Задачи по теме Операции банков по осуществлению безналичных расчетов

Задача 54.

На текущий счет предприятия «А...» в банке «К...» были направлены денежные средства частной фирмы «Б...» в качестве оплаты за оказанные услуги согласно договора. Поступившие денежные средства банк «К...», минуя текущий счет, зачислил ссудный счет предприятия «А...» для погашения задолженности по кредитному договор При этом на текущем счете предприятия «А...» числились неисполненными платежи поручения клиента о перечислении налогов в бюджет.

Правомерны ли действия банка в этой ситуации?

Решение

Действия банка в этой ситуации неправомерны (противоречат действующ. закон-ву). Положение о кредитовании предусматривает заключение кредитного договора м/д банком и субъектом хоз. деят-ти. Платежи со счета пр-я производятся банком с согласия владельца счета и в очередности, установленной руководителем пр-я. Без согласия владельца перечисление ср-в с его счета осущ-ся с целью взыскания недоимок по всем видам платежей в бюджет, в фонд соцстрах-я, др. внебюджетные фонды, штрафных платежей по распоряжению гос. КРС и Антимонопольного Комитета. При отсутствии договоренности об отсрочке погашения кредита банк имеет право на применение штрафных санкций в размерах, предусмотренных договором.

Задача 55.

Направленные обществом с ограниченной ответственностью (ООО) «М...» на текущий счет частного предприятия (ЧП) «В...» денежные средства были ошибочно зачислен банком на текущий счет Фирмы «А...». Обнаружив ошибку, банк направил зачисленную сумму на текущий счет ЧП «В...».

Правомерны ли действия банка? Каким образом осуществляется возврат ошибочно зачисленных денежных средств?

Решение

Действия банка правомерны. Возврат средств должен быть осуществлён аннулированием операции зачисления средств на счёт ЧП «В…»

Задача 56.

В банк было направлено постановление следователя о наложении ареста на денежные средства в сумме 20 000 грн. на текущем счете частной фирмы «Р...» в связи расследованием уголовного дела в отношении должностных лиц указанной фирмы и на оснований ст. ст. 29, 126 УПК Украины. В постановлении следователя также содержалось требование к банку перечислить арестованную сумму на депозитный счет УВД.

Законно ли постановление следователя? Какие действия обязан произвести банк после учения постановления о наложении ареста на денежные средства на текущем счете предприятия?

Решение

Постановление следователя незаконно. Банк должен заморозить текущий счёт фирмы «Р…» на время расследования уголовного дела.

Задача 57.

Государственной налоговой инспекцией П-го р-на г. Одессы было направлено в банк юсовое распоряжение для бесспорного списания денежных средств в сумме 2000 грн. с дополнительного текущего счета частного предприятия «С...». Остаток денежных средств на счете предприятия составлял 150 грн.

Какие действия должны быть произведены банком в этой ситуации?

Решение

Расчетные документы на бесспорное списание ср-в с доп. счетов принимаются банком к выполнению только при наличии на этих счетах ср-в в достаточном размере. В случае недостаточности ср-в для полного выполнения расчетных документов на списание ср-в осуществляется их частичное списание (п.145 с изменениями, внесенными согласно постановлениям Правления НБУ от 30.12.96 № 348 и от 02.06.97 № 173).

Задача 58.

15.08.98 г. банком «А...» было получено инкассовое распоряжение Государственной налоговой инспекции К-го р-на г. Одессы от 01.08.98 г. на бесспорное списание денежных средств в сумме 200 грн. с текущего счета общества с ограниченной ответственностью (ООО) «Н...». В назначении платежа было указано: «недоимка по налогу на прибыль; на основании ст. 11 Закона Украины «О государственной налоговой службе» и ст.6 Декрета Кабинета Министров Украины №8-93 «О взыскании невнесенных в срок налогов и неналоговых платежей».

Указанное инкассовое распоряжение не было принято банком к исполнению.

Правомерны ли действия банка?

Решение

Действия банка неправомерны. В соответствии со ст. 11 Закона Украины «О государственной налоговой службе» и ст.6 Декрета Кабинета Министров Украины №8-93 «О взыскании невнесенных в срок налогов и неналоговых платежей» банк обязан списать средства. На банк будет наложен штраф.

Задача 59.

В связи с непредставлением бухгалтерской отчетности в органы государственной налоговой службы частным предприятием (ЧП) «В...», Государственной налоговой инспекцией по С-му р-ну г. Одессы было выдано распоряжение о приостановлении операций на всех счетах ЧП «В...».

Какие операции могут производиться по счетам предприятия в этом случае?

Решение

Выплаты налоговых отчислений, отчислений в фонд зарплаты и другие социальные фонды.