Остатки по счетам на 1 января 2013 г.

№ п/п

Наименование счета

№ счета

Дебет, сумма, руб.

Кредит, сумма, руб.

1

2

3

4

5

1

Расчеты с разными дебитора­ми и кредиторами

76

10 000

694 150

2

Расчеты по обязательным удержаниям из заработной платы,

в том числе:

Егоров Е.Е.

Журавлев Ж.Ж.

76.3

2150

1050

1100

3

Расчеты по депонированным суммам

76.4

20 000

4

Прочие дебиторы и кредиторы,

в том числе:

ОАО «Нижегородсвязьинформ»

ОАО «Нижегородтепло»

ОАО «Нижегородэнерго»

ООО «Кварт»

Жильцы дома

76.5

10 000

10 000

672 000

24 000

450 000

174 000

24 000

№ п/п

Дата

Содержание хозяйст­венного факта

Корреспонденция счетов

Сумма,

руб.

дебет

кредит

1

04.01.13

Начислена задолженность страховой организации «Надежда» по страховым взносам, начисленным за страховку продукции

50 000

2

05.01.13

Погашена с расчетного счета задолженность по страховым взносам страховой компании «Надежда»

50 000

3

05.01.13

Сбербанком на расчетный счет ОАО «МПЕ» пере­числены денежные средства за коммунальные услу­ги за декабрь 2012 г.

3500

4

05.01.13

С расчетного счета ОАО «МПЕ» банком списаны де­нежные средства: операция признана владельцем счета необоснованной

20 000

5

05.01.13

Поставщику № 1 направлено претензионное письмо по факту недостачи шурупов на сумму недостачи

26,88

6

05.01.13

Начислена задолженность депозитарию за открытие счета депо

500

7

05.01.13

С расчетного счета оплачен счет депозитария за услуги по открытию счета депо

500

8

08.01.13

Сбербанком на расчетный счет ОАО «МПЕ» пере­числены денежные средства за коммунальные услу­ги за декабрь 2012 г.

6500

9

09.01.13

С расчетного счета погашена задолженность ООО «Кварт» по лизинговым платежам

24 000

10

10.01.13

С расчетного счета перечислен аванс ООО «Свитязь» за 2013 г. за аренду станка

72 000

11

10.01.13

С расчетного счета погашена задолженность ОАО «Нижегородсвязьинформ» за работы, выполненные в декабре 2012 г.

24 000

12

10.01.13

Выплачены из кассы суммы, удержанные по испол­нительным листам в пользу третьих лице доходов (Егорова Е.Е. — 1050 руб. и Журавлева Ж.Ж. — 1100 руб.) за декабрь 2012 г.

2150

13

10.01.13

С расчетного счета погашена задолженность ОАО «Нижегородэнерго» за работы, выполненные в де­кабре 2012 г.

174 000

14

10.01.13

ОАО «Нижегородтепло» выдан перевод­ной вексель ОАО «Арго» в счет частич­ного погашения за­долженности за тепловую энергию по счету-фактуре № 876, выставленному 30 де­кабря 2012 г.

150 000

15

10.01.13

Включена в состав общепроизводственных расходов сумма начисленной задолженности по арендным платежам ООО «Свитязь» за январь 2013 г.

5000

16

11.01.13

Включена в состав общепроизводственных расходов сумма начисленной задолженности по арендным платежам компании «Фининвест» за январь 2013 г.

15 000

17

12.01.13

На расчетный счет поступили денежные средства от ФК «Империал» за проданные облигации

2 400 000

18

12.01.13

Отражена договорная стоимость доходов по продан­ным ФК «Империал» облигациям

2 400 000

19

12.01.13

Начислена задолженность транспортной организа­ции № 4 согласно акцептованному счету-фактуре №51

110 000

20

12.01.13

Сформирована задолженность ООО «Полипринт» за изготовление печатей и штампов

2000

21

12.01.13

Выдан беспроцентный заем Борисову Б.Б.

5000

22

14.01.13

Начислена задолженность за приобретенные акции РАО «Газпром» у ООО «МАК» (в оценке по договор­ной стоимости)

520 000

23

14.01.13

Принята к бухгалтерскому учету задолженность депозитарию за переоформление прав собственности ОАО «МПЕ» на акции РАО «Газпром»

6000

23

14.01.13

С расчетного счета погашена задолженность депози­тарию за услуги по перерегистрации прав на акции

6000

25

15.01.13

Согласно кассовому отчету погашена задолженность по депонированной заработной плате за ноябрь 2013 г.

20 000

26

15.01.13

Поставщик № 1 перечислил на расчетный счет ОАО «МПЕ» претензионную сумму

26,88

27

15.01.13

Признана выручка от продажи ООО «Риг» автомо­биля «Москвич»

72 000

28

15.01.13

На расчетный счет ОАО «МПЕ» поступила выручка от продажи автомобиля «Москвич»

72 000

29

15.01.13

С расчетного счета погашена задолженность ООО «Полипринт» за изготовление печатей и штампов

2400

30

15.01.13

С расчетного счета погашена задолженность пред­приятия «Гознак» за изготовление бланков акций ОАО «МПЕ»

2880

31

15.01.13

Получены от предприятия «Гознак» и приняты к бухгалтерскому учету бланки акций

2400

32

18.01.13

Депонирована неви­данная заработная плата за декабрь 2013г.

10 000

33

18.01.13

Признана претензия ОАО «Капролактам» за несвоевременную оплату по счет-фактуру за поставку химикатов 30 ноября 2012г.

150

34

19.01.13

Оплачена с расчетного счета претензионная сумма ОАО «Капролактам»

150

35

19.01.13

Банком возвращены на расчетный счет денежные средства, необоснованно списанные 05.01.13

20 000

36

22.01.13

На расчетный счет ОАО «МПЕ» поступили денеж­ные средства от ООО «Миг» в качестве аванса за аренду станка металлорежущего с ЧПУ в 1 -1 полуго­дии 2013 г.

12 000

37

22.01.13

Начислена задолженность патентному бюро за при­обретенное право на патент на изобретение

276 200

38

24.01.13

Принята к бухгалтерскому учету задолженность ЧП Сидорову за проданный лом цветных металлов

630

39

24.01.13

Поступила в кассу выручка от продажи лома ЧП Сидорову

630

40

24.01.13

Перечислены таможне на депозитный счет денеж­ные средства в качестве оплаты НДС по услугам, оказанным транспортной организацией № 3 по пе­ревозке импортного оборудования

6500

41

24.01.13

Акцептован счет-фактура № 006 ООО «Авиасервис» за поставленный спирт технический

11 040

42

24.01.13

ОАО «МПЕ» произведен взаимный зачет задолжен­ности по договору мены с ООО «Авиасервис»

11 040

43

25.01.13

Признана положи­тельная курсовая раз­ница, сформирован­ная при уплате тамо­женной пошлины

7

44

25.01.13

Признаны операционные доходы от продажи иск­лючительного права патентообладателя на изобрете­ние согласно предъявленному ЗАО «Технология» счету-фактуре

12 000

45

26.01.13

Перечислены ГИБДД денежные средства за регист­рацию автомобиля

900

46

26.01.13

Приняты к бухгалтерскому учету расходы за регист­рацию приобретенного автомобиля ГАЗ в ГИБДД

900

47

26.01.13

Начислена арендная плата ООО «Миг» за аренду станка металлорежущего с ЧПУ за январь 2013 г.

2000

48

26.01.13

Начислена арендная плата за оставшиеся 5 месяцев 1-го полугодия (без НДС)

8333

49

26.01.13

ОАО «МПЕ» предъявило к погашению вексель Сбербанка, начислены проценты

52 500

50

26.01.13

Приобретен и принят к бухгалтерскому учету новый финансовый вексель Сбербанка

52 500

51

26.01.13

Отнесена на счет ви­новника сумма недо­стачи материалов по балансовой стоимо­сти (виновное лицо Зайце­ва А.А.)

100,80

52

26.01.13

Отнесена на доходы будущих периодов сумма превышения рыночной стоимости материалов, по кото­рым обнаружена не­достача, над их ба­лансовой стоимостью (виновное лицо Зайце­ва А.А.)

31

53

26.01.13

Начислен НДС на разницу между балан­совой и рыночной стоимостью материа­лов (31 руб.-20%) (виновное лицо Зайце­ва А.А.)

6,20

54

26.01.13

Удержана сумма не­достачи с виновного лица (100,8 + 31 + 6,20) (виновное лицо Зайце­ва А.А.)

138

55

26.01.13

В связи с погашением материального ущер­ба отнесена на внере­ализационные дохо­ды разница между балансовой и рыночной стоимостью недоста­чи материалов (виновное лицо Зайце­ва А.А.)

31

56

29.01.13

Погашена с расчетного счета задолженность транс­портной организации № 4

110 000

57

29.01.13

Погашена с расчетного счета часть задолженности ОАО «Нижегородтепло» за декабрь 2012 г.

300 000

58

30.01.13

Произведены удержания алиментов из заработной платы рабочих механического цеха (Журавле­ва Ж.Ж.- 1100,88 руб., Егорова Е.Е.-2981,25 руб.)

4082,23

59

31.01.13

Начислены проценты по договору займа с ООО «ЕЕЕ» за январь 2013 г.

2000

60

31.01.13

Акцептован счет-фактура ОАО «Нижегородтепло» за теплоэнергию, израсходованную на нужды цехов основного и вспомогательного производств

296 000

61

31.01.13

Акцептован счет-фактура ОАО «Нижегородтепло» за теплоэнергию, израсходованную на отопление здания заводоуправления

34 000

62

31.01.13

Акцептован счет-фактура ОАО «Нижегородтепло» за теплоэнергию, израсходованную на отопление жилого дома

9000

63

31.01.13

Акцептован счет-фактура ОАО «Ннжегородсявзьинформ» за оказание услуг электросвязи за январь 2013 г.

22 000

64

31.01.13

Акцептован счет-фактура ОАО «Нижегородэнерго» за электроэнергию, израсходованную на хозяйствен­ные нужды цехов основного и вспомогательного производств

148 000

65

31.01.13

Акцептован счет-фактура ОАО «Нижегородэнерго» за электроэнергию, израсходованную на освещение здания заводоуправления

17 000

66

31.01.13

Акцептован счет-фактура ОАО «Нижегородэнерго» за электроэнергию, израсходованную на освещение здания жилого дома (в том числе НДС 500 руб.)

3000

67

31.01.13

Заявлена претензия ОАО «Орион» за невыполнение договорных обязательств

90 000

68

31.01.13

Предъявлены счета жильцам дома за коммунальные услуги за январь (признается выручкой от продажи работ и услуг)

11 000

69

31.01.13

Принята к бухгалтерскому учету сумма НДС по услугам, оказанным ОАО «Нижегородсвязьинформ» за услуги в январе 2013 г.

?

70

31.01.13

Принята к учету сумма НДС по услугам, оказанным ОАО «Нижегородтепло» за теплообеспечение в ян­варе 2013 г.

?

71

31.01.13

Принята к учету сумма НДС по услугам, оказанным ОАО «Нижегородэнерго» в январе 2013 г.

?

72

31.01.13

Начислена задолженность по НДС по предоставлен­ным услугам аренды ООО «Миг» за месяцы, за кото­рые получен аванс

1667

73

31.01.13

Принят к учету НДС по авансовым платежам за аренду станка ООО «Свитязь»

?

74

31.01.13

Принят к учету НДС компании «Фининвест» за аренду станка в январе 2013 г.

?

75

31.01.13

Принят к бухгалтерскому учету НДС по приобретен­ным у ООО «Полипринт» печатям и штампам

?

76

31.01.13

Принят к бухгалтерскому учету НДС по полученным в январе 2013 г. бланкам акций

?