути ринкова вартість, інвестиційна вартість, ліквідаційна вартість.

Оцінна процедура - комплекс дій, спрямованих на отримання інформації, яка є необхідною для визначення вартості одним із загальновизнаних методів та інтерпретації результатів. Відповідні процедури становлять зміст кожного із загальновизнаних методів оцінки.

Ощадний сертифікат - цінний папір, випущений банком як письмове свідоцтво про депонування грошових коштів, яке засвідчує право вкладника на отримання після закінчення встановленого терміну суми депозиту та відсотків за ним.

Пайовий інвестиційний фонд - неюридична особа, активи якої належать інвесторам на праві спільної часткової власності, перебувають в управлінні компанії з управління активами та обліковуються останньою окремо від результатів її господарської діяльності.

Пайовий лізинг - це здійснення лізингу за участю суб'єктів лізингу на основі укладення багатостороннього договору та залучення одного або кількох кредиторів, які беруть участь у здійсненні лізингу, інвестуючи свої кошти. При цьому сума інвестованих кредиторами коштів не може становити більше 80 відсотків вартості набутого для лізингу майна.

Пенсійна схема - сукупність умов, які визначають порядок формування пенсійних накопичень і виплат недержавних пенсій.

Пенсійний план - це порядок управління та розміщення накопичених пенсійних внесків, що вносяться вкладником до недержавного пенсійного фонду.

Пенсійні накопичення - сума пенсійних внесків та інвестиційного доходу, які зібрані на користь учасника, враховані на пенсійному рахунку та визначають розмір грошових зобов'язань фонду перед учасником.

Передавальний баланс - баланс підприємства, що реорганізується, на день припинення його діяльності. Передавальний баланс складається за стандартними правилами, передбаченими нормативними актами, які регулюють порядок заповнення форм річної (квартальної) бухгалтерської звітності. Передавальний баланс має чинність акта приймання-передавання.

Переказний вексель - вексель, що виписується кредитором і містить наказ векселедержателя платнику сплатити певну суму пред'явнику векселя або особі, що указана у векселі, або тому, кого він укаже по закінченні терміну векселя.

Перестрахування - страхування одним страховиком (цедентом, перестрахувальником) на визначених договором умовах ризику виконання всіх або частини своїх обов'язків перед страхувальником у іншого страховика (перестраховика).

Перетворення підприємств - форма реорганізації, яка передбачає зміну форми власності або організаційно-правової форми юридичної особи без припинення господарської діяльності підприємства. У разі перетворення одного підприємства на інше до підприємства, яке виникло, переходять усі майнові права і обов'язки реорганізованого підприємства. Розмір частки (у відсотках) кожного засновника (учасника) у статутному фонді підприємства, що реорганізується, має дорівнювати розміру його частки у статутному фонді товариства, створеного в результаті перетворення.

Платоспроможність - здатність виконавця своєчасно і у повному обсязі здійснювати розрахунки за всіма видами своїх зобов'язань.

Поглинання підприємств - форма реорганізації, яка полягає в придбанні корпоративних прав фінансово неспроможного підприємства підприємством-санатором. Поглинене підприємство може або зберігати свій статус юридичної особи і стати дочірнім підприємством санатора, або бути приєднаним до підприємства-санатора і стати його структурним підрозділом, втратити при цьому юридичний статус. Майнові права та зобов'язання боржника переходять до правонаступника.

Поділ підприємств - форма реорганізації, за якої одна юридична особа припиняє свою діяльність, а на її базі створюється кілька нових підприємств у вигляді самостійних юридичних осіб. У разі поділу підприємства до нових підприємств, які виникли, за розподільним актом (балансом) у відповідних частинах переходять майнові права та обов'язки (активи та пасиви) реорганізованого підприємства.

Позабіржова торгівля - усі операції з купівлі-продажу цінних паперів, здійснені через торгівців цінними паперами не на фондовій біржі.

Позиція - сукупність контрактів однієї специфікації та серії, що виникає за укладеною учасником біржового ринку угодою або за сумою укладених ним угод на купівлю (довга позиція)/ продаж (коротка позиція) за відповідними контрактами. При купівлі/продажу одного контракту відкривається одна позиція - довга чи коротка.

Позичальник - суб'єкт кредитних відносин, який отримав у тимчасове користування грошові кошти на умовах повернення, платності, строковості.

Позичка - грошові кошти, що передаються члену кредитної спілки (позичальнику, боржнику) в тимчасове користування на умовах забезпеченості, повернення, строковості, платності та цільового характеру використання.

Портфель цінних паперів - цінні папери, згруповані для обліку за їх типами і призначенням.

Похідні цінні папери - цінні папери, механізм випуску та обігу яких пов'язаний з правом на придбання чи продаж протягом терміну, визначеного договором (контрактом), цінних паперів, інших фінансових та/або товарних активів.

Початкова маржа- частка попередньо депонованих коштів учасника біржового ринку в Кліринговому домі, яку має забезпечити учасник біржових торгів як покриття за кожним контрактом для його реєстрації. Ставку початкової маржі визначає Кліринговий дім для клірингових членів, а останні - для своїх клієнтів.

Початкова ціна - ціна, з якої розпочинається торг щодо продажу майна на аукціоні і яка обчислюється з урахуванням ринкової вартості майна, витрат, пов'язаних з його оцінюванням, зберіганням, транспортуванням і реалізацією.

Предмет застави - майно:

• яке відповідно до законодавства України може бути відчужене заставником та на яке може бути звернено стягнення;

• яке стане власністю заставника після укладання договору застави, в тому числі продукція, плоди та інші прибутки (майбутній урожай, приплід худоби тощо).

Предметом застави не можуть бути:

- національні, культурні та історичні цінності, що перебувають у державній власності і занесені або підлягають занесенню до Державного реєстру національного культурного надбання;

• вимоги, що мають особистий характер;

• вимоги, застава яких забороняється законодавством України;

• об'єкти державної власності, приватизація яких заборонена законодавчими актами, а також майнові комплекси державних підприємств та їхніх структурних підрозділів, що перебувають у процесі корпоратизації.

Предмет іпотеки - майно, пов'язане із землею, - будівля, споруда, квартира, підприємство (його структурні підрозділи) як цілісний майновий комплекс, та інше майно, віднесене законодавством до нерухомого, а також земельні ділянки та багаторічні насадження, що належать громадянам на праві приватної власності.

Премія (за операціями з цінними паперами) - це перевищення вартості придбання цінних паперів над вартістю їх погашення без врахування нарахованих на час придбання відсотків.

Приєднання підприємств - форма реорганізації, яка передбачає приєднання всіх прав та обов'язків однієї або кількох юридичних осіб - правопопередників до іншої юридичної особи - правонаступника. У результаті приєднання відповідні підприємства виключаються з державного реєстру та втрачають свій юридичний статус. Головна різниця між злиттям і приєднанням полягає в тому, що в разі злиття всі майнові права та обов'язки кількох юридичних осіб концентруються на балансі одного підприємства, яке є новоствореним, а в разі приєднання - на балансі підприємства, що вже функціонувало на момент прийняття рішення про його приєднання.

Примусова ліквідація підприємства - це процедура ліквідації неспроможного підприємства, яка здійснюється за рішенням господарського суду (як правило, у процесі провадження справи про банкрутство).

Проект - комплекс взаємозалежних заходів інвестиційного характеру, призначених для досягнення визначених цілей протягом заданого періоду часу за встановленого бюджету. Проект має такі характеристики: єдина чітка мета, фіксована шкала часу із зазначенням часу початку і закінчення, певна складність, передбачає команду людей, відсутність практики або репетицій.

Проектний аналіз - набір методичних принципів, які визначають послідовність збору і способів аналізу даних, методів визначення інвестиційних пріоритетів, способів обліку широкого кола аспектів до ухвалення рішення щодо реалізації проекту.

Пролонгація кредиту - продовження терміну повернення кредиту шляхом внесення сторонами змін до кредитного договору.

Проспект (prospectus) - письмова пропозиція цінних паперів з описанням умов позики, фінансового стану та характеру діяльності емітента (повинна бути зареєстрована Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку України).

Простий вексель - просте і нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця сплатити власнику векселя в зазначений термін у зазначеному місці зазначену суму.

Прострочений кредит - кредит, не повернений кредитору у встановлений кредитним договором термін.

Професійна діяльність на ринку цінних паперів - підприємницька діяльність з перерозподілу фінансових ресурсів за допомогою цінних паперів та організаційного, інформаційного, технічного, консультаційного та іншого обслуговування випуску та обігу цінних паперів, що є, як правило, виключним або переважним видом діяльності.

Проценти - дохід, який сплачується (нараховується) позичальником на користь кредитора у вигляді плати за використання залучених на визначений термін коштів або майна.

Публічний обіг - порядок переходу прав власності на акції або облігації підприємств (цінні папери) між фізичними та (або) юридичними особами, що не потребує отримання згоди інших учасників товариства, та при якому цінні папери можуть купуватися та продаватися на біржі, у торговельно-інформаційній системі та (або) на позабіржовому ринку, а також розповсюджуватися шляхом відкритого продажу.

Радник - штатний працівник підприємства, який відбирає і пропонує керівництву до втілення рекомендації консультантів.

Рахунки у цінних паперах - рахунки, що ведуться зберігачами для власників цінних паперів і депозитаріями для зберігачів щодо обслуговування операцій з цінними паперами.

Регламент торгів - нормативний документ біржі, який містить норми і процедури, що визначають дату, місце, періодичність і порядок проведення торгів відповідним товаром; регламент затверджується радою директорів біржі.

Реєстр власників іменних цінних паперів - перелік за станом на певну дату власників іменних цінних паперів та іменних цінних паперів, що їм належать. Перелік є складовою системи реєстру та дає змогу ідентифікувати цих власників, кількість, номінальну вартість і вид належних їм іменних цінних паперів.

Реєстратор - юридична особа, яка має дозвіл і здійснює діяльність щодо ведення реєстру власників іменних цінних паперів.

Реєстроутримувач - емітент, який має дозвіл на ведення реєстру власників випущених ним іменних цінних паперів, або реєстратор.

Реінвестиція - господарська послуга, яка передбачає здійснення капітальних або фінансових інвестицій за рахунок доходу (прибутку), отриманого від інвестиційних операцій.

Реінжиніринг - це радикальні комплексні інноваційні перетворювання управлінських, технологічних і бізнес-процесів на підприємстві, в організації, установі, що здійснюються на основі розробленого інноваційного проекту, з метою отримання суттєвих ефектів у зменшенні валових витрат, підвищенні якості та обсягу продажу продукції та послуг.

Реструктуризація підприємства - здійснення організаційно-господарських, фінансово-економічних, правових, технічних заходів, спрямованих на реорганізацію підприємства, зокрема шляхом його поділу з переходом боргових зобов'язань до юридичної особи, що не підлягає санації, якщо це передбачено планом санації, на зміну форми власності, управління, організаційно-правової форми, що сприятиме фінансовому оздоровленню підприємства, збільшенню обсягів випуску конкурентоспроможної продукції, підвищенню ефективності виробництва та задоволенню вимог кредиторів.

Рефінансування дебіторської заборгованості - форма реструктуризації активів, яка полягає в переведенні дебіторської заборгованості в інші, ліквідні форми оборотних активів: грошові кошти, короткострокові фінансові інвестиції тощо. До основних форм рефінансування дебіторської заборгованості належать факторинг, форфейтинг, облік векселів.

Ринки фінансових послуг - сфера діяльності учасників ринків фінансових послуг щодо задоволення фінансових потреб споживача та формування пропозицій і попиту на фінансові послуги в межах держави та у світовій інтеграції країн.

Ринкова вартість - найбільш вірогідна ціна, за яку об'єкт може (міг) бути проданий на відкритому конкурентному ринку на момент, що збігається з датою оцінки, за наявності всіх ознак „чесної” угоди та за відсутності нетипових умов фінансування з урахуванням того, що термін реалізації об'єкта повинен бути при цьому розумно довгим.

Ринок цінних паперів є багатофункціональною системою, яка сприяє акумулюванню капіталу для інвестицій у виробничу і соціальну сфери, структурній перебудові економіки, позитивній динаміці соціальної структури суспільства, підвищення достатку громадян за рахунок володіння і вільного розпорядження цінними паперами при підготовленості населення до ринкових відносин.

Розміщення цінних паперів - укладення цивільно-правових угод щодо продажу цінних паперів у процесі їх емісії.

Розподільний баланс - баланс підприємства, що реорганізується, на день припинення його діяльності, в якому окремими рядками відбиваються активи і пасиви, розподілені між підприємствами-правонаступниками. У такому балансі відбивається частка майна, вимог і зобов'язань, які передаються підприємствам, що утворюються в результаті поділу чи відокремлення.

Розпорядження майном боржника - система заходів щодо нагляду та контролю за управлінням і розпорядженням майном боржника з метою забезпечення збереження та ефективного використання майнових активів боржника та проведення аналізу його фінансового стану.

Розпорядник майна - фізична особа, на яку у встановленому законом порядку покладаються повноваження щодо нагляду та контролю за управлінням і розпорядженням майном боржника на період провадження у справі про банкрутство і порядку, встановленому законом.

Саморегулівна організація - неприбуткове об'єднання фінансових установ, створене з метою захисту інтересів своїх членів та інших учасників ринків фінансових послуг та якому делегуються відповідними державними органами, що здійснюють регулювання ринків фінансових послуг, повноваження щодо розроблення і впровадження правил поведінки на ринках фінансових послуг та/або сертифікації фахівців ринку фінансових послуг.

Санаційна спроможність - сукупність фінансових, організаційно-технічних і правових можливостей підприємства, що перебуває у фінансовій кризі, які визначаються його здатністю до успішного проведення фінансової санації. До загальник передумов санаційної спроможності відносять наявність у підприємства потенціалу для майбутньої успішної діяльності.

Санаційний аудит - поглиблений аналіз фінансово-господарського стану підприємств, який здійснюється на підприємствах, що перебувають у фінансовій кризі. Основна його мета - оцінити санаційну спроможність господарської структури, визначити глибину фінансової кризи та причини її виникнення, виявити можливість подолання кризи та провести експертизу наявної санаційної концепції.

Санація (судова санація) - система заходів, що здійснюються під час провадження у справі про банкрутство з метою запобігання визнання боржника банкрутом і його ліквідації, спрямована на оздоровлення фінансово-господарського становища боржника, а також задоволення в повному обсязі або частково вимог кредиторів шляхом кредитування, реструктуризації підприємства, боргів і капіталу та (або) зміну організаційно-правової та виробничої структури боржника.

Санація балансу - покриття засвідчених у балансі збитків на основі отримання санаційного прибутку. Основними фінансовими джерелами санації балансу є емісійні доходи, отримані в результаті зменшення (збільшення) статутного капіталу підприємства; резервні фонди; безповоротна фінансова допомога власників, кредиторів та інших зацікавлених в успішній діяльності підприємства осіб.

Сек'юритизація (securitisation) - трансформація банківських кредитів та інших активів у цінні папери.

СЕП - державна платіжна система, що забезпечує здійснення міжбанківських розрахунків у електронній формі між банківськими установами на території України.

Сертифікат - бланк цінного паперу, який видається власнику цінного паперу (цінних паперів) і містить визначені законодавством реквізити та назву виду цінного паперу (акція, облігація тощо) або найменування "сертифікат акцій (облігацій тощо)" і засвідчує право власності на цінний папір (цінні папери).

Система раннього попередження і регулювання - особлива інформаційна система, яка сигналізує керівництву про потенційні ризики та перешкоди, які можуть вплинути на підприємство із зовнішнього та внутрішнього середовища. Система виявляє та аналізує інформацію про приховані обставини, настання яких може бути загрозливим для підприємства.

Системоутворювальний банк - банк, зобов'язання якого становлять не менше 10 відсотків від загальних зобов'язань банківської системи.

Специфікація контракту - нормативний документ біржі, де надаються конкретні визначення стандартизованих параметрів та умов виконання контракту.

Спільне інвестування - діяльність, яка здійснюється в інтересах і за рахунок засновників та учасників інвестиційного фонду шляхом випуску інвестиційних сертифікатів і проведення комерційної діяльності з цінними паперами.

Спільне підприємство - юридична особа, яка базується на спільному капіталі, управлінні, розподілі ризиків та результатів господарювання суб'єктів господарської діяльності України та інших іноземних держав.

Споріднена особа - юридична особа, яка має власників істотної участі, спільних з банком.

Ставка дисконту - норма доходу на вкладений капітал, який застосовується для визначення поточної вартості грошових потоків, що очікуються в майбутньому.

Ставка капіталізації - коефіцієнт зв'язку між доходом і вартістю, що визначається як частка від ділення доходу (якщо не обумовлено інше, за період, що безпосередньо настає за моментом оцінки, тобто очікуваного доходу) на вартість.

Страхова сума - грошова сума, в межах якої страховик відповідно до умов страхування зобов'язаний провести виплату при настанні страхового випадку, а також сума, що виплачується за особистим страхуванням.

Страхове відшкодування - грошова сума, яка виплачується страховиком за умовами майнового страхування і страхування відповідальності при настанні страхового випадку.

Страховий випадок - подія, передбачувана договором страхування або законодавством, яка відбулась і з настанням якої виникає обов'язок страховика здійснити виплату страхової суми (страхового відшкодування) страхувальнику, застрахованій або іншій третій особі.

Страховий збір - плата, встановлена чинним законодавством України, яку вносить пасажир під час оформлення проїзду для обов'язкового особистого страхування від нещасного випадку.

Страховий платіж (страховий внесок, страхова премія) - плата за страхування, яку страхувальник зобов'язаний внести страховику згідно з договором страхування.

Страховий ризик - певна подія, на випадок якої проводиться страхування і яка має ознаки ймовірності та випадковості настання.

Страховий тариф - брутто-ставка у вартісному виразі або у відсотках з одиниці страхової суми. До складу брутто-ставки входять нетто-ставка та навантаження (надбавка), які передбачається для покриття витрат і ведення справи, запобіжних заходів, отримання прибутку та ін.

Страховики - юридичні особи, створені у формі акціонерних, повних, командитних товариств або товариств з додатковою відповідальністю згідно із Законом України "Про господарські товариства" з урахуванням особливостей, передбачених Законом України "Про страхування", а також які отримали у встановленому порядку ліцензію на здійснення страхової діяльності.

Страхові агенти - громадяни або юридичні особи, які діють від імені та за дорученням страховика і виконують частину його страхової діяльності (укладання договорів страхування, отримання страхових платежів, виконання робіт, пов'язаних з виплатами страхових сум і страхового відшкодування).

Страхові брокери - громадяни або юридичні особи, які зареєстровані у встановленому порядку як суб'єкти підприємницької діяльності та здійснюють посередницьку діяльність на страховому ринку від свого імені на підставі доручень страхувальника або страховика.

Страхові резерви утворюються страховиками з метою забезпечення майбутніх виплат страхових сум і страхового відшкодування залежно від видів страхування (перестрахування).

Страхувальниками визнаються юридичні особи та дієздатні громадяни, які уклали зі страховиками договори страхування або є страхувальниками відповідно до законодавства України.

Страхування - це вид цивільно-правових відносин щодо захисту майнових інтересів громадян та юридичних осіб у разі настання певних подій (страхових випадків), визначених договором страхування або чинним законодавством, за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати громадянами та юридичними особами страхових платежів (страхових внесків, страхових премій).

Супутні послуги -- надання послуг для поліпшення ліквідності та якості фінансових послуг. Супутні послуги надають: аудиторські фірми, консалтингові підприємства, фірми з оцінювання майна, юридичні та інші установи.

Суттєва участь - пряме або опосередковане, самостійно або спільно з іншими особами володіння 10 і більше відсотками статутного капіталу або права голосу придбаних акцій (паїв) юридичної особи або незалежна від формального володіння можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи.

Техніко-економічне обґрунтування інвестицій – основний документ, що обґрунтовує доцільність та ефективність інвестицій у зазначений проект.

Торгівля цінними паперами - здійснення цивільно-правових угод щодо цінних паперів, які передбачають оплату цінних паперів проти їх поставки новому власнику на підставі договорів за рахунок своїх клієнтів або від свого імені та за свій рахунок з метою перепродажу третім особам.

Торгівці цінними паперами - банки, а також акціонерні товариства, статутний фонд яких сформовано за рахунок виключно іменних акцій, та інші товариства, для яких операції з цінними паперами становлять виключний вид їхньої діяльності.

Траст - довірчі відносини між сторонами, одна з яких бере на себе відповідальність за розпорядження власністю (майном, грошима, майновими та іншими правами) другої на чиюсь користь.

Трейдер - учасник торгів - представник учасника біржового ринку на торгах, який пройшов акредитацію та уповноважений укладати угоди за рахунок і за дорученням учасника, але не має права укладати угоди від свого імені та за власні кошти.

Угода (біржова угода) - одночасне прийняття учасниками біржового ринку (що називаються сторонами/контрагентами угоди) прав і зобов'язань з придбання (для покупця) та продажу (для продавця) певної кількості біржового товару; угода вважається укладеною після її реєстрації біржею.

Уповноважена особа - фізична або юридична особа, якій власник рахунку надає повноваження щодо отримання інформації із системи реєстру, внесення змін до системи реєстру, участі в загальних зборах емітента, отримання доходів з цінних паперів тощо.

Управління проектом - повніша, порівняно з проектним аналізом, методологія управління на всіх стадіях проекту (управління змінами).

Управлінське консультування - послуги із загальних питань управління, а саме: розроблення стратегії; маркетинг, управління маркетингом і збутом; управління виробництвом; управління кадровими і трудовими ресурсами, їхнім розвитком; структура управління; екологія і безпека роботи.

Учасник - фізична особа, якій згідно з укладеним між вкладником і фондом договором виплачується недержавна пенсія.

Учасники ринків фінансових послуг - юридичні особи та фізичні особи - суб'єкти підприємницької діяльності, які відповідно до закону мають право здійснювати діяльність з надання фінансових послуг на території України, та споживачі таких послуг.

Ф'ючерсний контракт - стандартний документ, укладений як стандартизований контракт, який засвідчує зобов’язання продати (придбати) відповідну кількість базового активу у визначений час у майбутньому з фіксацією ціни базового активу під час укладання контракту.

Факторинг - операція з перевідступлення першим кредитором прав вимоги боргу першої особи другому кредитору (фактору) з попередньою або наступною компенсацією вартості такого боргу першому кредитору.

Фасілітатор - консультант при тренінгах і "мозкових штурмах", що утримується від оцінних суджень і водночас допомагає учасникам чітко формулювати ідеї та пропозиції.

Фінансова послуга - операції з фінансовими активами, що здійснюються в інтересах третіх осіб за власний рахунок чи за рахунок цих осіб, а у випадках, передбачених законодавством, - і за рахунок залучених від інших осіб фінансових активів, - з метою отримання прибутку або збереження реальної вартості фінансових активів.

Фінансові послуги - здійснення фінансових і допоміжних операцій, які в сукупності набувають споживчої вартості, мають попит і задовольняють потреби споживача.

Фінансова рівновага - стан фінансів підприємства, за якого грошові надходження дорівнюють потребі в капіталі для виконання поточних платіжних зобов'язань суб'єкта господарювання або перевищують її.

Фінансова санація - покриття поточних збитків та усунення причин їх виникнення, відновлення або збереження ліквідності й платоспроможності підприємств, скорочення всіх видів заборгованості, поліпшення структури оборотного капіталу та формування фондів фінансових ресурсів, необхідних для проведення санаційних заходів виробничо-технічного характеру.

Фінансова установа - юридична особа, яка відповідно до закону надає одну чи декілька фінансових послуг та яка внесена до відповідного реєстру у порядку, встановленому законом. До фінансових установ належать банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестиційні фонди і компанії та інші юридичні особи, виключним видом діяльності яких є надання фінансових послуг.

Фінансове консультування - послуги з оцінки бізнесу, ризиків, майнових і немайнових витрат, операцій з цінними паперами; розроблення фінансової стратегії; оцінка фінансово-економічного стану як результату діяльності; управління фондами й інвестиціями; оптимізація системи фінансового обліку; оптимізація витрат; розрахунок ефективності окремих проектів.

Фінансовий кредит - кошти, які надаються Установою в позику Виконавцю інвестиційного проекту на визначений термін для цільового використання та під відсоток.

Фінансовий лізинг - це договір лізингу, в результаті укладення якого лізингоодержувач на своє замовлення отримує в платне користування від лізингодавця об'єкт лізингу на термін, визначений договором, з обов'язковим переходом цього об'єкту після закінчення договору фінансового лізингу у власність лізингоодержувача або його викупом ним за залишковою вартістю.

Фінансові посередники – це інвестиційно-кредитні фінансові інститути, які акумулюють кошти індивідуальних та інституційних інвесторів і використовують їх для інвестування або кредитування; це фінансові організації, що здійснюють на підставі ліцензії (дозволу) комерційну (інвестиційні фонди та інвестиційні компанії), представницьку (довірчі товариства) або посередницьку (торгівці цінними паперами, комерційні банки) діяльність щодо обігу приватизаційних паперів

Фінансові активи – це об'єкти, що мають вартість, яка знаходиться у власності економічних суб'єктів, і від яких слід очікувати в майбутньому одержання прибутку або інших доходів (кошти, цінні папери, боргові зобов'язання та право вимоги боргу, що не віднесені до цінних паперів).

Фінансові інститути - юридичні особи, які згідно з ліцензіями і відповідними дозволами держави здійснюють фінансові послуги. До фінансових інститутів належать: банки; біржі (фондові і валютні); довірчі товариства; зберігачі; інвестиційні компанії і фонди; інноваційні установи; кредитно-гарантійні установи; кредитні спілки; лізингові компанії; ломбарди; страхові компанії; пенсійні фонди; торгівці цінними паперами.

Фінансові інструменти – це різноманітні фінансові документи, які обертаються на ринку, мають грошову вартість і за допомогою яких здійснюються операції на фінансовому ринку (різноманітні види ринкового фінансового продукту, зокрема цінні папери, грошові зобов'язання, валюта, ф'ючерси, депозити, кредитні договори, страхові поліси тощо).

Фінансові операції - залучення, зберігання, видача, управління, купівля, продаж та інші дії з фінансовими активами.

Фонд гарантування вкладів фізичних осіб - фонд, що забезпечує захист інтересів фізичних осіб - вкладників комерційних банків, створює фінансові можливості для відшкодування їм коштів у разі неможливості виконання банками вимог вкладників щодо повернення коштів.

Фондова біржа - біржа, що створена для забезпечення організації функціонування ринку цінних паперів. Це акціонерне товариство, яке зосереджує попит і пропозицію цінних паперів, сприяє формуванню їх біржового курсу та здійснює свою діяльність відповідно до законодавства.

Франшиза - частина збитків, що не відшкодовується страховиком згідно з договором страхування.

Ціна - сума в будь-якій грошовій одиниці, що запропонована, сплачена, або вимагалася в обмін на об'єкт (включаючи послуги та права). Ціна та вартість визначаються як сума коштів, що фактично сплачуються покупцем у разі укладення угоди купівлі продажу з урахуванням всіх податків, зборів і брокерських комісійних, що включаються в ціну, за обумовлених оцінювачем умов угоди купівлі - продажу.

Цінний папір - грошовий документ, що засвідчує право володіння або відносини позики та визначає взаємовідносини між особою, яка їх емітувала, та їх власником і передбачає, як правило, виплату доходу у вигляді дивідендів або процентів, а також можливість передачі грошових та інших прав, що випливають з цього документа, іншим особам.

Чек - грошовий документ встановленої форми, що містить безумовний наказ чекодавця кредитній установі про виплату власнику чека зазначеної в ньому суми.

Юридичне консультування - послуги з питань, пов'язаних з правовими аспектами оподатковування, створення, реорганізації і реєстрації підприємств; зовнішньоекономічної діяльності; патентування і ліцензування, повернення боргів, банкрутства тощо.