Практическое занятие №2. Определение лимита остатка наличных денег.

Тема 1.2 Организация кассовой работы на предприятии Практическое занятие №3. Оформление договора о материальной ответственности.

Тема 1.3 Порядок совершения операций с наличными деньгами Практическое занятие №4. Оформление приходных и расходных кассовых документов.

Практическое занятие №5. Оформление приходных и расходных кассовых документов с применением автоматизированных программ

Практическое занятие №6. Документальное оформление выплаты заработной платы.

Практическое занятие №7. Документальное оформление депонирования заработной платы.

Практическое занятие №8. Документальное оформление авансового отчета и выдачи подотчетных сумм.

Практическое занятие №9. Составление отчетности и оформление кассовой книги с применением автоматизированных программ.

Тема 1.4 Порядок совершения операций по безналичным расчетам Практическое занятие №11. Оформление документов для получения и сдачи денежных средств в учреждениях банка.

Практическое занятие №12. Оформление банковских документов с применением автоматизированных программ.

Практическое занятие №14. Составление сводных бухгалтерских регистров по безналичным операциям с применением автоматизированных программ.

Практическое занятие №15. Оформление документов по передаче денежных средств инкассаторам.

Тема 1.6 Организация работы на контрольно-кассовой технике (ккт) Практическое занятие № 17. Оформление документов для регистрации ккт в налоговых органах.

Договор №_____ о полной индивидуальной материальной ответственности кассира

Тема 1.4 Практическое занятие №10. Составление сводных бухгалтерских регистров с применением автоматизированных программ.

Практическое занятие №13. Обработка банковской выписки.

Выписка с расчетного счета № 40702810125000001191 ооо «Знание» с 01.04 – 31.04 текущего года

Практическое занятие № 18. Использование ккт при операциях с денежной наличностью.

Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Тольяттинский государственный университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Rabochaya_tetrad_PM_05_Kassir.docx

Скачиваний:

Добавлен:

01.07.2025

Размер:

1.55 Mб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 12 / 22

З АЯВЛЕНИЕ^¹

о предоставлении комплексного банковского обслуживания Клиентам – юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной практикой, в ПАО «Промсвязьбанк» (далее - Банк)

(для Клиентов «малого бизнеса»^²)

«___»________________20__г.

Основные данные Клиента:

(Далее -Клиент)

(полное наименование юридического лица в соответствии с Уставом (Учредительным договором)/ЕГРЮЛ/ФИО ИП и слова «индивидуальный предприниматель»/ФИО лица, занимающегося частной практикой и указание на вид деятельности)

(наименование/ФИО на английском языке либо латиницей (при отсутствии наименования/ФИО на английском языке))

ОГРНИП/ ОГРН/ ГРН³:

ИНН/ КИО^³:

Адрес фактического места нахождения Клиента

______________________________________________________________________________________________________

Информация для связи с Клиентом: моб. тел.: ____________________________ e-mail: _________________________

Настоящим заявляю Банку, что в соответствии со статьей 428 Гражданского кодекса Российской Федерации Клиент присоединяется к действующей редакции Правил комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в ПАО «Промсвязьбанк», а также:

CheckBox1

4. Клиент присоединяется к действующей редакции Правил открытия и обслуживания банковских счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в ПАО «Промсвязьбанк» в рамках комплексного банковского обслуживания (далее – Правила по счетам) и просит открыть расчетный (-ые) счет(-а):

в валюте:

CheckBox1

Рубли РФ

кол-во:____

CheckBox1

Доллары США

кол-во:____

CheckBox1

ЕВРО

кол-во:____

CheckBox1

_______________

кол-во:____

Прошу осуществлять обслуживание открытого(-ых) Клиенту в соответствии с настоящим Заявлением счета(-ов), а также счетов, которые будут открыты Клиенту в Банке в будущем, в соответствии с выбранной Клиентом программой обслуживания^⁴:

CheckBox1

Бизнес Лайт (ТП «Базовый»)

CheckBox1

Бизнес 24х7 (ТП «Платежный»)

CheckBox1

Бизнес Чек (ТП «Кассовый»)

CheckBox1

Бизнес Партнер (ТП «Сетевой»)

CheckBox1

Мое Дело

CheckBox1

«Бизнес без границ»

Cчета в валюте, отличной от Рублей РФ, обслуживаются только в соответствии с Тарифами ПАО «Промсвязьбанк» на расчетно-кассовое обслуживание в иностранных валютах для клиентов «малого бизнеса» (при выборе любой программы обслуживания, за исключением «Бизнес без границ») и Тарифами по программе обслуживания «Бизнес без границ» (при выборе данной программы обслуживания).

5. В дополнительном офисе/филиале/дополнительном или операционном офисе филиала ПАО «Промсвязьбанк»

________________________________________________

6. Дополнительные услуги в рамках открытия расчетного счета:

CheckBox1

предоставить услугу: «Срочное открытие расчетного счета юридическому лицу»

CheckBox1

предоставить услугу: «SMS Информирование о факте открытия счета Клиента», на номер:

(

)

CheckBox1

предоставить услугу: «Свидетельствование подлинности подписей в карточке с образцами подписей и оттиска печати»

CheckBox1

предоставить услугу: «Копирование и заверение копий с оригиналов документов, предоставляемых Клиентом при открытии (ведении, закрытии) банковского счета»

CheckBox1

предоставить услугу: «Оформление Сообщения клиенту об открытии банковского счета»

CheckBox1

предоставить услугу: «Удостоверение соответствия оригиналам копий документов, изготовленных и заверенных Клиентом самостоятельно, предоставляемых Клиентом при открытии (ведении, закрытии) банковского счета»

CheckBox1

7. Клиент присоединяется к действующей редакции Правил обмена электронными документами по Системе «PSB On-Line» в ПАО «Промсвязьбанк» (далее - Правила PSB On-Line) и просит предоставить Клиенту доступ к системе обмена электронными документами «PSB On-Line» (далее – Система «PSB On-Line»), обеспечить возможность ее использования в соответствии с условиями Правил PSB On-Line. Прошу выдать лицу, подписавшему настоящее Заявление, устройства аппаратной криптографии (USB-ключ (-и)) и зарегистрировать в качестве Владельцев Сертификатов ключа проверки электронной подписи следующих Уполномоченных лиц Клиента:

ФИО Уполномоченного лица Клиента

Уровень доступа

Реквизиты документа

Доступ к Счетам

Доступ к Типам операций

Количество

USB-ключей

Прошу осуществлять информирование о расходных операциях, совершенных с использованием Системы «PSB On-Line» в случаях и порядке, предусмотренными Правилами PSB On-Line, на адрес электронной почты для связи с Клиентом, указанный в настоящем Заявлении.

Настоящим Клиент подтверждает, что он и Уполномоченные лица, указанные в настоящем Заявлении и допущенные к работе в Системе «PSB On-Line», ознакомлены с «Мерами безопасности при работе с Системой PSB On-Line», размещенными на сайте Системы «PSB On-Line» в разделе «Важная информация о мерах повышения безопасности работы в системе интернет-банкинг», также содержащими информацию об условиях работы в Системе «PSB On-Line», в том числе об использовании и хранении Ключей ЭП, об ограничениях способов и мест использования Системы «PSB On-Line» и (или) Ключей ЭП, случаях повышенного риска использования Системы «PSB On-Line».

CheckBox1

Предоставлены документы, удостоверяющие личность Уполномоченных лиц Клиента (оригиналы или нотариально заверенные копии) в кол-ве:

CheckBox1

Предоставлены документы, подтверждающие право Уполномоченных лиц Клиента использовать аналог собственноручной подписи (электронную подпись) от имени Клиента (оригиналы или заверенные в установленном Банком порядке копии с предоставлением оригиналов для сверки) в кол-ве:

CheckBox1

Предоставлены документы, подтверждающие право Уполномоченных лиц Контролера использовать аналог собственноручной подписи (электронную подпись) от имени Контролера (оригиналы или заверенные в установленном Банком порядке копии с предоставлением оригиналов для сверки) в кол-ве:

CheckBox1

8. Клиент присоединяется к действующей редакции Правил открытия и обслуживания счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ПАО «Промсвязьбанк», предназначенных для осуществления расчетов с использованием корпоративных банковских карт в рамках комплексного банковского обслуживания (далее – Правила расчетов по корпоративным картам), и просит открыть банковский счет для совершения операций с использованием корпоративных банковских карт и выдать корпоративную банковскую карту мгновенной выдачи для распоряжения этим счетом лицу, подписавшему настоящее Заявление:

Валюта счета:

Платежная система:

Тип карты:

Прошу осуществлять информирование о расходных операциях, совершенных с использованием выданной в соответствии с настоящим Заявлением корпоративной банковской карты в случаях и порядке, предусмотренных Договором банковского счета, на номер мобильного телефона для связи с Клиентом, указанный в разделе 2 настоящего Заявления.

CheckBox1

Прошу зачислять внесенные Клиентом в Банк с помощью корпоративной банковской карты, выданной уполномоченному лицу Клиента в соответствии с настоящим Заявлением, наличные денежные средства на расчетный счет Клиента в рублях РФ (Пополняемый счет) указанный первым в разделе «Иные отметки Банка».

CheckBox1

9. Клиент присоединяется к действующей редакции Правил использования юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимся частной практикой, кодового слова в рамках комплексного банковского обслуживания (далее – Правила использования кодового слова) и просит установить Клиенту следующее кодовое слово^⁵:

CheckBox1

10. Клиент присоединяется к действующей редакции Правил оказания ПАО «Промсвязьбанк» юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной практикой, услуги «СМС информирование» в рамках комплексного банковского обслуживания (далее – Правила СМС информирования) и подключить услугу «СМС информирование», а также поручаю Банку направлять через оператора связи, обслуживающего Банк, информацию в соответствии с перечнем, предусмотренным выбранным мной тарифным планом, на следующий абонентский номер телефона:

(

)

Порядок взимания комиссии^⁶:

CheckBox1

Ежемесячно

CheckBox1

Ежегодно

11. Дополнительные данные Клиента:

сCheckBox1

При проведении банковских операций и иных сделок Клиент действует от своего имени и за свой счет, выгодоприобретатели отсутствуют^⁷.

Клиент является^⁸:

CheckBox1

Публичным обществом

CheckBox1

Непубличным обществом

CheckBox1

Клиент действует к выгоде третьего лица на основании:

№:

Дата:

Клиент входит в состав Холдинга (группа компаний)

CheckBox1

НЕТ

CheckBox1

ДА, в

__________________________________________________________________

CheckBox1

Клиент является заказчиком, который обязан проводить закупку товаров (работ, услуг) в соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 №223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». Информация о закупке (включая документацию о закупке) размещена на сайте www.zakupki.gov.ru под номером: _______________

CheckBox1

с момента регистрации в ЕГРЮЛ/ЕГРИП прошло менее 3 (трех) месяцев, в связи, с чем отсутствуют документы, подтверждающие сведения о финансовом положении. Обязуюсь предоставить в Банк документы, подтверждающие данные сведения, не позднее пяти рабочих дней с даты их предоставления в налоговый орган.

12. Настоящим Клиент заверяет Банк о следующих обстоятельствах:

Вся информация, предоставленная Банку, является верной, полной и точной, Клиент не скрыл обстоятельств, которые могли бы в случае их выявления негативно повлиять на решение Банка заключить Договор комплексного банковского обслуживания;
Клиент ознакомился с Правилами, Правилами по счетам, Правилами PSB On-Line, Правилами расчетов по корпоративным картам, Правилами использования кодового слова, Правилами СМС-информирования и приложениями к ним, подтверждает, что все положения всех вышеуказанных правил ему известны и разъяснены в полном объеме, включая ответственность Сторон и порядок внесения в правила изменений и дополнений, выражает свое согласие с ними и обязуется их выполнять;
Клиент ознакомился с тарифами (тарифными планами) обслуживающего открываемый(-ые) в соответствии с настоящим Заявлением счет(-а) подразделения ПАО «Промсвязьбанк» за предоставление Банком перечисленных в настоящем Заявлении услуг, включая установленные ими размеры комиссионного вознаграждения Банка, а также порядком и сроками взимания, правом Банка изменять тарифы (тарифные планы) в одностороннем порядке в соответствии с условиями всех вышеуказанных правил ознакомлен и согласен.

13. Размер выручки Клиента / холдинга (группы компаний), в который входит Клиент (в случае принадлежности Клиента к холдингу (группе компаний)) за последний календарный год составляет^⁹:

CheckBox1

менее 60 млн. руб.

CheckBox1

от 60 до 200 млн. руб.

CheckBox1

от 200 до 360 млн. руб.

CheckBox1

от 360 до 540 млн. руб.

ПОДПИСЬ РУКОВОДИТЕЛЯ КЛИЕНТА

ОТМЕТКИ БАНКА

«____» ______________ 20____ г.

_______________________/_______________________/ __________________________/

М.П. (подпись) (Фамилия, И. О.)

Представленные клиентом документы проверены.

ОФЕРТЫ КЛИЕНТА, УКАЗАННЫЕ В РАЗДЕЛЕ 3, А ТАКЖЕ 4, 7, 8, 9, 10 (указать нужное) НАСТОЯЩЕГО ЗАЯВЛЕНИЯ, АКЦЕПТОВАНЫ БАНКОМ.

РЕГИСТРАЦИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫХ ЛИЦ КЛИЕНТА В КАЧЕСТВЕ ВЛАДЕЛЬЦЕВ СЕРТИФИКАТОВ КЛЮЧА БУДЕТ ПРОВЕДЕНА ПОСЛЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СЕРТИФИКАТОВ СКП ЭП ДЛЯ КАЖДОГО УПОЛНОМОЧЕННОГО ЛИЦА КЛИЕНТА.

________________________________________________________________________

(должность работника Банка, уполномоченного заключать договоры, указанные в Заявлении)

____________________________/ _________________________________/

(подпись) (Фамилия, И. О.)

ИНЫЕ ОТМЕТКИ БАНКА:

Заключен Договор комплексного банковского обслуживания № _______________________________ от «___» ____________ 201__ г. и открыт(-ы) расчетный(-е) счет(-а):

Валюта:

Номер лицевого счета:

Номер и дата договора банковского счета

и/или номер счета для расчетов с использованием корпоративной карты:

и/или номер текущего и транзитного валютных счетов:

Валюта

Номер текущего валютного счета

Номер транзитного валютного счета а

Номер и дата договора банковского счет

Клиенту предоставлены следующие услуги:

CheckBox1

«SMS Информирование о факте открытия счета Клиента»

CheckBox1

«Срочное открытие расчетного счета юридическому лицу»

CheckBox1

Засвидетельствована подлинность подписей в карточке с образцами подписей и оттиска печати Клиента, в кол-ве: ______________

CheckBox1

Скопировано и заверено копий с оригиналов документов, предоставленных Клиентом, в кол-ве страниц: ______________

CheckBox1

Удостоверено соответствие оригиналам копий документов, изготовленных и заверенных Клиентом самостоятельно, в кол-ве страниц:_________

CheckBox1

Оформление Сообщения клиенту об открытии банковского счета

_____________________________________________________________________________________________________________________ «____» ______________ 20____ г.

(должность работника Банка, принявшего от Клиента документы)

____________________________/ _________________________________/ (подпись) (Фамилия, И. О.)

Цель занятия - усвоение правил расчета и оформления лимита остатка денежных средств в кассе.

Задание 1. Общество с ограниченной ответственностью «Знание» занимается розничной торговлей книгопечатной продукции. Выручка за последние три месяца текущего года составила:

- октябрь – 535 000 рублей;

- ноябрь – 587 000 рублей;

- декабрь – 709 000 рублей.

Интервал между инкассацией выручки составляет 4 дня, предприятие работает ежедневно, выходной день суббота. Произвести расчет лимита остатка наличных денежных средств в кассе на следующий год и оформить приказ №45 от 30 декабря текущего года (Приложение 2).

Задание 2. Общество с ограниченной ответственностью «Знание» занимается розничной торговлей книгопечатной продукции. Объем всех выданных денежных средств за исключением зарплат и социальных выплат за расчетный период составил:

- октябрь – 58 800 рублей;

- ноябрь – 79 600 рублей;

- декабрь – 65 800 рублей.

Интервал между получениями по чеку наличных в банке составляет 15 дней, предприятие работает ежедневно, выходной день суббота. Произвести расчет лимита остатка наличных денежных средств в кассе на следующий год и оформить приказ №46 от 30 декабря текущего года (Приложение 3).

Цель занятия – изучение нормативной документации, усвоение понятия материальной ответственности, отработка навыков составления договора материальной ответственности.

Задание 1. Составить договор №18 от 10 февраля текущего года полной индивидуальной ответственности общества с ограниченной ответственностью «Знание» с кассиром Соколовой Оксаной Павловной, вписывая пропущенные реквизиты и слова.

г. ______________ «__» __________ 20__ г.

В целях обеспечения сохранности денежных средств ____________________________________, действующее на основании Устава, в лице _____________________________________________, с одной стороны, и кассир ______________________________________________, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Кассир принимает на себя полную __________________ ответственность за ___________ вверенных ему денежных ____________ и документов, находящихся в _____________, и несет ответственность в установленном законом порядке.

2. Кассир обязуется:

- бережно _______________ к переданным ему денежным средствам и документам;

- принимать _________________ по предотвращению ущерба;

- своевременно ставить в известность __________________ о наличии угрожающих сохранности средств и документам обстоятельств;

- производить _____________ денежных средств от населения за проданные товары и оказанные услуги предприятия и выдачу ____________________ чеков;

- участвовать в инвентаризации ________________;

- возместить ________________ ущерб, нанесенный предприятию по вине кассира.

3. Руководитель обязуется:

- создать необходимые _____________________ для работы кассира и обеспечения сохранности вверенных ему средств;

- проводить инвентаризацию кассы в установленном _____________________.

4. Договор вступает в силу с момента его подписания.

5. Договор составлен в двух экземплярах, один из которых находится у _____________________________________, другой - у материально-ответственного лица.

Работодатель Материально ответственное лицо

________________/______________ ________________/______________

(подпись) (расшифровка) (подпись) (расшифровка)

М.П.

Задание 2. Материальная ответственность перед работодателем существует для всех работников. Но виды она может принимать разные. Использую Трудовой Кодекс РФ, заполните следующую таблицу:

Ограниченная материальная ответственность (ст. 231, 238, 241 ТК РФ)

Полная индивидуальная материальная ответственность (ст. 242, 243 ТК РФ)

Полная коллективная ответственность (ст. 245 ТК РФ)

- это

Цель занятия – изучение и отработка навыков оформления приходных и расходных кассовых документов.

Задание 1. В кассу общества с ограниченной ответственностью «Знание» 19 февраля текущего года подотчетное лицо Петров Николай Федорович произвел возврат неиспользованных подотчетных сумм в размере 2 600 рублей 70 копеек. Денежные средства принял кассир Соколова Оксана Павловна. Оформить приходный кассовый ордер №1, произвести его контировку, используя данные задания 1 практического занятия №1.

Унифицированная форма № КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Код

организация

Форма по ОКУД

0310001

КВИТАНЦИЯ

по ОКПО

к приходному кассовому ордеру №

организация

от " " ___________ г.

Принято от:

структурное подразделение

Номер документа

Дата составления

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Дебет

Кредит

Сумма, руб, коп

Код целевого назна- чения

код струк- турного под- разделения

корреспонди- рующий счет, субсчет

код анали- тического учета

Сумма:

руб.

коп.

Принято от:

руб.

коп.

В том числе:

Основание:

Сумма:

" " ___________ г.

М.П.(штампа)

руб.

коп.

В том числе:

Главный бухгалтер

Приложение:

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

Кассир

подпись

расшифровка подписи

подпись

Получил кассир

подпись

расшифровка подписи

Задание 2. На основании заявления подотчетного лица Петрова Николая Федоровича (паспорт 3604 №578976, выдан 05.02.2010г Отделением УФМС России по Самарской области в Ленинском районе г.Самары), из кассы общества с ограниченной ответственностью «Знание» 20 февраля текущего года выданы денежные средства в подотчет на приобретение канцтоваров в сумме 1700 рублей. Денежные средства выдал кассир Соколова Оксана Павловна. Оформить расходный кассовый ордер №1, произвести его контировку, используя данные задания 1 практического занятия №1.

Унифицированная форма № КО-2 Утверждена постановлением Госкомстата от 18.08.98 № 88

Код

Форма по ОКУД

0310002

по ОКПО

организация

структурное подразделение

Номер документа

Дата составления

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Дебет

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

код структурного подразделения

корреспондирующий счет, субсчет

код аналитического учета

Выдать:

фамилия, имя, отчество

Основание:

Сумма:

руб.

коп.

Приложение:

Руководитель организации

должность

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Получил:

руб.

коп.

" " ___________ г.

Подпись

По

наименование, номер, дата, и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир

подпись

расшифровка подписи

Цель занятия – изучение и отработка навыков оформления кассовых документов с применением программы «1С: Предприятие».

Задание 1. В кассу общества с ограниченной ответственностью «Знание» 25 февраля текущего года оприходована наличная денежная выручка в сумме 26 345 рублей 00 копеек. Денежные средства принял кассир Соколова Оксана Павловна. Оформить приходный кассовый ордер в программе «1С: Предприятие», на основании проведенного документа заполнить журнал хозяйственных операций:

Дата

Документ №

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма

Задание 2. В кассу общества с ограниченной ответственностью «Знание» 25 февраля текущего года поступили денежные средства с расчетного счета, полученные по чеку №267 от 25 февраля текущего года, в сумме 68 000 рублей на выплату заработной платы. Денежные средства сдал главный бухгалтер Ионова Светлана Игоревна, принял кассир Соколова Оксана Павловна. Оформить приходный кассовый ордер в программе «1С: Предприятие», на основании проведенного документа заполнить журнал хозяйственных операций:

Дата

Документ №

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма

Задание 3. На основании заявления подотчетного лица Петрова Николая Федоровича, из кассы общества с ограниченной ответственностью «Знание» 25 февраля текущего года выданы денежные средства в подотчет на оплату почтовых расходов в сумме 800 рублей. Денежные средства выдал кассир Соколова Оксана Павловна. Оформить расходный кассовый ордер в программе «1С: Предприятие», на основании проведенного документа заполнить журнал хозяйственных операций:

Дата

Документ №

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма

Задание 4. На основании договора поставки №65 от 04.07.2016г., произведена из кассы общества с ограниченной ответственностью «Знание» 25 февраля текущего оплата поставщику ПАО «Факториал» за книжную продукцию в сумме 18 000 рублей. Денежные средства выдал кассир Соколова Оксана Павловна. Оформить расходный кассовый ордер в программе «1С: Предприятие», на основании проведенного документа заполнить журнал хозяйственных операций:

Дата

Документ №

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма

Цель занятия – изучение и отработка навыков оформления кассовых документов по выплате заработной платы.

Задание 1. 5 марта текущего года в ООО «Знание» производили выплату заработной платы за 2 половину февраля текущего года. Выплату производил кассир Соколова Оксана Павловна. Заработная плата была выплачена следующим сотрудникам отдела продаж:

Фамилия Имя Отчество	Табельный номер	Должность	Сумма к выплате
Смирнов Олег Борисович	000012	Начальник отдела продаж	36 780-00
Петрова Ольга Михайловна	000023	Заместитель начальника отдела продаж	31 145-00
Ерофеев Геннадий Викторович	000025	Старший менеджер	26 098-00
Клюева Мария Петровна	000032	Менеджер по закупкам	22 043-00
Афанасьева Лариса Эдуардовна	000033	Менеджер по продажам	24 487-00
Ковалев Максим Борисович	000036	Менеджер по продажам	23 189-00
ИТОГО к выплате	?

Заработная плата выплачена полностью, согласно платежной ведомости №15 от 05 марта текущего года, депонированные суммы отсутствуют. На основании платежной ведомости составлен расходный кассовый ордер №78 от 05 марта текущего года.

Оформить платежную ведомость и расходный кассовый ордер на основании данных задачи.

Унифицированная форма № Т-53 Утверждена Постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 № 1

Код

Форма по ОКУД

0301001

по ОКПО

наименование организации

структурное подразделение

Корреспондирующий счет

В кассу для оплаты в срок

г.

по

г.

Сумма

прописью

руб.

коп.

(

руб.

коп.)

цифрами

Руководитель организации

должность

личная подпись

расшифровка подписи

Проверил бухгалтер

личная подпись

расшифровка подписи

г.

Расчетный период

Номер документа

Дата составления

ПЛАТЕЖНАЯ ВЕДОМОСТЬ

по

Номер по порядку

Табельный номер

Фамилия, инициалы

Сумма, руб.

Подпись в получении денег (запись о депонировании суммы)

Примечание

Количество листов

По настоящей платежной ведомости

выплачена сумма

прописью

руб.

коп.

(

руб.

коп.)

цифрами

и депонирована сумма

прописью

руб.

коп.

(

руб.

коп.)

цифрами

Выплату произвел

должность

личная подпись

расшифровка подписи

Расходный кассовый ордер №

от

г.

Проверил бухгалтер

личная подпись

расшифровка подписи

г.

Код

Форма по ОКУД

0310002

по ОКПО

организация

структурное подразделение

Номер документа

Дата составления

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Дебет

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

код структурного подразделения

корреспондирующий счет, субсчет

код аналитического учета

Выдать:

фамилия, имя, отчество

Основание:

Сумма:

руб.

коп.

Приложение:

Руководитель организации

должность

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Получил:

руб.

коп.

" " ___________ г.

Подпись

По

наименование, номер, дата, и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир

подпись

расшифровка подписи

Цель занятия – изучение и отработка навыков оформления кассовых документов по депонированию заработной платы.

Задание 1. 25 марта текущего года в ООО «Знание» производили выплату заработной платы за 1 половину марта текущего года. Выплату производил кассир Соколова Оксана Павловна. В с различными производственными факторами, заработная плата была не выплачена следующим сотрудникам:

Фамилия Имя Отчество	Табельный номер	Должность	Сумма к выплате
Смирнов Олег Борисович	000012	Начальник отдела продаж	16 000-00
Максимова Екатерина Михайловна	000042	Бухгалтер	11 100-00
Семенов Роман Витальевич	000011	Сторож	5 000-00
Клюева Мария Петровна	000032	Менеджер по закупкам	10 300-00
Смыкалова Лариса Викторовна	000029	Продавец	8 400-00
Тарасова Нина Николаевна	000039	Уборщица	3 900-00
ИТОГО к выплате	?

Выплата заработной платы была оформлена, согласно платежной ведомости №17 от 25 марта текущего года. На суммы невыплаченной в срок заработной платы кассиром был составлен реестр депонированных сумм от 30 марта текущего года. Депонированные суммы были сданы в банк главным бухгалтером Ионовой Светланой Игоревной (паспорт 3608 №131517, выдан 11.12.2012г Отделением УФМС России по Самарской области в Самарском районе г.Самары).

Оформить реестр депонированных сумм и расходный кассовый ордер на основании данных задачи.

Код

Форма по ОКУД

0310002

по ОКПО

организация

структурное подразделение

Номер документа

Дата составления

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Дебет

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

код структурного подразделения

корреспондирующий счет, субсчет

код аналитического учета

Выдать:

фамилия, имя, отчество

Основание:

Сумма:

руб.

коп.

Приложение:

Руководитель организации

должность

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Получил:

руб.

коп.

" " ___________ г.

Подпись

По

наименование, номер, дата, и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир

подпись

расшифровка подписи

Цель занятия – изучение и отработка навыков оформления авансового отчета и выдачи подотчетных сумм.

Задание 1. 25 марта текущего года подотчетное лицо ООО «Знание» заведующий хозяйственной частью Селезнев Иван Петрович (паспорт 3609 №191766, выдан 30.10.2009г Отделением УФМС России по Самарской области в Ленинском районе г.Самары) получил в подотчет на приобретение канцелярски товаров 4500-00 рублей, на основании заявления от 24 марта текущего года.

Денежные средства были потрачены на следующие цели:

- ручка шариковая 20 штук по цене 25 рублей (товарный чек №384 от 25.03.20___г);

- папка архивная 10 штук по цене 120 рублей (товарный чек №384 от 25.03.20___г);

- скоросшиватель 100 штук по цене 10 рублей (товарный чек №384 от 25.03.20___г);

- калькулятор Citizen 5 штук по цене 300 рублей (товарный чек №853 от 26.03.20___г).

27 марта текущего года подотчетное лицо предоставило авансовый отчет в бухгалтерию предприятия о произведенных расходах, с приложением подтверждающих документов. Остаток денежных средств внесено в кассу предприятия кассиру Соколовой Оксане Павловне.

Задание:

Оформить заявление на выдачу подотчетных сумм.

Директору

ООО «Знание»

Бескоровайной А.В.

от ___________________________

___________________________

Заявление о выдаче денег под отчёт

Прошу выдать мне под отчёт наличные денежные средства в размере _________________ (_______________________________________) рублей на ___________________________

________________________________________ на срок 12 (двенадцать) календарных дней.

Подотчетное лицо _____________ _______________________________

«____»_____________201__г. (подпись) (расшифровка)

Состояние расчётов с работником по ранее выданным суммам: Задолженность работника по ранее выданным подотчётным суммам отсутствует

Разрешаю: Директор _____________ Бескоровайная А.В.

«____»_____________201__г

Оформить расходный кассовый ордер № 22 от 25.03.20____г.

Код

Форма по ОКУД

0310002

по ОКПО

организация

структурное подразделение

Номер документа

Дата составления

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Дебет

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

код структурного подразделения

корреспондирующий счет, субсчет

код аналитического учета

Выдать:

фамилия, имя, отчество

Основание:

Сумма:

руб.

коп.

Приложение:

Руководитель организации

должность

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Получил:

руб.

коп.

" " ___________ г.

Подпись

По

наименование, номер, дата, и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир

подпись

расшифровка подписи

Оформить авансовый ответ №1 от 27.03.20____г.
Оформить приходный кассовый ордер № 25 от 27.03.20____г.

Унифицированная форма № АО-1

Утверждена постановлением Госкомстата России

от 01.08.2001 № 55

		Код
	Форма по ОКУД	0302001
	по ОКПО
наименование организации

			УТВЕРЖДАЮ
			Отчет в сумме
						руб.	коп.
	Номер	Дата	Руководитель
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ				должность
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
			подпись		расшифровка подписи
			“ ”

Профессия (должность)

Назначение аванса

Наименование показателя

Сумма, руб.коп.

Бухгалтерская запись

Предыдущий аванс

остаток

дебет

кредит

перерасход

счет, субсчет

сумма, руб.коп.

счет, субсчет

сумма, руб.коп.

Получен аванс 1. из кассы

1а. в валюте (справочно)

Итого получено

Израсходовано

Остаток

Перерасход

Приложение документов на листах

Отчет проверен. К утверждению в сумме
		сумма прописью
				руб	коп (	руб	коп)

Главный бухгалтер
	подпись		расшифровка подписи

Бухгалтер
	подпись		расшифровка подписи

Остаток внесен	в сумме		руб		коп	по кассовому ордеру № от “ ” 20 г.
Перерасход выдан

Бухгалтер (кассир)				“ ” 20 г.
	подпись		расшифровка подписи

л и н и я о т р е з а

Расписка.

Принят к проверке от

авансовый отчет №

от “ ” 20 г.

на сумму

руб

коп, количество документов

на

листах

прописью

Бухгалтер

“ ” 20 г.

подпись

расшифровка подписи

Оборотная сторона формы № АО-1

Номер по порядку	Документ, подтверждающий производственные расходы		Наименование документа (расхода)	Сумма расхода				Дебет счета, субсчета
				по отчету		принятая к учету


	дата	номер		в руб. коп	в валюте	в руб. коп	в валюте
1	2	3	4	5	6	7	8		9








			Итого

Подотчетное лицо

подпись расшифровка

Унифицированная форма № КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Код

организация

Форма по ОКУД

0310001

КВИТАНЦИЯ

по ОКПО

к приходному кассовому ордеру №

организация

от " " ___________ г.

Принято от:

структурное подразделение

Номер документа

Дата составления

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Дебет

Кредит

Сумма, руб, коп

Код целевого назна- чения

код струк- турного под- разделения

корреспонди- рующий счет, субсчет

код анали- тического учета

Сумма:

руб.

коп.

Принято от:

руб.

коп.

В том числе:

Основание:

Сумма:

" " ___________ г.

М.П.(штампа)

руб.

коп.

В том числе:

Главный бухгалтер

Приложение:

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

Кассир

подпись

расшифровка подписи

подпись

Получил кассир

подпись

расшифровка подписи

Цель занятия – изучение кассовой отчетности и отработка навыков оформления кассовой отчетности с применением автоматизированных программ.

Задание 1. Оформите следующие хозяйственные операции соответствующими документами (дата операций 11 апреля текущего года):

Получены в кассу с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы 10000 руб.
Из кассы предприятия выданы денежные средства за бумагу для принтера предприятию ООО «Росток» в размере 950 руб.
Внесен в кассу остаток подотчетной суммы сотрудником завхозом Савенко И.С. в размере 300 руб.

Задание 2. Сформируйте кассовую книгу за 11 апреля текущего года. На основании задания 1, используя данные программы «1С: Предприятие» заполните журнал регистраций:

Дата	Документ №	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма
Сальдо по счету 50 «Касса» на начало дня:



Сальдо по счету 50 «Касса» на начало дня:

Цель занятия – изучение состава и порядка формирования сводных бухгалтерских регистров с применением автоматизированных программ.

Задание 1. Для ведения регистров бухгалтерского учета в программе «1С: Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) используются стандартные отчеты, формируемые в программе автоматически на основании данных учета. Перечислите какие регистры бухгалтерского учета представлены в стандартной версии программы «1С: Бухгалтерия 8» (ред. 3.0):

_______________________________________________________________

Задание 2. Сформируйте Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50 «Касса» за апрель текущего года (меню Покупки и продажи - Стандартные отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету):

в полях Период следует установить период, за который формируется отчет;
в поле Счет - выбрать счет «50.01»;
нажать кнопку Сформировать отчет.

По умолчанию, отчет не содержит в себе всех необходимых реквизитов, поименованных в части 4 статьи 10 Закона № 402-ФЗ. Для формирования регистра необходимо выполнить следующее:

нажать кнопку Показать настройки, чтобы показать Панель настроек для дальнейшего оформления регистра бухгалтерского учета;
перейти на закладку Дополнительные настройки. Если закладка не видна, то нужно использовать кнопку Изменить форму (в правом верхнем углу);
на закладке Дополнительные настройки - установить флаги: Выводить заголовок, Выводить подписи и Выводить единицу измерения;
нажать еще раз кнопку Сформировать отчет.

Цель занятия – отработка практических навыков по оформлению документов для получения и сдачи денежных средств в учреждениях банка.

Задание 1. Главный бухгалтер ООО «Знание» Ионова Светлана Игоревна 11 апреля текущего года подготовила денежный чек для получения наличных денежных средств в кассе банка на командировочные расходы в сумме 10000 рублей.

Реквизиты для заполнения денежного чека:

- номер расчетного счета 40702810125000001191 в ПАО «Промсвязьбанк»;

- паспорт 3608 №131517, выдан 11.12.2012г Отделением УФМС России по Самарской области в Самарском районе г.Самары.

Оформите чек для получения денежных средств в учреждении банка.

Задание 2. Главный бухгалтер ООО «Знание» Ионова Светлана Игоревна 12 апреля текущего года внесла в кассу банка на расчетный счет торговую выручку за день в сумме 180800 рублей. Оформите объявление на взнос наличными №189.

Реквизиты для заполнения документа:

Общество с ограниченной ответственностью «Знание»: ИНН 6318156517, КПП 631801001,

ОКТМО (ОКАТО) 36701000,

номер расчетного счета 40702810125000001191

в ПАО «Промсвязьбанк»

Корреспондентский счёт № 30101810400000000555

в ГУ Банка России по ЦФО,

БИК 044525555 ОГРН 1027739019142

ИНН 7744000912, КПП 775001001

Объявление на взнос наличными

Код формы документа

по ОКУД

ОБЪЯВЛЕНИЕ №

0402001

года

ДЕБЕТ

От кого

счет №

КРЕДИТ

Получатель

счет №

Сумма цифрами

ИНН

КПП

в том числе

по символам:

р/счет №

ОКАТО

Наименование банка-вносителя

символ

сумма

БИК

Наименование банка-получателя

БИК

Сумма прописью

руб.

коп.

(цифрами)

Источник поступления

Подпись клиента

Бухгалтерский работник

Кассовый работник

КВИТАНЦИЯ №

Код формы документа по ОКУД

года

0402001

От кого

Для зачисления на счет №

Получатель

ИНН

КПП

Сумма цифрами

р/счет №

ОКАТО

Наименование банка-вносителя

БИК

Наименование банка-получателя

БИК

Сумма прописью

руб.

коп.

(цифрами)

Источник поступления

место печати

(штампа)

Бухгалтерский работник

Кассовый работник

ОРДЕР №

Код формы документа по ОКУД

года

0402001

ДЕБЕТ

От кого

счет №

КРЕДИТ

Получатель

счет №

Сумма цифрами

ИНН

КПП

в том числе

по символам:

р/счет №

ОКАТО

Наименование банка-вносителя

символ

сумма

БИК

Наименование банка-получателя

БИК

Сумма прописью

руб.

коп.

(цифрами)

Источник поступления

Бухгалтерский работник

Кассовый работник

Цель занятия – отработка практических навыков по оформлению банковских документов с применением автоматизированных программ.

Задание 1. ООО «Знание» 12 апреля текущего года заключило договор на поставку строительных материалов №123 с ООО «Строитель». Согласно данного договора ООО «Знание» должно произвести полную предоплату за поставку строительных материалов в сумме 84000 рублей. По распоряжению руководителя организации подготовить платежное поручение на перечисление аванса ООО «Строитель» и произвести оплату 14 апреля текущего года, используя следующие реквизиты:

Реквизиты завода «Фрезер»:

Полное наименование	ООО «Строитель»
Юридический адрес	443082, Самарская область, город Самара, Новоурицкая улица, 46а литер д
Фактический адрес	443082, Самарская область, город Самара, Новоурицкая улица, 46а литер д
ИНН	6311107692
КПП	631101001
Расчетный счет	40702810400000000217
В банке	АКБ «Союзный», 241317, Москва, ул. Коммуны,76
Корр. счет	30109810700000000005
БИК	044565005
Телефон	345-67-98

Задание 2. Главный бухгалтер ООО «Знание» Ионова Светлана Игоревна 12 апреля текущего года внесла в кассу банка на расчетный счет торговую выручку за день в сумме 180800 рублей согласно объявлению на взнос наличными №189. Внесите поступление на расчетный счет в программе «1С: Предприятие».

Цель занятия – получить навыки обработки выписок банка с расчетного счета.

Задание 1. На основании банковской выписки с расчетного счета за апрель текущего года заполните журнал регистрации хозяйственных операций. Откройте счет 51 «Расчетный счет», отразите операции, подсчитайте обороты и конечное сальдо

Сальдо 205 558 - 00

Дата	№ документа	Содержание операции	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5
01.04	217	От ООО “Заря” – за продукцию (в том числе НДС 18%)		4967-00
06.04	99	По чеку № 351948 – в кассу предприятия для выдачи аванса	3675-00
09.04	27	Перечислен налог на прибыль	980-00
11.04	1145	По квитанции № 672535 взнос на расчетный счет		1120-00
12.04	28	Погашен краткосрочный кредит банка	1527-00
13.04	141	Ошибочно зачислена сумма		840-00
13.04	1146	По квитанции № 672534 взнос на расчетный счет депонированной суммы аванса		177-00
20.04	199	Заводу “Парус” за материалы	1579-00
20.04	218	От АО “Сигма” за реализованный объект основных средств (в том числе НДС 18%)		89596-00
22.04	28	Погашен краткосрочный кредит банка	1527-00
23.04	141	Ошибочно зачислена сумма		840-00
23.04	1146	По квитанции № 672534 взнос на расчетный счет депонированной суммы аванса		177-00
26.04	199	Заводу “Парус” за материалы	1579-00

Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Знание» за апрель

Дата	Документ №	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма

Дебет СЧЕТ 51 «Расчетный счет» Кредит

Сальдо на начало месяца:

Оборот по Дт:

Оборот по Кт:

Сальдо на конец месяца:

Цель занятия – получить навыки составления сводных бухгалтерских регистров по безналичным операциям с применением автоматизированных программ.

Задание 1. Проанализировать движения по расчетному счету с помощью отчета «Анализ субконто» «Статьи движения денежных средств» за апрель текущего года.

Решение:

- командой меню Отчеты Анализ субконто открыть форму отчета;

- установить период 01.04.20___г – 30.04.20____г.;

- указать организацию ООО «Знание»;

- щелкнуть по кнопке Настройка на панели инструментов и в список анализируемых видов субконто добавить «Статьи движения денежных средств» (выбором из плана видов характеристик Виды субконто хозрасчетные), нажать на кнопку ОК;

- нажать на кнопку Сформировать.

Задание 2. На основании сформированного отчета по заданию 1 заполните таблицу по движению денежных средств по статьям движения за апрель текущего года по расчетному счету.

Анализ субконто «Статьи движения денежных средств» по счету 51 «Расчетный счет» за апрель текущего года ООО «Знание»

Субконто	Дебетовый оборот	Кредитовый оборот











Итого за всем субконто

Задание 3. Проанализировать движения по расчетному счету с помощью отчетов «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» и «Карточка счета» за апрель текущего года.

Сформулируйте, что объединяет и в чем принципиальные отличия этих двух отчетов:

_______________________________________________________________

Цель занятия – получить навыки оформления документов по передаче денежных средств инкассаторам.

Задание 1. ООО «Знание» на основании договора о банковском обслуживании и договора об инкассации денежных средств передало 21 апреля текущего года выручку инкассаторам, в сумме 245 480 рублей, для зачисления на расчетный счет. Денежные средства сдавал кассир Маркина Ольга Николаевна, принимал инкассатор Петров Василий Геннадьевич. При этом денежные средства были рассортированы следующим образом:

- 30 банкнот номиналом 5000 рублей;

- 40 купюр номиналом 1000 рублей;

- 120 купюр номиналом 500 рублей;

- 54 купюры номиналом 100 рублей;

- 1 купюра номиналом 50 рублей;

- 30 монет номиналом 10 рублей.

Заполнить Препроводительную ведомость (ведомость к сумке и акт вскрытия в Приложении 4).

Реквизиты для заполнения документа:

Общество с ограниченной ответственностью «Знание»: ИНН 6318156517, КПП 631801001,

ОКТМО (ОКАТО) 36701000,

номер расчетного счета 40702810125000001191

в ПАО «Промсвязьбанк»

Корреспондентский счёт № 30101810400000000555

в ГУ Банка России по ЦФО,

БИК 044525555 ОГРН 1027739019142

ИНН 7744000912, КПП 775001001

Тема 1.5 Организация работы с ветхой, неплатежеспособной, сомнительной и имеющие признаки подделки денежной наличностью

Практическое занятие № 16. Определение признаков подлинности и платежности денежных знаков с использованием технических средств. Составление описи ветхих купюр.

Цель занятия – получить навыки определения признаков подлинности и платежности денежных знаков с использованием технических средств. Составление описи ветхих купюр.

Задание 1. Перечислите элементы защиты денежных купюр, изображенные на рисунках 1 и 2.

Рисунок 1 – Лицевая сторона билета Банка России номиналом пятьсот рублей

Рисунок 2 – Оборотная сторона билета Банка России номиналом пятьсот рублей

1.______________________________________________________________

2.______________________________________________________________

3._______________________________________________________________

4._______________________________________________________________

5._______________________________________________________________

6._______________________________________________________________

7._______________________________________________________________

8._______________________________________________________________

9._______________________________________________________________

Задание 2. Обществом с ограниченной ответственностью «Знание» была составлена 20 апреля текущего года опись ветхих купюр, поступивших в кассу в течение дня:

- билет Банка России – 5000 рублей 2008 года выпуска- разрыв края банкноты длиной 11 мм;

- билет Банка России – 1000 рублей 2010 года выпуска - масляное пятно в левом верхнем углу.

Составить опись ветхих купюр.

Цель занятия – получить навыки оформления документов для регистрации ККТ в налоговых органах.

Задание 1. ООО «Знание» приобрело фискальный онлайн-регистратор ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф заводской № ШЛ-0395869-01, дата производства 15.03 текущего года. 25 апреля текущего года бал заключен договор с оператором на облуживание ККТ №596 сроком на 1 год.

Рисунок 3 – Фискальный онлайн-регистратор ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф

Главным бухгалтером было составлено заявление на регистрацию ККТ в ИФНС по месту учета налогоплательщика. Заполните данное заявление (Приложение 5).

Реквизиты для заполнения:

Общество с ограниченной ответственностью «Знание»:

ОГРН 1026301529264 ИНН 6318156517, КПП 631801001

ОКПО 02019423, ОКТМО 36701000 Адрес: 443076, г.Самара, ул.Аэродромная, д. 54, оф.125

Директор: Бескоровайная Аниса Викторовна

Номер паспорта контрольно-кассовой техники 04645687

Серия и учетный номер идентификационного знака

контрольно-кассовой техники 4866045

Заводской номер электронной контрольной ленты

защищенной контрольно-кассовой техники 4304968059

Структурное подразделение

Подотчетное лицо

Табельный номер

фамилия, инициалы

Цель занятия – получить навыки использования ККТ при операциях с денежной наличностью.

Задание 1. Перечислите нормативные документы, регламентирующие применение ККТ при работе с денежной наличностью и порядок ведения кассовых операций:

_______________________________________________________________

Задание 2. Перечислите основные узлы современной контрольно-кассовой техники используя рисунок 4: