III. Задачи / упражнения.
1. Заработная плата Николаева И.А. за декабрь месяц составляет 27 тыс. рублей. В связи с наступающими праздниками каждому работнику была выписана премия в размере 3 тыс. рублей. Заработная плата и премия указаны без учета налога. Рассчитайте подоходный налог и располагаемый доход Николаева И.А.
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2. Предприятие теплоэнергетики "ТЭЦ" произвело в первом квартале 2009 года забор воды в бассейне реки Северной Двины для технологических нужд в объеме 15 000 куб. м из поверхностных источников и 12 000 куб. м из подземных источников. Определите сумму водного налога, подлежащего уплате по итогам налогового периода.
Экономический район |
Бассейн реки, озера |
Налоговая ставка в рублях за 1 тыс. куб. м воды, забранной |
|
из поверхностных водных объектов |
из подземных водных объектов |
||
Северный |
Волга Нева Печора Северная Двина Прочие реки и озера |
300 264 246 258 306 |
384 348 300 312 378 |
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3.На графике изображена кривая Лаффера. По оси ординат – процентная ставка, по оси абсцисс – поступления в бюджет. Какая зависимость изображена на графике? При 30% или 70% ставки поступления в бюджет будут увеличиваться? Чем обусловлено данное явление и к чему оно может привести?
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
4. Сумма прибыли фирмы Н. в текущем периоде составляет 132 000 рублей. Рассчитайте налог на прибыль.
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Мебельный магазин реализовал следующие товары:
диваны – на сумму 800 000 р.;
обеденные столы – на сумму 600 000 р.;
3)детские кровати – на сумму 100 000 р. (все суммы без НДС).
В соответствии со статьей 164 п2 НК РФ налогообложение производится по налоговой ставке 10 процентов при реализации следующих товаров для детей: кроватей детских; матрацев детских; колясок; тетрадей школьных. Определите сумму НДС, начисленного по указанным операциям.
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
6. Организацией в течение месяца совершены на территории РФ следующие операции с произведенными подакцизными товарами: отгружено покупателям 300 л; передано в рамках договора простого товарищества 200 л; передано для собственных нужд 10 л. Ставка акциза на произведенный товар составляет 27 рую.70 коп. за 1 л. Вычислите сумму акциза, подлежащую уплате организацией за данный месяц.
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
7. В экономике:
государственные закупки товаров и услуг равны 950 млрд. дол.,
совокупный доход – 5600 млрд. дол.,
налоговая ставка – 15 %,
аккордные налоги – 220 млрд. дол.,
процентная ставка по государственным облигациям – 10%,
стоимость всех имеющихся государственных облигаций – 1300 млрд. дол.,
трансфертные платежи – 80 млрд. дол.,
из них субсидии фирмам – 35 млрд. дол.
Определите состояние государственного бюджета.
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
8. На доход до 20 тыс. дол. налоговая ставка равна 15%, а на доход выше 20 тыс. дол. налоговая ставка составляет 25%.
Какую сумму налога должен заплатить человек с дохода 50 тыс. долл.?
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
9. Определите, дефицитен ли бюджет, если государственные закупки составляют - 50 ден. ед., трансфертные платежи - 10 ден. ед., процентные выплаты по государственному долгу, равному 20 ден. ед., составляют 10 % годовых, налоговые поступления составляют - 40 ден. ед.
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
10. Рассчитайте на основе данных таблицы средние и предельные налоговые ставки, каким является данный налог.
Доход (ден.ед.) |
0 |
50 |
100 |
150 |
200 |
250 |
Сумма налога (ден. ед) |
0 |
5 |
15 |
30 |
50 |
70 |
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________