Расчет налоговых обязательств

№

Показатель

Вариант 1

Вариант 2

Вариант 3

Вариант 4

Вариант 5

1

1.Доходы, учитываемые для целей налогообложения

3 800 000

1 800 600

770 000

805 600

2 780 000

2

2.Расходы, учитываемые для целей н/о, в том числе

2 790 000

1 697 000

590 000

785 000

2 560 000

2.1

2.1.Взносы в ГВБФ, уплаченные за период

50 200

48 300

32 500

26 000

63 500

3

Дополнительные данные для расчета ЕНВД

3.1

Количество физического показателя

5 работника +ИП

110 кв. метров

10 посадочных мест

Три ТС грузоподъемностью до 10 т

45 кв. метров, реализация запасных частей

3.2

Вид деятельности

Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств

Оказание услуг по предоставлению во временное владение мест для стоянки ТС, а также по хранению ТС на платных стоянках

Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров, осуществляемых организациями и ИП (маршрутное такси)

Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов, осуществляемых организациями и ИП

Розничная торговля через магазин

3.3

Базовая доходность

(ст. 346.29 НК РФ)

12 000 на каждого работника, включая ИП в месяц

50 рублей на 1 кв. метр стоянки в месяц

1500 рубл на 1 посадочное место в месяц

6000 рублей на Одно ТС, используемых для перевозки грузов, в месяц

1800 рублей на 1 кв метр площади торгового зала, в месяц

3.4

К1- коэффициент дефлятор (для 2016г)

1,798

1,798

1,798

1,798

1,798

3.5

К2

0,44

0,73

0,3

0, 75

1

4

Данные для расчета стоимости патента

4.1

Годовой потенциально возможный доход

1 000 000

2 000 000

500 000

1 937 500

1500 000

4.2

Период, на который получен патент

С 01.02.17 по 30.06.17

С 01.04.17 по 31.12.17

С 01.03.17 по 31.09.17

С 01.01.17 по 31.12.17

С 01.03.17по 31.12.17

Показатель

Значение показателя

Базовая доходность на единицу

физического показателя в месяц

Физический показатель

Коэффициент –дефлятор

1,798

Коэффициент К2

Вмененный доход (НБ)

ВД= БД х(ФП1+ФП2 +ФП3)х К1х К2

ЕНВД = ВД х 15%

Налоговый вычет = Взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС + Пособия по временной нетрудоспособности

∑ Вычета не может превышать 50% от ЕНВД

ЕНВД к уплате в бюджет

Показатель

Значение показателя

Сумма доходов, учитываемых для целей налогообложения

УСН = ∑Доходов × 6 %

Налоговый вычет:

Взносы в ПФР, ФСС, ФОМС + Пособия по временной нетрудосп. ∑ Вычета не может превышать 50% от УСН

УСН к уплате в бюджет

Наименование показателя

Значение показателя

Сумма доходов, учитываемых для целей налогообложения

Сумма расходов, учитываемых для целей налогообложения

Налоговая база (Д- Р)

Ставка налога , ее обоснование * 9% или 15%

УСН = НБ Х НС

Минимальный налог (1% от Доходов)

К уплате в бюджет

Сумма УСН не может быть меньше минимального налога – 1% от ∑Доходов