- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право»
- •1. Понятие, предмет, метод, налогового права и его место в системе права Российской Федерации.
- •3. Участники налоговых правоотношений.
- •4. Источники налогового права.
- •Налоговым законодательством предусмотрены два способа осуществления налоговой обязанности:
- •Обязанность по уплате налога не признается исполненной в следующих случаях:
- •Организации:
- •10. Методы налогообложения.
- •24. Налог на прибыль организаций.
- •27. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Не вправе перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога:
- •30. Упрощённая система налогообложения.
- •Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
- •31. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
- •Налоговая база:
- •36. Налог на имущество организаций.
- •37. Земельный налог.
- •38. Налог на имущество физических лиц.
- •Виды налоговых льгот:
Виды налоговых льгот:
необлагаемый минимум объекта налога;
освобождение от налога;
уменьшение объекта налогообложения;
понижение ставки налога;
понижение налога;
отсрочка исчисления и уплаты налога;
освобождение, понижение, отсрочка уплаты установленных налоговым законодательством пени и штрафов, начисленных за нарушение налогового законодательства.
Налоговая льгота не может иметь индивидуальный характер.
Налогоплательщик вправе отказаться от льготы либо приостановить ее использование на один или несколько налоговых периодов, если иное не предусмотрено НК РФ.
41. Инвестиционный налоговый кредит.
42. Возмещение косвенных налогов.
43. Понятие налогового вычета.
44. Налоговые вычеты в целях взимания НДФЛ.
45. Налоговые вычеты в целях взимания НДС.
46. Налоговые вычеты в целях взимания акцизов.
47. Отсрочка и рассрочка по уплате налога и сбора.
48. Принципы и презумпции современного налогового законодательства.
49.Защита прав налогоплательщиков.
50. Оптимизация налоговой политики налогоплательщика.
Составитель Т.Г. Зинуров