6.2 Тарифная ставка: структура и методика расчета

 

Тарифная ставка - это цена страхового риска и других расходов, адекватная объема обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов в соответствии с требованиями действующего законодательства. Системное изложение тарифных ставок и поправочных рисковых коэффициентов с правилами их применения составляет тарифный справочник страховщика.

Тарифная ставка (иначе - брутто-ставка) представляет собой страховую премию с единицы страховой суммы за определенный период времени страхования.

Базовый страховой тариф - базовая тарифная брутто-ставка, рассчитывается актуарием для правил страхования по известной статистике и предлагается страхователю в составе этих правил. Входит в состав тарифного справочника страховщика. Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. Нагрузка показывает расходы страховщика по организации и проведению страхования, включая отчисления в запасных фондов, содержит элементы прибыли. В основе построения нетто-ставки лежит вероятность проявления риска.

Реальный страховой тариф - тарифная ставка, определенная по базовому тарифу для реального объекта страхования с учетом системы поправочных коэффициентов риска, которые включены в тарифного справочника страховщика.

Конкретный страховой тариф - тарифная ставка, по которой заключается договор страхования. Он определяется в договоре страхования.

Нетто-ставка предназначена для создания страхового фонда. Поэтому она должна обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем - страховщик должен собрать, столько страховых премий, сколько он должен выплатить страхователям в будущем, то есть при формировании страхового фонда необходимо соблюдать принцип равенства платежей, поступивших в страховой фонд, и страховых возмещений, выплачиваемых из этого фонда, установленного период страхования.

Нагрузка - Стоимость, которая покрывает расходы страховщика по организации и ведения страхового дела, а также содержит элементы прибыли.

Для расчета тарифов могут быть использованы несколько методов:

• на основании теории вероятности и методов математической статистики;

• на базе экспертных оценок;

• по аналогии к другим объектам или компаний;

• с использованием математической статистики и расчета прибыльности.

Методика расчета тарифной ставки на основе теории вероятности включает в себя:

• определение вероятности наступления страхового случая;

• расчет нетто-ставки на 100 грн. страховой суммы;

• расчет рисковой надбавки с использованием стойких статистических рядов;

• расчет брутто-ставки, исходя из плановой рентабельности;

• определение структуры брутто-ставки, каждого элемента в ней.

Нетто-ставка определяется по формуле:

Т н = Р Х К Х 100,  (5.1),

где, Тн - тарифная нетто-ставка, грн.

Р вероятность наступления страхового действия;

К-коэффициент соотношения средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор;

К - коэффициент соотношения средней выплаты к средней страховой суммы на 1 договор;

100 - Единица страховой суммы, 100 грн.

Вероятность наступления страхового случая:

 

 

 

где К в - количество выплат за период, год;

К п - количество подписанных за год договоров.

Коэффициент соотношения средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор.

 

 

 

 

где, Вс - средняя выплата на 1 договор;

      Sc - средняя страховая сумма на 1 договор.

Тогда формула (5.1) будет иметь следующий вид:

 

 

Или

 

 

где, В - общая сумма выплат страхового возмещения;

      S - общая страховая сумма застрахованных объектов.

 

С этой целью создается резервный фонд (R). Он рассчитывается на основе показателя среднеквадратического отклонения по формуле:

 

 

 

где, gi и - количество страховых случаев ежегодно (месяца)

      g - среднее количество случаев;

      n - тарифный период (количество измерений).

Рисковую накидку, что формирует запасной резервный фонд, создает двукратное стандартное отклонение, которое гарантирует 95% уверенности в том, что расходы не выйдут за пределы тарифа. Вероятность наступления страхового события рассчитывается по формуле:

 

 

где, N - общее количество объектов.

 

Еще одной частью тарифной ставки являются расходы на ведение страхового дела. В актуарных расчетах используют классификацию, что отражает следующие расходы на ведение страхового дела: организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие, инкассационные.

Организационные - расходы, связанные с организацией (созданием) страховой компании.

Аквизиционные - расходы, связанные с получением новых страхователей и заключение новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.

Ликвидационные - расходы, связанные с ликвидацией ущерба, причиненного страховым случаем.

Управленческие - общие управленческие расходы и расходы по управлению имуществом.

Инкассационные - расходы, связанные с обслуживанием наличных поступлений страховых платежей.

Последней составляющей тарифа является прибыль от страховых операций. Она не является обязательным компонентом страхового тарифа. Страховщик может отказаться закладывать прибыль в тариф на какой-то  промежуток времени с того или иного объекта с целью расширения страхового поля. Однако страховое дело должно быть прибыльной.

Общая формула расчета брутто-ставки, грн:

 

 

где, Т б - брутто-ставка:

Т н - нетто-ставка;

Н - нагрузка.

 

Если статьи нагрузки установлены в абсолютной сумме и в процентах к брутто-ставки, то формула имеет вид:

 

 

где,              

Н _а - статьи нагрузки, устанавливаются в абсолютной сумме;

Н _в - статьи нагрузки, заложенные в тариф в процентах к брутто-ставке.