Раздел 3. Смета эксплуатационных расходов кинотеатра

Эксплуатационные расходы представляют собой затраты кинотеатра, связанные с организацией и проведением кинообслуживания населения. К ним относятся расходы по заработной плате, содержанию зданий, текущему ремонту, амортизации, рекламированию кинофильмов и др.

Прежде всего необходимо составить штатное расписание кинотеатра, являющееся основой для планирования расходов по самой крупной статье расходов «Заработная плата» (более 50% всех затрат). Штатное расписание составляется по определенной форме.

Работники кинотеатра делятся на аппарат управления и технический и обслуживающий персонал, поэтому в штатном расписании должно быть два раздела с итогами по каждому из них и в целом по кинотеатру (итоги по графе 4 не подсчитываются) .

Численность аппарата управления определяется типовыми штатами в зависимости от группы по оплате труда руководящих и инженерно-технических работников и режима работы.

Для определения численности технического и обслуживающего персонала кинотеатра используются примерные нормативы.

Численность киномехаников, кассиров, контролеров билетов, уборщиков служебных помещений кинотеатров определяется по суммированному учету рабочего времени в зависимости от режима работы киноустановок, объема выполняемых работ каждым работником и установленных норм рабочего времени.

Численность киномехаников (Чк/м), контролеров (Чконтр), кассиров (Чкасс) и уборщиков (Чуборщ) рассчитывается по формулам:

Чк/м = ((С * Т * Д) / Нвр) * П (штатных единиц)

Чконтр = ((С * Т * Д) / Нвр) * Вх (штатных единиц)

Чкасс = ((С * Т * Д) / Нвр) * (Вм / 400) (штатных единиц)

Чуборщ = ((С * Т * Д) / Нвр) * (S / 500) (штатных единиц)

Где С – среднее число киносеансов в день

Т – условная продолжительность киносеанса (2 часа)

Д – число рабочих дней в месяц (29,5)

П – число постов в киноаппаратной (2)

Нвр – норма рабочего времени на одного работника, устанавливаемая правительством ежегодно. В расчетах принимаем 164 часа в месяц.

Вм – вместимость кинотеатра, число мест в зрительном зале

Вх – входы и выходы (2)

400 – норма продажи кинобилетов на один сеанс на одного кассира

S – убираемая площадь всех помещений кинотеатров 322 * 2 = 644 м²

500 м² – норма уборки на одного уборщика

Чк/м = ((6,1 * 2 * 29,5) / 164) * 2 = 4 (штатные единицы)

Чконтр = ((6,1 * 2 * 29,5) / 164) * 2 = 4 (штатные единицы)

Чкасс = ((6,1 * 2 * 29,5) / 164) * (322 / 400) = 2 (штатные единицы)

Чуборщ = ((6,1 * 2 * 29,5) / 164) * (644/500) = 2,5 (штатные единицы)

Штатное расписание кинотеатра 2 группы по оплате труда

ч№ п/п			Наименование должностей			Количество штатных единиц		Месячный оклад или ставка, руб.	Месячный фонд заработной платы, руб.
			2			3		4	5
Работники аппарата управления
1			Директор		1			17 000	17 000
2			Главный бухгалтер		1			14 000	14 000
3			Старший администратор		1			10 000	10 000
4			Заведующий билетными кассами		1			7 500	7 500
5			Пожарный		4,5			8 000	38 400
6			Сторож		1			10 000	10 000
			Итого:		9,5				96 000
Работники, не относящиеся к аппарату управления
1		Старший инженер			1		13 000		13000
2		Техник			2		10 500		21 000
3		Методист			1		10 500		10 500
4		Контролер билетов			4		7 500		30 000
5		Художник – оформитель			2		10 000		20 000
6		Кассир			2		8 000		16 000
7	Киномеханик			4			9 500		38 000
8	Электромонтер			0,5			8 500		4 250
9	Столяр			1			8 500		8 500
10	Слесарь – сантехник			1			8 500		8 500
11	Уборщик служебных помещений			2,5			7 000		17 500
	Итого:			21					= 187 250

Итого по штатному расписанию: 30,5 штатных единиц; 284 150 (руб.)