- •Бизнес-жоспар Стоматологиялық қызметтер кабинетін ашу
- •Кестелер тізімі Суреттер тізімі Резюме
- •1. Жобаның тұжырымдамасы
- •2. Өнімнің (қызметтердің) сипаттамасы
- •3. Өндірістер бағдарламасы
- •4. Маркетингтік жоспар
- •4.1 Өнімдер (қызметтер) нарығының сипаттамасы
- •4.2 Негізгі және әлеуетті бәсекелестер
- •4.3 Нарықты дамытудың болжамды бағасы, күтілетін өзгерістер
- •4.4 Маркетинг стратегиясы
- •5. Техникалық жоспарлау
- •5.1 Техникалық процесс
- •5.2 Ғимараттар мен құрылыстар
- •5.3 Жабдық және инвентарь (техника)
- •7.2 Жобаны іске асыру шығындары
- •8. Пайдалану шығыстары
- •9. Жалпы және әкімшілік шығыстар
- •10. Қаржыландыру қажеттілігі
- •11. Жобаның тиімділігі
- •Cash-flow проекциясы
- •11.2 Пайда мен залалдардың есептері
- •11.3 Баланс проекциясы
- •11.4 Қаржы индикаторлары
- •12. Әлеуметтік-экономикалық және экологиялық әсер
- •12.1 Әлеуметтік-экономикалық мәні
- •12.2 Қоршаған ортаға әсер
- •Қосымшалар
11.2 Пайда мен залалдардың есептері
Жоспарланған пайда мен залалдардың есебі 2-қосымшада айқарма түрінде көрсетілген.
18-кесте – Өнімділік көрсеткіштері, мың тг
Жылдық табыс (5 жыл), мың тг. |
10 061 |
Активтердің рентабельділігі |
18% |
11.3 Баланс проекциясы
2016 жылғы баланстық есеп коэффициенттері төмендегі кестеде берілген.
19-кесте – Баланстық есеп коэффициенттері
Активтер құнындағы негізгі қаражаттың үлесі |
0,6 |
Міндеттемелерді өз капиталымен жабу коэффициенті |
5,4 |
11.4 Қаржы индикаторлары
14% дисконттау ставкасы кезінде 7 жылға арналған инвестицияланған капиталдың таза дисконтталған кірісі 4 753 мың теңгені құрады.
20-кесте – Жобаның қаржылық көрсеткіштері
Ішкі кірістілік нормасы (IRR) |
17% |
Ағымдағы таза құны (NPV), мың теңге. |
4 753 |
Жобаның өзін-өзі ақтауы (жай), жыл |
4,4 |
Жобаның өзін-өзі ақтауы (дисконтталған), жыл |
5,9 |
21-кесте - Жобаның залалсыздығын талдау, мың тг
Кезең |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
Қызметтерді сатудан түсетін кіріс |
13 167 |
33 650 |
40 965 |
43 891 |
46 817 |
52 669 |
58 521 |
Баланстық пайда |
-2 274 |
1 869 |
7 216 |
9 896 |
12 576 |
17 078 |
21 372 |
Қызметтердің толық өзіндік құны |
15 442 |
31 781 |
33 749 |
33 995 |
34 241 |
35 592 |
37 149 |
Тұрақты шығындар |
10 472 |
19 081 |
18 288 |
17 430 |
16 572 |
15 713 |
15 062 |
Ауыспалы шығыстар |
4 970 |
12 700 |
15 461 |
16 565 |
17 670 |
19 878 |
22 087 |
Шекті кіріс сомасы |
8 198 |
20 950 |
25 504 |
27 326 |
29 147 |
32 791 |
36 434 |
Пайдадағы шекті түсімнің үлесі |
0,623 |
0,623 |
0,623 |
0,623 |
0,623 |
0,623 |
0,623 |
Залалсыздық шегі |
16 820 |
30 648 |
29 375 |
27 996 |
26 617 |
25 239 |
24 193 |
Кәсіпорынның қаржылық тұрақтылық қоры (%) |
-28% |
9% |
28% |
36% |
43% |
52% |
59% |
Залалсыздық |
128% |
91% |
72% |
64% |
57% |
48% |
41% |
Кестеде кәсіпорынның залалсыздық шегі жылына сату көлемі 26 617мың теңге болып табылатыны көрсетілген (1916 жыл).
Қаржылық тұрақтылық қоры 2013 жылы 9 % құрайды, одан әрі бұл көрсеткіш пайыздар бойынша шығыстардың азаюына қарай (59% дейін) өседі.
Жоспарланған айналымдарға байланысты кәсіпорын салық салудың жалпы белгіленген тәртібін қолданады
22-кесте - Болжамдау кезеңіндегі салықтық түсімдердің көлемі (7 жыл)
Салық түрі |
Сомасы, мың тг. |
ҚҚС |
21 509 |
КПН |
13 546 |
Мүлік және көлік салығы |
3 279 |
Салықтар және ЕТҚ-ның міндетті төлемдері |
31 779 |
Жиыны |
70 113 |
Осы жобаны іске асыру нәтижесіндегі салықтық түсімдердің көлемі 7 жылда 70 113мың теңгені құрайды.